由“事”到“智”的合规管理之道_陈孝凯.pdf

88合规管理MANAGEMENT由“事”到“智”的合规管理之道文/陈孝凯建筑企业合规管理由“事”向“制、治、智”持续深化的路径：因“事”而醒、靠“制”而型、依“治”而行、用“智”而兴。因“事”而醒突发事件催人醒。众所周知，建筑企业管理相对粗放，产业链、价值链相对比较长而且社会分工非常庞杂分散，很多的突发事件会直接诱发合规风险，最为突出的当属招投标、商业贿赂、质量、安全、环境保护等领域，一旦出现突发事件就可能产生严重后果。如，极个别的建筑企业，在参与国际市场的工程投标过程中，可能存在被认定为围标串标的风险，一旦认定为不合规行为，就可能导致该企业被制裁或被限制投标，严重的可能直接影响其整个国际市场的拓展。还有安全、质量、环境保护方面，一旦出现事故，可能会导致建筑企业被处罚，严重的可能被吊销安全生产许可证等证照，会对建筑企业造成致命打击。因而，在发生突发事件后，建筑企业都会痛定思痛去研究自身管理的漏洞，不断强化合规管理，不断完善相关风险防范措施和应急预案，很好地管控住了风险，提升了合规管理能力。管理事项让人醒。近年来，很多建筑企业推进精益管理，对企业各类管理事项进行系统研究，并强化合规风险管控。建筑企业抓住可能诱发系统性风险的管理事项，如招标投标、采购管理、合同管理、财税管理、投资融资、安全质量管理、生态环境管理、商业贿赂、社会捐赠等方面，都编制了合规风险清单、合规岗位职责清单、合规负面清单、合规风险防范指引，引导业务管理部门和管理人员在从事管理过程中，明确自身合规职责，了解自身合规行为准则，使得各类管理事项合规风险清晰，合规管理要求明了。靠“制”而型靠制度健全体系。很多建筑企业根据国务院国资委的中央企业合规管理指引，尤其是近期发布的中央企业合规管理办法，结合企业实际制定了本企业的合规管理办法或实施细则，对合规管理的组织和职责、制度建设、运行机制、合规文化、信息化建设、监督问责等方面的工作予以全面规定。在此基础上，制定了合规管理基本制度、具体制度、合规风险防范指引和合规风险清单，构建了比较完善的合规管理制度体系，形成了合规管理“第二道防线”。与此同时，这些企业还将合规管理向“第一道防线”和“第三道防线”两端不断延伸。一方面，合规管理部门与业务部门和业务单位一起，在完善重点领域（如，市场交易、安全环保、产品质量、劳动用工、财务税收、知识产权、商业伙伴等）、重点环节（制度制定环节、经营决策环节、生产运营环节等）管理制度体系的同时，编制相关业务的合规风险防范指引和合规风险清单，使“第一道防线”更加坚固。另一方面，这些企业的纪检监察、审计部门也在党纪党规和国家审计、监察相关法律法规基础上，为企业及员工各类违纪违规违法行为划出“底线”“红线”，并结合企业实际制定了责任追究制度，建立起了“不想腐、不敢腐、不能腐”的“三不腐”体制机制，使“第三道防线”高压带电。合规管理的“三道防线”共同发力，使企业合规管理形成了完善的制度体系。靠制度完善标准。很多建筑企业2023.01 施工企业管理 89在完善制度体系的过程中，通过管理制度化、制度规范化、规范标准化、标准表单化等一系列深入细致的工作，形成了标准化的管理流程、授权规则、工作模板、行为准则、操作手册，使能够固化的工作尽量标准化、规范化，便于操作。如，这些企业将环保管理责任在公司层面分解到每一个部门，将每一个部门的环保管理职责分解到每一个工作岗位，形成一个横向的环保管理职责；然后根据每个部门的环保管理职责纵向分解到各个分（子）公司乃至每一个项目部对应的管理部门或管理岗位，通过纵横交织的管理脉络，形成一个网格化的环保管理体系，共同编织一张环保管理“网”，使碳排放和绿色施工的任务要求在企业各个层级有责任有目标。依“治”而行在治理中凝成共识。建筑企业管理体系和管理能力的现代化，需要在企业治理过程中不断提升合规管理能力，不断形成全员的合规共识。首先，是公司决策层（如党委会、董事会）和经营层（经营班子）能够形成科学合规的公司治理体系。通过党委会、董事会、经理层议事规则和工作清单等制度的健全，明确决策层和经营层的权责界面，形成科学规范并相互制衡的公司治理，以便于依法合规决策，形成企业高层关于高质量发展的战略目标并笃行不怠。其次，是公司各级管理层（尤其是职能部门、各下属单位和项目部的管理团队）能够高效依规执行企业高层的共同意志。将企业的战略意图依法依规地执行到位，不仅考验企业各级管理层的业务工作能力，而且考验企业各类管理制度体系之间的协同配合。最后，是企业全体员工能够有序依规做好战略和职责的落实落地。企业从上至下按照合规管理要求落实好各自的工作，就能形成企业共同遵守的价值观，进而形成企业合规文化。在治理中形成习惯。建筑企业可以通过完善的制度体系的有效运行和系统集成，通过在各类业务管理中植入合规管理要求，逐步在全体员工中形成合规行为习惯，真正使合规管理从“要我合规”向“我要合规”转变，从“本企业合规”向“关联企业合规”延展。如，在供应链合规体系建设中，企业可以通过发布合规倡议，让员工、客户和合作伙伴了解企业对全员合规、全方位合规、全过程合规的价值追求；通过员工的合规声明和合规承诺，让全体员工明白自身的合规职责；通过合规尽职调查，让客户或合作伙伴知晓相互之间的合规责任和义务，知晓是否能够在合规的框架下进行交易；通过客户或合作伙伴之间的合规承诺将合规尽职调查的成果予以契约化，形成相互信赖而又互有约束的合作；通过在合同履行中对合规承诺的共同遵守，使得合同得以依法合规的履行,通过在供应链系统长期有效的合规体系建设，久而久之就形成了强于执行的合规文化。用“智”而兴用智能强化管理。很多建筑企业推进产业数字化、数字产业化的过程中，其合规管理的信息化过程相较于其他行业将更加艰辛，这就需要企业在这个过程中做好合规管理的系统研究，并将建筑行业的合规管理要求植入到企业信息化、数字化的系统升级改造中，既实现各业务系统在独立运行中的合规风险识别和预警，又实现各业务系统集成运行中的合规风险识别和预警，还能将所有合规风险向合规管理信息系统自动归集、识别，而且还能开展风险评估并提示相关系统和管理人员采取措施予以防范。如，某建筑企业以合同为主线，以风险为红线，建成了业务-采购-合同-财务-税务-金融机构一体化运行的业财资税融信息系统，业务系统有计划才能形成采购需求，经过招议标采购才能进入合同评审，合同入库履行才能生成计量结算单，有了计量结算单才能申请财务审批支付，经过财务审批才能通过银行支付，全流程做到了“无计划不采购、无采购不签合同、无合同不计量结算、无（或超）计量结算不支付”的合法合规性管理，在强化业务管理的过程中极大地提高了工作效率，又实现了业务合法合规。用智慧提升质效。合规管理与企业其他的业务管理一样，既是科学又富有艺术和技巧，既要遵循客观规律和相关管理标准，又要不断创新不断改进，这就需要智慧推进管理升维。建筑企业在数字化赋能下，很多传统的管理制度和管理流程将被精简优化和系统集成到更加便捷高效的管理制度和管理流程之中，合规管理也将通过新的手段和技术得到全面升级。在推进产业数字化、数字产业化的过程中，既面临科技创新突破，又在科技创新中助推管理创新、制度创新和体制机制创新；如，通过机械化换人、数字化和智能化减人，工程项目现场的智能制造水平将不断提升，安全、质量、环境保护、知识产权保护等方面的管理将出现新的变化，相应的合规管理也将有新要求，这都需要足够的管理智慧。作者单位：中交第二航务工程局有限公司 本栏目主持人：龚 炜