通信综合项目工程审计作业流程.doc

2、审计方案制订后，应征求委托单位对审计方案进行确定后，审计人员方可按实施方案要求进入实质性审计。
（三）搜集审计资料
审计人员依据委托单位确定"实施方案"，搜集相关送审资料：
（1）了解被审单位结算情况。
　　向被审核单位了解工程结算情况，并要求被审核单位填写"基础建设工程审核了解情况表"。审计人员应依据了解基础情况，结合"实施方案"深入地补充、完善审计策略，以利于下一步工作开展。
（2）接收被审单位结算资料。
　　依据被审计单位提供审计资料，填写"基础建设工程结算审核资料清单"。审计人员对资料不全情况下，应向被审单位提出补充相关资料和提供补充资料时间要求。
（四）结算资料进行初审。
　　审计人员在接到资料同时，能够对结算资料进行初审，对初审过程发觉、存在问题，形成对应工作底稿，作为现场审计、现场查勘提供对应数据和提请关键查勘事项统计。
（五）现场查勘，
　　审计人员依据资料初审情况和施工图纸，对施工现场进行现场查勘。依据现场查勘结果，对现场工程量进行初步评定，确定现场工程量和送审结算资料工程量审增（减）百分比，并提出初步审计结果。
二、审计关注事项
（一）送审工程结算资料编制是否真实、正确：
1、工程量计算是否符合要求计算规则、是否正确。
2、工程结算定额选套是否合规、选择用是否合适。
3、工程取费是否实施对应计算基数和费率标准。
4、设备（材料）用量是否和定额含量一致。
5、设备（材料）是否按国家定价或按市场计价。
6、利润、税金计数基数、利润率、税率是否符合要求。
（二）工程结算资料是否和完工图纸相符。
（三）由多个单项工程组成一个工程项目时，工程结算总造价是否和单项工程造价相符。
（四）工程结算造价，是否控制在初步概算和初步设计批复许可范围以内。
三、管道和管道光缆敷设
（一）管道建设及敷设
1、管道光缆，是将光缆穿放在预设好管道中。
此种方法施工优点，光缆含有很好保护作用，线路障碍不轻易发生，线路集中、便于维护。
2、此种方法施工特点是管道建设费用高，关键用于市内或长途特殊地段。
3、管道由管路和人（手）孔组成。
通常是由局（站）进线室开始，通常每隔100米左右设置人（手）孔。
（二）管道及管道光缆敷设审计
1、人（手）孔井井深是否符合施工规范和初步设计要求。
2、人（手）孔井内铁附件（如托板、托垫）是否按施工规范进行配置。
3、管道埋深是否符合初步设计要求。
4、现场查勘人（手）孔中心距离是否和结算送审工程量相符。
5、管道工程量是否和敷设管道光缆工程量相匹配。
6、新建、独建一大孔工程量是否包含PVC管、三子管和敷设一条光缆工程量。
7、独建管道和合建管道是否存在同路由。
（1）同一管道内，含不属于本工程项目标管道工程量。
（2）同一路由，用不一样人（手）孔掩饰独建管道工程量。
（3）购置施工单位管道（如：城通企业管道）。和其它单位合建管道、按独建管道进行结算。
8、顶管工程量和顶管（硅管）数量是否和协议要求不相符。
9、管道建设中"引上、引下钢管"工程量是否和敷设光缆工程量"敷设引上、引下钢管"工程量反复计取。
（如一个施工单位同时接收建设单位委托，既承揽管道工程建设，又承揽敷设管道光缆工程）
10、直埋硅管工程量和气流穿放光缆工程量计取是否交叉。
四、架空光缆
（一）架空光缆敷设
　　1、架空光缆含有投资省、施工周期短优点。所以长途省际、省内干线较多采取架空光缆方法，利用已经有长途省际、省内杆路或部分农、市话杆路附挂光缆。
2、架空光缆关键有钢绞线支承式和自承式两种。中国基础上是采取钢绞线支承式，既经过杆路吊线吊挂光缆。
3、架空光缆线路杆路建筑，要求电杆含有一定机械强度，并应符合架空通信线路建筑标准。杆距距离：
（1）电杆高度通常高6～12米，杆距通常为50米左右。
（2）市区：35～40米、郊区：40～50米。
（3）郊外依据不一样气象负荷区面有所不一样，最短25米、最长67米。
4、架空光缆跨越小河或其它障碍时，可采取长拉杆设计。
（1）轻负荷区，杆距超出70米。
（2）中负荷区，杆距超出65米。
（3）重负荷区，杆距超出50米。
（4）长拉杆还需增加副（辅助）吊线，通常采取7/3.0钢绞线。
5、通常情况下，一条光缆吊线上架挂一条光缆，如遇条件限制应进行特殊考虑。
（二）架空光缆审计
1、施工测量和杆路施工工程量结算是否一致。
2、架空光缆杆距是否和验收标准相符。3、架空光缆"吊线"敷设工程量和敷设架空光缆工程量是否相同。
4、架空光缆辅助"吊线"敷设工程量是否按通信建设工程规范进行施工。
5、架空光缆"拉线"敷设工程量是否符合通信建设工程施工规范。
如：防风、防凌拉线、双拉线等。
6、水泥杆数量、钢绞线、铁附件结算和现场查勘、实际耗用数量是否相符。
7、架空光缆铁附件配置（如抱箍、夹板等）和通信建设工程施工规范是否相符。
8、架空光缆其它敷设方法。
（1）墙挂光缆：
有独立吊线、铁附件及架空光缆敷设，按架空光缆施工单价进行审计。
（2）附挂光缆，有两种形式，审计时应区分对待：
　　①附挂在建设单位原有吊线上，只增加架空光缆数量、挂钩。施工费按架空光缆施工费单价50%计算、不另计综合赔补费。
　　②附挂在建设单位以外其它线路杆路上，结算时分无偿和有偿两种。有偿结算时，审计人员应以建设单位和线路杆路拥有单位签署协议价格为依据进行结算。
（3）不管墙挂还是附挂架空光缆，审计人员应以施工协议条内容和结算单价进行审计。
　　9、进局（站）架空光缆，其杆路路由是由电杆一端和和进局（站）建筑物或塔架作为依靠。依据施工协议对应"架空光缆"和"墙挂光缆"结算单价进行审计。
五、直埋光缆
（一）直埋光缆敷设
　　1、经过开挖缆沟、开槽，将光缆直接埋入地下敷设方法。此方法不需要建筑杆路和管道，故含有施工简单、建筑费用低特点。直埋适适用于长距离敷设，它能够降低接头数量。
2、经过开挖缆沟敷设硅管后，在硅管内敷设直埋光缆。
3、相关土方工程量计取，按基础建设工程预算定额。
（二）直埋光缆审计
　　1、直埋光缆沟长，以"施工测量"地面长度作为审计依据。不能以敷设光缆长度作为计算"开挖土方及石方"工程量沟长，更不能以测试光纤长度作为计算开挖土方及石方"工程量沟长。
2、直埋光缆沟长，也能够OTDR仪表测试中继段长度作为计算"开挖土方及石方"工程量沟长参考数据。
3、建筑安装工程"开挖土方及石方"及工程建设其它费用"运土费"工程量是否和回填土方工程量相匹配。
计算规则：
（1）运土费工程量=开挖土方及石方工程量－回填土方工程量
（2）开挖土方及石方"紧土"工程量=开挖土方及石方1.34
（依据基础建设工程定额折算系数）
4、光缆沟埋深，是否符合施工规范及初步设计要求。
5、直埋光缆接头盒数量和铺水泥盖板工程量及水泥盖板材料数量是否相符。
6、直埋光缆"施工测量"工程量和"标石"数量是否匹配。
（1）标石分：路由标石、监测标石、地线标石和巡检标石四大类
（2）路由标石通常直线段每100米设置一个。
（3）监测标石通常设置在光缆接头处。
7、直埋光缆单位造价和直埋硅管（光缆）单位造价是否交叉。