会计电算化账套操作.pptx

一、概述系统管理模块的主要功能是对软件的各个子系统进行统一的操作管理和数据维护，具体包括一下几个方面：1.账套管理。账套管理包括账套的建立、修改、引入和输出等。2.年度账管理。年度账管理包括年度账的建立、清空、引入、输出和结转上年数据等。3.操作员及其权限管理。操作权限的集中管理包括设定系统各模块的操作员以及为操作员分配一定的权限等。二、启动和注册系统管理二、启动和注册系统管理(一一)启动和注册系统管理启动和注册系统管理系统允许以两种身份进入系统管理。系统允许以两种身份进入系统管理。一是以系统一是以系统管理员的身份管理员的身份;二是以账套主管的身份。二是以账套主管的身份。系统管理员负责整个系统的总体控制和维护工作，系统管理员负责整个系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套。可以管理该系统中所有的账套。以系统管理员身份进以系统管理员身份进入后，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作入后，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和账套主管，设置和修改操作员的密码及其权限等。员和账套主管，设置和修改操作员的密码及其权限等。账套主管负责所选账套的维护工作。账套主管负责所选账套的维护工作。主要包括对主要包括对所选账套进行修改、对年度账进行管理以及该账套操所选账套进行修改、对年度账进行管理以及该账套操作权限的设置等。作权限的设置等。(二二)设置操作员设置操作员设置操作员功能主要可以完成增加、修改和删除操作员的操作。设置操作员功能主要可以完成增加、修改和删除操作员的操作。1.增加操作员增加操作员增加操作员时，必须指定操作员编号、姓名、定义并确认操作员口令。增加操作员时，必须指定操作员编号、姓名、定义并确认操作员口令。(1)操作员编号操作员编号(ID)：用来标识所设置的操作员，操作员编号必须是唯一的，即使：用来标识所设置的操作员，操作员编号必须是唯一的，即使是不同的账套，操作员编号也不能重复是不同的账套，操作员编号也不能重复;(2)操作员全名：即操作员姓名，是操作员登录各系统时的用户名，内容不能为操作员全名：即操作员姓名，是操作员登录各系统时的用户名，内容不能为空空;(3)部门：即操作员所属部门，部门内容可以不填部门：即操作员所属部门，部门内容可以不填;(4)口令：即操作员登录系统时使用的口令。口令：即操作员登录系统时使用的口令。2.修改或删除操作员修改或删除操作员设置的操作员一旦登录过系统，便不能被修改或删除，所以设置的操作员一旦登录过系统，便不能被修改或删除，所以“修改修改”或或“删除删除”只能只能对未启用的操作员进行，另外还可以设置操作员处于对未启用的操作员进行，另外还可以设置操作员处于“有效有效”(启用启用)或或“注销注销”(无效无效)状态。状态。例题：例题：以账套主管的身份注册系统管理时，不能进行的操作是以账套主管的身份注册系统管理时，不能进行的操作是()。(单选单选)A.建立账套建立账套 B.修改账套修改账套 C.年度账清空年度账清空 D.年度账引入年度账引入三、建立账套三、建立账套建立账套，就是指使用财务软件为本企业建立一套帐簿文件。首先应根建立账套，就是指使用财务软件为本企业建立一套帐簿文件。首先应根据企业的具体情况设置基础参数，然后软件通过这些基础参数自动建立一套据企业的具体情况设置基础参数，然后软件通过这些基础参数自动建立一套账。账。首次使用系统时，应先进行账套参数设置。主要包括核算单位名称、所首次使用系统时，应先进行账套参数设置。主要包括核算单位名称、所属行业、启用时间、科目编码规则等基础参数。属行业、启用时间、科目编码规则等基础参数。(一一)设置账套信息设置账套信息1.账套号：用来输入新账套的编号，账套号为账套号：用来输入新账套的编号，账套号为3位，唯一且必须输入。位，唯一且必须输入。2.账套名称：用来输入新建账套的名称，必须输入。账套名称：用来输入新建账套的名称，必须输入。3.账套路径：用来输入新建账套将要被放置的路径。账套路径：用来输入新建账套将要被放置的路径。4.启用会计期：新设置账套被启用的时间。启用会计期：新设置账套被启用的时间。5.会计期间：会计期间是指确定会计月份的起始日期和结帐日期。会计期间：会计期间是指确定会计月份的起始日期和结帐日期。(二二)设置单位信息设置单位信息单位信息用于记录本单位的基本信息。主要包括单位名称、单位地址、单位信息用于记录本单位的基本信息。主要包括单位名称、单位地址、法人代表、邮政编码、电话、传真、电子邮件和税号等信息。法人代表、邮政编码、电话、传真、电子邮件和税号等信息。(三三)确定核算类型确定核算类型用于记录本单位的基本核算信息，包括：用于记录本单位的基本核算信息，包括：1.本位币代码：用来输入新建账套所用的本位币的代码。本位币代码：用来输入新建账套所用的本位币的代码。2.本位币名称：用来输入新建账套所用的本位币的名称，必本位币名称：用来输入新建账套所用的本位币的名称，必须输入。须输入。3.账套主管：用来输入新建账套的主管姓名，必须选择输入。账套主管：用来输入新建账套的主管姓名，必须选择输入。4.企业类型：系统提供了工业和商业两张类型，必须选择输企业类型：系统提供了工业和商业两张类型，必须选择输入。入。5.行业性质：系统按照所选择的行业性质预置科目，必须选行业性质：系统按照所选择的行业性质预置科目，必须选择输入。择输入。6.是否按行业预置科目：如果用户希望预置所属行业的标准是否按行业预置科目：如果用户希望预置所属行业的标准一级科目，则选中该项。一级科目，则选中该项。(四四)确定分类信息。确定分类信息。如果用户的存货、客户、供应商相对较多，通常对它们进如果用户的存货、客户、供应商相对较多，通常对它们进行分类核算。如果目前无法确定，则可以待启动购销存系统时行分类核算。如果目前无法确定，则可以待启动购销存系统时再进行设置。再进行设置。(五五)确定编码方案确定编码方案编码方案是指设置编码的级次方案，这里采用群码方案，这是一种分段编码方案是指设置编码的级次方案，这里采用群码方案，这是一种分段组合编码，每一段有固定的位数。编码规则是指分类编码共分几段，每段有组合编码，每一段有固定的位数。编码规则是指分类编码共分几段，每段有几位。一级至最底层的段数称为级次，每级几位。一级至最底层的段数称为级次，每级(或每段或每段)的编码位数称为级长。的编码位数称为级长。编码总级长为每级编码级长之和。编码总级长为每级编码级长之和。(六六)设置数据精度设置数据精度数据精度指定义数据的小数位数。如果在总账系统中需要进行数量核算，数据精度指定义数据的小数位数。如果在总账系统中需要进行数量核算，可以根据对数量、单价等核算精度的不同要求，定义数量核算的数量小数位可以根据对数量、单价等核算精度的不同要求，定义数量核算的数量小数位数和单价小数位数。数和单价小数位数。(七七)系统启用系统启用在建立账套时，可选择启用的子系统。也可以在账套建立完成以后，以在建立账套时，可选择启用的子系统。也可以在账套建立完成以后，以账套主管的身份进入系统管理，再根据需要启用相应的子系统。账套主管的身份进入系统管理，再根据需要启用相应的子系统。例题：例题：账套号是区别不同账套的唯一标识。账套号是区别不同账套的唯一标识。()(判断判断)答案：答案：。账套号是用来输入新建账套的编号，账套号为。账套号是用来输入新建账套的编号，账套号为3位，账套号唯位，账套号唯一，且必须输入。一，且必须输入。四、设置操作员权限四、设置操作员权限操作员权限设置功能是对已设置的操作员进行赋权。只有系统管理员和操作员权限设置功能是对已设置的操作员进行赋权。只有系统管理员和该账套的主管有权进行权限设置。两者权限有所区别。操作员权限的设置包该账套的主管有权进行权限设置。两者权限有所区别。操作员权限的设置包括增加、修改、删除操作员的权限。提示：括增加、修改、删除操作员的权限。提示：1.一个账套可以设定多个账套主管。账套主管自动拥有该账套的所有权限。一个账套可以设定多个账套主管。账套主管自动拥有该账套的所有权限。2.系统管理员或账套主管可以对非账套主管的操作员已拥有的权限进行删系统管理员或账套主管可以对非账套主管的操作员已拥有的权限进行删除，所设置的操作员权限一旦被引用，就不能修改或删除。除，所设置的操作员权限一旦被引用，就不能修改或删除。【练习题】【练习题】1、账务系统第一次投入使用时也有类似手工的建账工作，这就是账务系统第一次投入使用时也有类似手工的建账工作，这就是(D)。A.设置会计科目设置会计科目 B.设置帐套设置帐套 C.设置凭证类别设置凭证类别 D.系统初始设置系统初始设置2、账务系统中帐套号设置的最重要要求是账务系统中帐套号设置的最重要要求是(B)。A.只能用两位数字只能用两位数字 B.账套号不能重复账套号不能重复 C.只能用两位字符只能用两位字符 D.可以任意设置可以任意设置3、账务系统中，建成后，账务系统中，建成后，(B)参数可以修改。参数可以修改。A.启用日期启用日期 B.单位名称单位名称 C.编码规则编码规则 D.采用的会计制度日期采用的会计制度日期 4、某账套的科目编码规则是、某账套的科目编码规则是3222，下列代码中不是正确的科目代码的，下列代码中不是正确的科目代码的是（是（C）。）。A、521B、52112C、52112321D、5212426第二节第二节 系统初始化系统初始化【学习目的与要求】【学习目的与要求】通过本节的学习，要求掌握在会计软件初始通过本节的学习，要求掌握在会计软件初始化过程中设置基础档案、设置会计科目、设置凭化过程中设置基础档案、设置会计科目、设置凭证类别以及输入期初余额的方法。证类别以及输入期初余额的方法。【内容讲解】【内容讲解】一、概述一、概述系统初始化是指将通用会计软件转变成专用系统初始化是指将通用会计软件转变成专用会计软件，并将手工会计业务数据移至到计算机会计软件，并将手工会计业务数据移至到计算机中的一系列准备工作，这是使用财务软件的基础。中的一系列准备工作，这是使用财务软件的基础。总账系统初始化一般包括：设置基础档案、设置总账系统初始化一般包括：设置基础档案、设置会计科目、设置凭证类别、录入期初余额等操作。会计科目、设置凭证类别、录入期初余额等操作。二、设置基础档案二、设置基础档案(一一)设置部门档案设置部门档案部门档案设置是设置会计科目中要进行部门核算的部门名部门档案设置是设置会计科目中要进行部门核算的部门名称，以及要进行个人核算的往来个人所属的部门。掌握操作步称，以及要进行个人核算的往来个人所属的部门。掌握操作步骤。骤。(二二)设置职员档案设置职员档案职员档案主要用于本单位职员的个人信息资料，设置职员职员档案主要用于本单位职员的个人信息资料，设置职员档案可以方便地进行个人往来核算和管理等操作。掌握操作步档案可以方便地进行个人往来核算和管理等操作。掌握操作步骤。骤。(三三)设置客户档案设置客户档案如果企业需要进行往来账管理，必须将企业中客户的详细如果企业需要进行往来账管理，必须将企业中客户的详细信息录入客户档案中。客户档案主要包括信息录入客户档案中。客户档案主要包括“客户编号客户编号”、“开户银开户银行行”等基本信息和联系方式及信用等级等其他信息。掌握操作步等基本信息和联系方式及信用等级等其他信息。掌握操作步骤。注意必须先选择末级分类，然后才能输入客户档案。骤。注意必须先选择末级分类，然后才能输入客户档案。二、设置会计科目二、设置会计科目 （一）增加会计科目（一）增加会计科目 （二）（二）修改和删除会计科目修改和删除会计科目修改或删除会计科目应遵循修改或删除会计科目应遵循“自上而下自上而下”的原则，即先的原则，即先删除或修改下一级科目，然后再删除或修改本级科目。删除或修改下一级科目，然后再删除或修改本级科目。修改或删除会计科目已经输入余额的科目，必须先删修改或删除会计科目已经输入余额的科目，必须先删除本级及其下一级科目的期初余额除本级及其下一级科目的期初余额(改为改为0)，然后再删除或，然后再删除或修改本级科目。修改本级科目。科目一经使用，即已经输入凭证，则不允许修改或删科目一经使用，即已经输入凭证，则不允许修改或删除该科目，不允许作科目升级处理，此时，只能增加同级除该科目，不允许作科目升级处理，此时，只能增加同级科目，而不能在该科目增设下级科目。科目，而不能在该科目增设下级科目。(三三)指定会计科目指定会计科目指定会计科目是指定出纳专管的科目。指定科目后，指定会计科目是指定出纳专管的科目。指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行账管理的保密性，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行账管理的保密性，也才能查看现金或银行存款日记账。也才能查看现金或银行存款日记账。四、设置凭证类别四、设置凭证类别通常，系统提供五种常用分类方式供用户选择：通常，系统提供五种常用分类方式供用户选择：1.记账凭证记账凭证2.收款凭证、付款凭证、转账凭证收款凭证、付款凭证、转账凭证3.现金凭证、银行凭证、转账凭证现金凭证、银行凭证、转账凭证4.现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行付现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行付款凭证、转账凭证款凭证、转账凭证5.自定义凭证类别自定义凭证类别某些类别的凭证在制单时对科目有一定限制，本系统提供五种限某些类别的凭证在制单时对科目有一定限制，本系统提供五种限制类型：制类型：1.借方必有借方必有2.贷方必有贷方必有3.凭证必有凭证必有4.凭证必无凭证必无5.无限制无限制五、输入期初余额五、输入期初余额期初余额录入是将手工资料录入到计算机的过程之一。余额和累计发生期初余额录入是将手工资料录入到计算机的过程之一。余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始，上级科目的余额和累计发生数据由系统自动额的录入要从最末级科目开始，上级科目的余额和累计发生数据由系统自动计算。红字余额应输入负号。计算。红字余额应输入负号。期初余额的录入分两部分：总账期初余额录入，辅助核算科目期初余额期初余额的录入分两部分：总账期初余额录入，辅助核算科目期初余额录入。录入。(一一)总账期初余额录入。总账期初余额录入。对于没有设置辅助核算的科目可以直接录入起初余额。对于没有设置辅助核算的科目可以直接录入起初余额。(二二)辅助科目期初余额录入。辅助科目期初余额录入。在录入期初余额时，对于设置为辅助核算的科目，系统会自动地为其开在录入期初余额时，对于设置为辅助核算的科目，系统会自动地为其开设辅助账页。与此相对应，在输入期初余额时，这类科目总账的期初余额是设辅助账页。与此相对应，在输入期初余额时，这类科目总账的期初余额是由辅助账的期初明细汇总而来地，也就是说不能直接输入总账期初数。由辅助账的期初明细汇总而来地，也就是说不能直接输入总账期初数。(三三)试算平衡试算平衡期初余额录入完毕后，应该试算平衡。期初余额试算不平衡，不能记账，期初余额录入完毕后，应该试算平衡。期初余额试算不平衡，不能记账，但可以填制凭证但可以填制凭证;如果已经记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执如果已经记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行行“结转上年余额结转上年余额”功能。功能。第三节第三节 填制凭证填制凭证在实际工作中，可直接在计算机上根据原始凭证填制记账凭证，填制凭在实际工作中，可直接在计算机上根据原始凭证填制记账凭证，填制凭证是电算化方式下工作量较大的一项内容。填制凭证的功能包括：增加凭证、证是电算化方式下工作量较大的一项内容。填制凭证的功能包括：增加凭证、修改凭证、删除凭证、查询凭证等。修改凭证、删除凭证、查询凭证等。1.增加凭证增加凭证记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分;二是凭证正文部分。二是凭证正文部分。如果输入的会计科目有辅助核算要求，则应输入辅助核算内容。如果输入的会计科目有辅助核算要求，则应输入辅助核算内容。(1)凭证头内容凭证头内容凭证类别凭证类别凭证编号凭证编号制单日期制单日期附单据数附单据数提示：提示：采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，但不能超过业务日采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，但不能超过业务日期期;凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。(2)凭证正文内容凭证正文内容摘要摘要科目科目辅助信息辅助信息金额金额提示：提示：正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空;科目编码必须是末级的科目编码科目编码必须是末级的科目编码;金额不能为零，红字以金额不能为零，红字以“-”表示表示;可按可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置置;不能确定的辅助核算信息可不输入。不能确定的辅助核算信息可不输入。2.修改凭证修改凭证在在“填制凭证填制凭证”窗口中，通过翻页查找或输入查询条件，找到要修改的凭证，将窗口中，通过翻页查找或输入查询条件，找到要修改的凭证，将光标移到需要修改的地方进行修改即可。可以修改的内容包括摘要、科目、辅助项、光标移到需要修改的地方进行修改即可。可以修改的内容包括摘要、科目、辅助项、金额及方向、增删分录等。金额及方向、增删分录等。3.删除凭证删除凭证(1)作废作废/恢复凭证恢复凭证当某张凭证不想要或出现不便修改的错误时，可将其作废。方法是：找到要作当某张凭证不想要或出现不便修改的错误时，可将其作废。方法是：找到要作废的凭证，执行废的凭证，执行“制单制单作废作废/恢复恢复”命令。作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号。命令。作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号。(2)整理凭证整理凭证凭证整理就是删除所有作废凭证，并对未记账凭证重新编号。凭证整理就是删除所有作废凭证，并对未记账凭证重新编号。4.查询凭证查询凭证用户不仅可以查询符合条件的凭证信息，还可以查看当前科目的最新余额、外用户不仅可以查询符合条件的凭证信息，还可以查看当前科目的最新余额、外部系统制单信息、联查明细账等。部系统制单信息、联查明细账等。例题：例题：1.凭证保存后，凭证保存后，()是可以修改的。是可以修改的。(多选多选)A.制单日期制单日期 B.摘要摘要 C.凭证编号凭证编号 D.金额金额答案：答案：ABD。凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。2.账务处理系统中，记账凭证的编号不应账务处理系统中，记账凭证的编号不应(D)。A.由计算机自动编号由计算机自动编号 B.编号必须连接编号必须连接 C.如果分类，应分类编号如果分类，应分类编号 D.重号或漏号重号或漏号3.账务处理系统中可以不提供记账凭证的查询功能。账务处理系统中可以不提供记账凭证的查询功能。(X).二、审核凭证二、审核凭证审核凭证是审核员按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行审核凭证是审核员按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正检查核对，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等。确等。提示：提示：审核人必须有审核权审核人必须有审核权;作废凭证不能被审核，也不能被标错作废凭证不能被审核，也不能被标错;审核人和制单人不能是同一个人审核人和制单人不能是同一个人;凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可以修改或删除。可以修改或删除。具体操作：具体操作：更换操作员更换操作员 审核凭证审核凭证例题：例题：账务处理系统中，记账凭证审核是由账务处理系统中，记账凭证审核是由(A)对已输入计算机的凭证进对已输入计算机的凭证进行审核的。行审核的。A.专人专人 B.任意人任意人 C.凭证输入员凭证输入员 D.会计主管会计主管三、记账三、记账记账是以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续地进行到具有账户基本结构记账是以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续地进行到具有账户基本结构的账簿中去的一种方法。的账簿中去的一种方法。在电算化方式下，记账凭证经审核签字后，由有记账权限的操作员发出记账指令，由在电算化方式下，记账凭证经审核签字后，由有记账权限的操作员发出记账指令，由计算机按照预先设计的记账程序自动进行合法性检查、科目汇总并登记总账和明细账、日计算机按照预先设计的记账程序自动进行合法性检查、科目汇总并登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等。记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等。提示：提示：第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账;上月未记账，本月不能记账上月未记账，本月不能记账;未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围;记账过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用记账过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态恢复记账前状态”恢恢复数据，然后再重新记账。复数据，然后再重新记账。具体操作：记账。具体操作：记账。例题：例题：1.账务处理系统中，凭证的无痕迹修改应当在账务处理系统中，凭证的无痕迹修改应当在(C)之前进行。之前进行。A.结账结账 B.审核审核 C.记账记账 D.打印打印2.在执行凭证登账功能时，一旦给定了登账条件，机器就将该范围内的所有凭证自动在执行凭证登账功能时，一旦给定了登账条件，机器就将该范围内的所有凭证自动进行登账处理。进行登账处理。()(判断判断)答案：答案：。未经审核的记账凭证不能记账。未经审核的记账凭证不能记账。3.账务处理系统中，账簿中的数据账务处理系统中，账簿中的数据(A)。A.不可以修改或删除不可以修改或删除 B.可以删除可以删除 C.可以增加可以增加 D.可以修改可以修改4.账务处理系统中，账务处理系统中，(D)后凭证可以记账。后凭证可以记账。A.查询查询 B.修改修改 C.输入输入 D.审核审核四、账簿管理四、账簿管理企业发生的经济业务，经过制单、审核、记账等程序后，就形成正式的企业发生的经济业务，经过制单、审核、记账等程序后，就形成正式的会计账簿。账簿管理包括基本会计核算账簿的查询输出，以及各种辅助账的会计账簿。账簿管理包括基本会计核算账簿的查询输出，以及各种辅助账的查询和输出。查询和输出。1.基本会计核算账簿管理基本会计核算账簿管理基本会计核算账簿管理包括总账、余额表、明细账、序时账、多栏账的基本会计核算账簿管理包括总账、余额表、明细账、序时账、多栏账的查询及打印。查询及打印。(1)总账的查询及打印总账的查询及打印总账查询不但可以查询各总账科目的年初余额、各月发生额合计和月末总账查询不但可以查询各总账科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额，而且可以查询所有二至六级明细科目的年初余额、各月发生额合计和余额，而且可以查询所有二至六级明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额等。月末余额等。(2)明细账的查询及打印。明细账查询用于平时查询各账户的明细发生情明细账的查询及打印。明细账查询用于平时查询各账户的明细发生情况，及按任意条件组合查询明细账。在查询过程中包含未记账凭证。况，及按任意条件组合查询明细账。在查询过程中包含未记账凭证。(3)日记账的查询及打印。日记账的查询及打印主要用于现金和银行存款日记账的查询及打印。日记账的查询及打印主要用于现金和银行存款日记账的查询和打印。日记账的查询和打印。2.各种辅助核算账簿管理各种辅助核算账簿管理辅助核算账簿管理包括客户往来、供应商往来、个人往来、部门核算、辅助核算账簿管理包括客户往来、供应商往来、个人往来、部门核算、项目核算账簿的总账、明细账查询输出，以及部门收支分析和项目统计表的项目核算账簿的总账、明细账查询输出，以及部门收支分析和项目统计表的查询输出。查询输出。【练习题】【练习题】1、计算机账务处理系统中，同类凭证要求按计算机账务处理系统中，同类凭证要求按(B)从从1开始连续编号。开始连续编号。A.年年 B.月月 C.季季 D.半年半年2、计算机账务处理系统中，一般采用计算机账务处理系统中，一般采用(A)记账方法。记账方法。A.复式记账复式记账 B.双式记账双式记账 C.单式记账单式记账 D.三栏账三栏账3、账务处理系统中，经过审核但还没有记账的凭证发现有错误应该账务处理系统中，经过审核但还没有记账的凭证发现有错误应该(B)。A.直接进行修改直接进行修改 B.取消审核后修改取消审核后修改 C.不能修改不能修改 D.用红字冲销法修改用红字冲销法修改4、账务处理系统中，实现登日记账功能时，可按照用户设定的日记账簿格式，、账务处理系统中，实现登日记账功能时，可按照用户设定的日记账簿格式，按按(C)的先后顺序逐笔登录其经济业务的发生情况。的先后顺序逐笔登录其经济业务的发生情况。A.金额金额 B.借贷借贷 C.日期日期 D.经办人经办人5、在账务处理系统中，只要有凭证审核权，就可以审核、在账务处理系统中，只要有凭证审核权，就可以审核(C)。A.自己输入的凭证自己输入的凭证 B.任何人输入的凭证任何人输入的凭证C.自己以外的其他人输入的凭证自己以外的其他人输入的凭证 D.未审核的凭证未审核的凭证6、账务处理系统中，凭证处理时账务处理日常核算的基本功能，包括凭证的编、账务处理系统中，凭证处理时账务处理日常核算的基本功能，包括凭证的编辑录入、修改、审核、汇总、打印等内容。辑录入、修改、审核、汇总、打印等内容。()7、账务处理系统中，各种账簿的数据信息不能直接修改，但可以查询和打印。、账务处理系统中，各种账簿的数据信息不能直接修改，但可以查询和打印。()8、账务处理系统中，凭证录入后不一定经过审核才能进行正式汇总。、账务处理系统中，凭证录入后不一定经过审核才能进行正式汇总。()第四节第四节 期末处理期末处理一、银行对账一、银行对账由于企业与银行的账务处理和入账时间不一致，企业和银行之间由于企业与银行的账务处理和入账时间不一致，企业和银行之间经常会出现经常会出现“未达账项未达账项”，为了能够准确掌握银行存款的实际余额企业，为了能够准确掌握银行存款的实际余额企业必须定期将银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对，并编制银必须定期将银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。行存款余额调节表。银行对账是货币资金管理的主要内容。在计算机总账系统中，银银行对账是货币资金管理的主要内容。在计算机总账系统中，银行对账的科目在科目设置时应定义为行对账的科目在科目设置时应定义为“银行账银行账”辅助账类的科目性质。辅助账类的科目性质。1.输入银行对账期初数据输入银行对账期初数据银行对账有个启用日期，该启用日期应当是使用银行对账功能前最后银行对账有个启用日期，该启用日期应当是使用银行对账功能前最后一次手工账的截止日期。用户应在此录入最后一次对账企业方与银行方的一次手工账的截止日期。用户应在此录入最后一次对账企业方与银行方的调整前余额，以及启用日期之前的单位日记账和银行对账单的未达项。调整前余额，以及启用日期之前的单位日记账和银行对账单的未达项。提示：提示：第一次使用银行对账功能前，系统要求录入日记账及对账单未达第一次使用银行对账功能前，系统要求录入日记账及对账单未达账项，在开始使用银行对账功能之后不再使用账项，在开始使用银行对账功能之后不再使用;在录入完单位日记账、银行对账单期初未达账项后，不要随意调在录入完单位日记账、银行对账单期初未达账项后，不要随意调整启用日期，尤其是向前调。整启用日期，尤其是向前调。具体操作：输入银行对账期初数据具体操作：输入银行对账期初数据2.输入银行对账单输入银行对账单要实现计算机自动对账操作，在每月末对账前，须将银行开出的银行要实现计算机自动对账操作，在每月末对账前，须将银行开出的银行对账单输入计算机。本功能用于平时录入银行对账单。对账单输入计算机。本功能用于平时录入银行对账单。具体操作：输入银行对账单数据。具体操作：输入银行对账单数据。3.银行对账银行对账银行对账可以采用自动对账与手工对账相结合的方式。银行对账可以采用自动对账与手工对账相结合的方式。自动对账即由计算机根据对账依据将银行日记账未达账项与银行对自动对账即由计算机根据对账依据将银行日记账未达账项与银行对账单进行自动核对和购销。账单进行自动核对和购销。手工对账是对自动对账的补充。在自动对账后可再通过手工对账进手工对账是对自动对账的补充。在自动对账后可再通过手工对账进行调整。行调整。提示：提示：对账条件中的方向、金额相同是必选条件，对账截止日期可输对账条件中的方向、金额相同是必选条件，对账截止日期可输入可不输入可不输;对于已达账项，系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方对于已达账项，系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的的“两清两清”栏打上圆圈标志。栏打上圆圈标志。在自动对账不能完全对上的情况下，可采用手工对账。在自动对账不能完全对上的情况下，可采用手工对账。4.余额调节表的查询输出余额调节表的查询输出在对银行账进行两清勾对后，计算机自动整理汇总未达账和已达账，在对银行账进行两清勾对后，计算机自动整理汇总未达账和已达账，生成生成“银行存款余额调节表银行存款余额调节表”，用户可直接查询或打印输出。，用户可直接查询或打印输出。具体操作：查询银行存款余额调节表具体操作：查询银行存款余额调节表例题：1.对银行收付款业务，在凭证输入时，还需要输入结算凭证号，供()使用。(单选)A.登日记账 B.凭证过账 C.登总分类账 D.银行对账答案：D。对银行收付款业务，在凭证输入时，还需要输入结算凭证号，供银行对账使用。2.计算机账务处理系统中，进行银行对账，银行对账单传送到微机中可采用(ABCD)。A.键盘录入 B.软盘拷贝 C.网络传达 D.电子邮件3.进行银行对账的主要依据是(BD)。A.发生日期 B.结算单号 C.出纳人员 D.金额