项目计划成本编制办法.doc

项目成本计划的编制方法

项目成本计划就是项目的目标成本,是项目用来控制成本的依据。项目成本计划包括项目总的计划成本、月度或节点计划成本。项目经理部应根据项目全额承包责任状，结合项目自身的实际情况,编制项目的施工预算和成本控制计划措施；确定项目成本控制总的计划目标。项目计划成本编制方法如下：
一、项目编制计划成本所需资料的收集整理：
1、项目全额承包责任状;
2、施工图预算；
3、施工组织设计、技术措施；
4、施工网络计划；
5、施工组织结构及人员配备的计划；
6、施工机械配备计划及进出场时间计划；
7、施工预算中工料分析表；
8、临时设施方案;
9、市场调研报告,包括材料信息价、设备架料、模板租赁信息价、劳务信息价；
10、上级下达的降低成本要求；
11、计划期内材料的节约措施。
二、根据以上资料对项目的成本进行预测和分析：
1、根据工料分析表、技术措施、市场调研报告分析，如：钢筋
的搭接方式、混凝土配合比、掺合料的应用等,预测构成工程实体的材料费。
2、根据技术方案，包括脚手架搭设方案、模板方案、工期网络计划、周转材料进退场计划、租赁价格或摊销、计划预测不能构成工程实体，但助于工程形成的其他材料费。
3、根据施工土图预算的工程量,按分公司人力资源部编制的劳务单价和市场信息，预测项目人工费。
4、根据施工组织设计的设备计划、施工网络计划、施工机械配备计划及进出场时间计划及租赁单价、项目承包责任状中机械人员的配备及工期的计划结合现行工资标准、预测计划期内项目机械费。
5、根据临建搭设方案，预测项目临时设施费用及施工现场文明措施费等。
6、根据项目检验试验的计划、测量方案、工具用具的使用计划、安全措施、材料二次搬运的计划、场地清理、文明施工用工计划，预测其他直接费。
7、根据项目承包责任状的项目班子人员配备,确定项目管理人员及其他非生产人员的配备计划及工期计划、根据项目承包责任状，预测计划期内管理人员的工资、办公费、差旅费等间接费用。
8、将预测的资料分类整理，按固定成本与变动成本分类。（上述费用中第2、4、5、7项可视为固定费用）。将预测的各项成本与预算成本进行比较，利用量、本、利分析法预测总的计划成本。

三、计划编制：
1、在进行成本预测及目标成本的基础上，优化施工组织设计技术方案，制订内部挖潜措施的基础上编制计划成本作为对项目进行控制的依据，并签定目标成本管理合同。项目根据目标成本管理合同，在充分考虑内部潜力的措施基础上，编制项目内部计划成本，并将各项目标成本进行分析落实到项目各级人员，作为项目各级人员成本控制的依据。
2、项目经理部还应按照当月、当季的生产计划。编制月度、季度计划成本，作为当期成本控制的依据。
四、信息反馈：
通过成本核算的记录，及时反馈成本计划的执行情况。
五、计划成本偏差及调整：
成本计划并不是一次能完成的。在实施过程中由于内外环境的变化，工程变更的发生，在执行期内，计划及时调整是正常现象。引起成本计划调整的原因有：
（1） 由于建设单位原因，工期不能按原计划进行，可能造成架料、模板等周转料具和机械设备不能按计划进退场，应对上述费用作出相应的调整。
（2）由于发生变更，出现工程量的增减，应对相关费用进行调整。
（3）由于材料市场、劳务市场价格发生重大变化，应对计划成本作出相应调整。

（4）其他一些未预见因数的发生而对成本造成较大影响的，可对计划成本作出相应调整。
（5）项目由于自身管理的原因，对成本造成较大的影响的，这种情况不能对计划成本进行调整，而是应帮助指导项目经理改善管理能力。
六、项目计划成本控制表：（见附表）
1、项目计划成本汇总表（项成计1表），由项目预算员根据后项成2-7表汇总，由项目经理签字认可，经营部审核。
2、项目预算费用计划分析表（项成计2表），由项目预算员编制，由项目经理签字认可，经营部审核。
3、项目人工费计划分析表（项成计3表），由项目预算员编制，由项目经理签字认可，人力资源部审核。
4、项目材料费计划分析表（项成计4表），项目预算员编制，由项目经理签字认可，工程部审核。
5、项目机械费计划分析表（项成计5表），项目预算员编制，由项目经理签字认可，工程部审核。
6、项目其他直接费计划分析表（项成计6表），项目预算员编制，由项目经理签字认可，财务部审核。
7、项目间接费用计划分析表（项成计7表），项目预算员编制，由项目经理签字认可，财务部审核。