项目预算管理办法201411V1.0.docx

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项目预算管理办法（V1.0）
一、项目预算管理总原则
项目执行前，项目经理需要提交项目计划和项目预算；项目总监、区域负责人负责项目计预算的核准、审批。
项目预算获批后，项目经理严格按照项目预算执行项目费用支出；单项费用超预算需要进行超额预算审批，不能挤占其他类型的项目预算。
分公司总经理负对项目预算执行结果负责。
二、项目预算管理具体操作
1、项目预算管理相关人员职责
a)项目经理：负责预算方案的制定、过程管控、项目费用台账；负责超支费用的申请。
b)项目总监：通常是部门经理，负责项目预算报销合规审批。
c)分公司总经理：负责核准审批项目预算，报销审批；超支预算的审批。
2、项目预算审批流程
第一步：项目执行前，项目经理需要提交项目计划和执行预算，报项目总监、分公司负责人审批；
备注：
1）预算范围：项目周期内所产生的所有与项目执行相关的非客户承担的费用；对于客户承担但需要我方先垫付的费用，需做入预算备注说明。
2）预算内容及格式：客户不承担项目经理需严格按照预算模板中列明的科目制作项目预算，如会产生模板中未涉及的费用科目，需项目主管领导特批。
3）预算项及费用标准：
差旅部分：
·住宿标准：经济型酒店，2人/标间，原则上不超过300元/间/天（此为客户不提供住宿的标准）。
·餐饮标准：80元/天，如实际金额未达到报销标准，以实际金额为准，如实际金额超过报销标准，以报销标准为准（客户提供餐食不享受餐费补贴）。
·交通标准：市内以地铁、公交费用标准做预算；如出差外地，本市到机场，以机场大巴费用标准做预算；外地可以考虑出租，但本着安全、节约的原则，需统一安排，集体行动。
客户关系：参考现行财务报销管理制度
·招待费：中心执行总经理，分公司总经理发生公务宴请，原则上每人消费不得超过200元（含酒水）；分公司副总经理发生公务宴请，原则上每人消费不得超过100元（含酒水）；部门经理发生公务宴请，原则上每人消费不得超过60元（含酒水）。
·礼品费：中心执行总经理，分公司总经理发生礼品费，原则上消费不得超过2000元/客户；部门经理发生礼品费，原则上消费不得超过1000元/客户。

项目执行：
·劳务费：项目实习生100元/天（10小时）；部门实习生本科生60元/天，研究生80天/天（8小时）。
·专家费：原则上，费用不超出以下标准，超出标准需要特别申请。
A级专家：3000元/天；
B级专家：2000元/天；
C级专家：1000元/天。
专家评级标准及评级情况详见《外部专家管理办法》及《外部专家信息表》。
材料费（印刷、翻译、场地租赁、办公用品等）：本着节约、高效的原则，按市场价格做预算。
第二步：项目预算审核
部门经理(或项目总监)把关；
项目总监审核预算的可行性、合理性；
分公司总经理审核批准；（区域公司总经理对预算额度控制结果负责）
中心执行经理审核批准；
总经理批准。
第三步：项目费用暂支款申请
项目经理凭借预算申请暂支款。
3、报销费用把控
a)项目执行阶段，项目经理负责审核每笔报销费用，并记录项目台账；
b)区域公司总经理审批环节把控；（是否在预算范围内、费用支出标准是否符合）
c)超支费用预警：项目经理及时核查项目费用使用情况；
d)单项超支，需要根据超支额度报中心执行总经理、总经理审批；
e)单项超支部分在预算剩余部分内报销；
f)预算总数超额，需要根据超额比例报中心执行总经理、总经理审批。
三、预算控制基准线和审批权限
1、预算在15%以内，分公司总经理批准；
2、预算在25%以内，中心执行总经理批准；
3、预算超过25%，总经理批准；
四、关于预算使用奖励与处罚
1、节约预算5%以内，奖励项目团队增加0.5-1%的提成比例，且该金额由项目经理负责分配；
2、节约10%以内，奖励项目团队增加1-2%的提成比例，且该金额由项目经理负责分配；
3、未经批准超预算报销，项目经理和分公司负责人承担超出部分的费用支出。

附：《项目预算模板》
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