西红柿校园OO电子商务专题计划书.doc

西红柿校园O2O电子商务计划书

武汉西红柿信息科技

微笑定制 淘我所需 指尖上商机

目 录 CONTENTS

一、实施总结 ......................................................................3
1.1创业背景 ......................................................................3
1.2整体思绪 ......................................................................5
1.3投资和财务 ....................................................................5
二、企业 ......................................................................... 6
2．1企业介绍 ......................................................................6
2．2企业文化 ......................................................................6
2．3、战略选择 ............................................ .........................8
三、产品研发和设计 ................................................................9
3.1设计团体 ......................................................... ............9
3.2设计模块 ......................................................... ............10
3.3研究和开发 ....................................................... ............28
四、市场调研............................................................ ..........28
（一）四大宏观要素促进校园O2O产业发展 ...........................................28
（二）校园O2O前景广大 ............................................................29
（三）SWTO分析及对应企业战略 .....................................................31
(四)SWOT分析及对应企业战略 .............................................. .......32
五．营销计划...................................................... ............ ...32
（一）总体营销谋略 ............................................. ..................33
（二）具体营销计划 ...................................................... .........35
六、产品管理和连锁经营服务教学....................................................36
6．1产品生产 ................................................... ..................36
6．2运行管理 .....................................................................38
七 财务分析 .....................................................................38
7.1财务假设及评价依据 ................................................ ..........38
7.2收入和支出估算 ................................................ ...............39
7.3投资项目评价..................................................................41
7.4 估计财务报表.......................................................... .......41
7.5财务比率分析..................................................................41
7.6 财务小结 .................................................................... 43
八 、投融资分析 .............................................................. .. 43
8.1 创办初投资估算 ...................................................... ........43
8.2 一期融资方案.......................................................... ...... 43
8.3 二期融资方案................................................................ 43
8.4 后续融资方案........................................................... .... 44
8.5风险资金退出 ..................................................... ...... 46
九．管理体系.................................................................... 46
9. 1概述....................................................................... 46
9. 2管理队伍情况............................................................... 46
9. 3外部支持 ........................................................ .......... 47
9. 4人力资源管理............................................. .................. 47
十、设计能力管理 ................................................................ 54
10. 1设计团体 ................................................................. 54
10. 2设计能力管理 ............................................................... 54
十一、关键风险及关键问题 ................................................... .... 55
11. 1关键风险 ................................................................. 55
11．2关键问题 .................................................................. 58

1.实施总结
创业背景

1.1.1 O2O模式兴起更能够给及用户体验，绑定消费者。
1、伴随互联网普及及其应用技术发展，物联网和互联网紧密结合使得物流迅猛发展，在原有以阿里巴巴为主B2B模式，淘宝C2C模式,京东天猫等B2C等电商模式繁荣发展基础上，一个以“网店+地面体验店+营销服务系统+团购联盟+自主服务终端 ”新型消费方法--------O2O正在悄然兴起。

2、3G、4G、部分城市实现无偿WiFi时代接踵而至，和智能手机、平板电脑等便携式网络设备普集，使得之前只能在电脑上才能完成交易过程简化到使用一般移动智能终端便可完成，一个全新电商运行模式O2O应运而生，何为O2O，即Online To Offline，也立即线下商务机会和互联网结合在了一起，让互联网成为线下交易前台。这么线下服务就能够用线上来揽客，消费者能够用线上来筛选服务，还有成交能够在线结算，很快达成规模。
从O2O诞生至今，电子商务市场内竞争也十分猛烈。腾讯、baidu、阿里等互联网大亨和搞房地产王健林等纷纷开始抢占市场，为首是阿里、美团等电商也开始了O2O转型。
但就O2O模式在中国高等院校这市场涉足投资者却少之又少。
4、众所周知高校全部是全日制寄宿学校，这就造就了天然封闭环境，这就给校园周围餐饮行业盛行滋生了天然病菌，同学吃喝拉撒睡大部分时间全部是集中地而且反复，学生每十二个月全部有毕业也有入学造成了这个封闭环境里面人员自动更新。高校同学消费观念，单从商品服务角度来说要求产品品牌价值高，可体验性强同时价格低廉，还有每个大学周围全部是餐饮、住宿、娱乐等服务行业，同时同学对旅游也甚为敏感，假如能够把全部高校周围服务行业整合了同时也就是把这个城市服务行业整合了。个人认为高等院校是O2O最好前沿阵地。
3、这种模式不仅开发了不相信网购、只在小区便利店购物高龄人和低龄孩子，还给更多青年人提供了O2O给我们带来更多服务体验。O2O为消费者带来了实惠和方便，更为供给商和网站新型谋利路径。O2O模式作为新兴市场，发展势如破竹，且发展前景无限。O2O为不仅为消费者提供了一个方便快捷且保质保量消费方法，改变了消费者消费观，实现了“三赢。

1.1.2 O2O模式瓶颈下另辟蹊径
O2O至今还很多没有完善，然而正是这些不完善，很多消费者存在着需求，O2O模式商机无限，很多互联网巨擘，房地产巨擘也在抢着这块肥肉，那么我们企业想利用“从农村包围城市”战略，学生也是未来购物主力军，先在全国高校试点开展校园O2O模式，以校园服务、口碑、信誉，让企业做更大，更长远。
高校内本省活动就比较多这是为了满足同学社交需求，基础上每学期同学全部会进行聚餐或是结伴出游。O2O很好了切合了同学心理需求，使线上到线下让同学走出寝室走出学校去消费。多和社会接触，满足其心理需求。

整体思绪

1.2整体思绪

A优异缜密创业计划
1． 企业结构合理，占尽天时、地利、人和。
西红柿信息科技是一家是一家从事互联网信息服务，计算机软件开发和服务、数字化市场营销服务等为一体综合性类行业。企业拥有出色管理团体、一流开发团体、经验丰富运行团体、完善售后服务体系。企业借力O2O电子商务模式致力于利用现代信息技术升级和改良传统营销产品和服务，全方面开创全球电子商务O2O模式市场新局面，致力打造全球最大跨媒体生活信息服务平台。 我们将“为商家提供一个高效营销渠道，为消费者提供物美价廉产品，为创业者提供最好创业平台”作为自己使命，紧密抓住电子商务趋势，怀着高度社会责任感，奋斗在中国创意文化产业开发和发展。
2． 独具特色创业战略，成为成功迈向市场关键驱动力
借助中国政府对电子商务政策支持、和消费能力连续增加、独特校园优势产业良好发展条件，把握时代趋势，从校园开展O2O，以口碑宣传，正确广告投放，分享等营销手段向全国发展，加盟商也会骤然增加。，延伸校园O2O产业链，提升设计能力及基于设计能力营利能力，提升对销售控制，扩大产业规模，为上市做准备。

3. 团体优异设计能力助力企业发展
我们团体中有近二分之一设计人员，创意出色，经验丰富，能确保后期产品更新，团体管理人员富有激情，受到动画、广告、营销、生产等业界人士倾力指导，项目运行能力强。
4. 西红柿校园O2O拥有宽广目标市场，前景良好
依据企业战略及市场环境和产业现实状况，我们确定校园大学生为我们关键目标群体，针对目标群体我们采取集中差异化竞争策略，立足设计能力，不停进行产品更新，充足发挥网络及公共关系营销作用，扩大西红柿校园O2O形象影响范围，占领市场。 为支撑企业未来五年发展战略，我们准备在投入100万在各个大学招募推手，在校园进行西红柿校园O2O宣传、推广，让西红柿著名度达90%以上。资金起源考虑为大学生创业梦想投资；

三、 投资和财务
投资和财务

企业注册资本150万元。第十二个月后期进行一期融资，以股权方法引入风险资金450万元用于第一季动画片制作，团体持股55%，风险投资A持股45%。第三年进行二期融资，以股权方法引入风险资金万元，并贷款1000万，用于产品授权及直营加盟业务开展，此时，团体持股39%，风险投资A持股31%，风险投资B持股30%。
投产后五年内，销售额和利润快速增加。第四年估量净利润达成2663.9万元，以后每十二个月销售额及销售收入均保持平稳发展态势，第五年净利润达成6299.2万元。利润增加图以下：

融资收回相关指标估算结果以下： 投资净现值.59万元，动态投资回收期3.67年，内涵酬劳率51.3%，投资净收益率759%。 总体来看，本项目财务情况表现优异，盈利能力强，增值能力强大，投资回报高，财务风险低，是可行性很高项目。

二、 企业
2．1企业介绍
企业介绍

◇企业名称：武汉西红柿信息科技
◇成立时间：.12
◇注册地点：湖北市武汉市洪山区南李路83号
◇注册资本：1000万 （股权融资500万，债权融资300万）
◇经营业务：学校餐饮饮食，娱乐休闲，美容美发，健身房，生活服务等。

企业文化
2．2企业文化

1） 企业目标（全球最大校园O2O交易平台。）
11月，平台宣告实施大西红柿战略，打造大西红柿平台（餐饮店、校园体验店、网络商城。），
计划到底三年实现七个三：
三类店铺
三百个品牌商
三百区域代理
三千家店铺
三千万消费者
三亿人著名度
三十亿销售额
2） 企业任务
我们将一直认为大学生提供物美价廉产品己任，以提供更多线上网店产品，校园体验店，将网上商城和校园餐饮等融合并发扬；立志于做中国“校园O2O”行业先行者、引领者。企业将致力于西红柿大战略形象开发和文化创意产业化过程，努力担负起优异企业公民责任，在发明经济价值同时，大力推进电子商务文化产业在全国发展，并将西红柿电子商务推向全国人民，推向世界，让每个消费者也能够在这个平台创业，即是这个平台消费者，也是这个平台打造者，创业者！
3） 企业宗旨
为商家提供一个高效营销渠道
为消费者提供物美价廉产品
为创业者提供最好创业平台
为消费者提供物美价廉日常生活用具及服务，让消费者买塌心放心愉快消费。 打造互联网最大草根创业连锁店铺，让每一位连锁商家全部能在西红柿成为创业明星。

4） 企业关键价值观
诚 信：老实、守信、信任
激 情：主动、主动、勤劳
学 习：谦虚、好学、进步
团体精神：合作、团结、付出
追求超越：创新、竞争、坚持
学——学做人、学做事、学相处、学学习
爱——爱自己、爱家人、爱她人、爱环境
统——统形象、统标志、统思想、统步伐
乐——乐思索、乐工作、乐帮助、乐合作
打造狼一样团体、勇于争先、永不服输、勇于亮剑、勇夺第一 、放飞梦想、超越自我、勇往直前，永不止步、要做就做第一

5）企业标识 ：
企业LOGO形状由西红柿组成，西红柿很久以前被大家误解为一个有毒果实，现在这个西红柿被咬了一口，意我们企业是一个勇于创新，敢为天下先精神，勇于把握时代机遇，进军O2O电商。色彩采取主动向上红色和黄色对应，寓意这是个能够给大家带来财富和幸福商城。西红柿科技以风驰天下，引领时尚生活为目标！整个图形简快明了，且亲切自然，视觉冲击力极强。

战略选择
2．3、战略选择

2．3．1企业战略
（１）五年发展战略：
企业利用庞大大学生群体，把握当下B2C电商无法给用户体验时机进入市场，推出首部进军校园O2O企业。结合企业关键竞争力、国家地方政策导向及外部其它环境支持，企业将实施集中差异化战略，快速占领当地市场，并放眼全国，快速做大做强，努力争取成为电子商务领头人。 前期营销目标为有效利用大学生群体休闲娱乐生活营销，以使大学生取得更多认同和偏好，经过我们平台进行更多社团活动，交到更多好友；依靠团体强大设计能力，丰富衍生产品链，最终进军校外O2O.

（2）远期战略：相关多元化 实施相关多元化战略，开发新市场，寻求新利润点，如开发校园外O2O，联盟校园外酒店，美容美发店等，同时开发国际市场，打造国际品牌，进入世界优异行列，使中国文化创意产业发展上一个新台阶。
（2）竞争战略 基于企业关键技术，产品独特优势，采取挑战者战略占领市场份额，取得企业竞争优势。
（3）研发战略 企业不停追求设计创新和进步，研发策略以用户需求为导向，并确保每十二个月用于研发开支占销售收入7%。

三、 产品研发和设计
产品研发和设计

3.1 设计团体
我团体本身拥有一批酷爱设计、充满活力优异程序设计人才。企业背靠武汉大学珞珈学院计算机科学系，含有不一样专业背景，软件程序设计能力含有层次感，设平面计人员占团体总人数30%。
高校学生
3.2 设计模块

评论产品信息，售后服务
商家体验店
用户筛选产品，下单

商品信息反馈给用户

联盟商家
西红柿平台
商品信息提供给西红柿平台

订单反馈给商家

一、 线上
西红柿网络商城和指尖上APP

1） 购物模块

2） 点餐

3） 生活休闲等

商家地面体验店
二、 线下

1） 地面体验店

2） 餐厅

3） 美容美发

4） 酒店等

1.扫左侧二维码，下载西红柿APP
2.打开界面，购物或点餐或美容美发等
3.添加地址定位找到身边店铺
4.选择你要购置商品或服务
5.选择发货或定制时间
6.确定订单
7.输入支付密码
8.确定付款
9.确实收货。

3．3研究和开发
◇进行西红柿网络商城、西红柿校园O2OAPP进行编程设计。
◇在各大高校进入加盟商。地面体验店，餐饮，美发等。
◇增加产品线，进行其它系列产品开发：校园O2O可定时组织学校社团活动，让有共同爱好大学生聚在一起愉快玩耍同时经过我们来消费，于此同时提升我们品牌著名度。

四、 市场调研
（一）四大宏观要素促进校园O2O产业发展
1、 各级政府政策支持电子商务发展。
2、 大学生对生活体验高要求连续增加。
高校内本省活动就比较多这是为了满足同学社交需求，基础上每学期同学全部会进行聚餐或是结伴出游。O2O很好了切合了同学心理需求，使线上到线下让同学走出寝室走出学校去消费。多和社会接触，满足其心理需求。

3、 独特校园造就电商发展优势。
同学大学期间几年其生活基础上全部是固定了也不会有太大改变，关键是学习、旅游、吃喝。学习关键在校园内完成，吃喝大部分被学校内食堂占据，旅游大多集中在假期，同城旅游是首选。综合分析生活路径能够发觉她们心理需求是很轻易满足同时一个同学到了满足会带动她生变同学有口碑营销特效。而且大学期间生活是人价观值人生观形成时候，这个时候也是消费观念形成时期，这个时机把我好了同学消费需求和心理雪球能够向外拓展其中校园o2o网社交需求就是很好示例.

4、 巨大潜在市场。
（二） 校园O2O前景广大
CNNIC于8年1月公布《第二十一次中国互联网络发展情况统计汇报》显示，中国网络购物者从年纪来看，以 18～24 岁为最多（60.5%）。而从网络购物者文化程度来分析，上网购物大学生已经达成总数89.3%。即使这部分消费群体消费能力不强，不过消费基数大也相对集中，而且属于易触网人群，对新鲜事物接收能力强，勇于体验尝试新鲜事物。作为“高触网” 大学生，伴随网络和电子商务发展，她们成为网络购物群体中主体。
校园O2O可操作性强同时属于是培养消费者最好市场，品牌塑造最好市场。

（三）市场和竞争分析
继阿里巴巴B2B,淘宝C2C,天猫京东B2CO2O模式逐步崭入头角，比如：团购网站投入大量资金全方位广告，baidu以“找到生活所需”定位转型生活平台；淘宝增设频道“吃喝玩乐”链接至旗下口碑网，口碑网在小区化道路上磕磕碰碰以后快速推出外卖业务；赶集、58、百姓等生活信息平台纷纷开启C轮融资，计划在整个生活服务市场被激活之前IPO；携程3000万收购某订餐网站51%股份，布局生活一站式预订；大众点评1个亿美元开拓二三线城市生活服务；baidu11月17日推出baidu身边，开启当地化生活信息平台；腾讯推出美食频道，开启当地化生活信息平台。
如此可见各大平台全部在涉足O2O领域。
那么这种模式对于高校有什么价值呢?首先我们要分析一下高校，众所周知高校全部是全日制寄宿学校，这就造就了天然封闭环境，这就给校园周围餐饮行业盛行滋生了天然病菌，同学吃喝拉撒睡大部分时间全部是集中地而且反复，学生每十二个月全部有毕业也有入学造成了这个封闭环境里面人员自动更新。高校同学消费观念，单从商品服务角度来说要求产品品牌价值高，可体验性强同时价格低廉，还有每个大学周围全部是餐饮、住宿、娱乐等服务行业，同时同学对旅游也甚为敏感，假如能够把全部高校周围服务行业整合了同时也就是把这个城市服务行业整合了。全国各大是O2O最好前沿阵地。

(四) SWTO分析及对应企业战略
1. 衡量

机会
1、 比尔盖茨：二十一世纪，要么电子商务，要么无机可务。
2、 校园有着广泛消费群体。
3、 校园O2O给学生更多体验必将给绑定更多消费者，带来第二次消费，口碑传输。
1、 校园消费链早已产生，我们O2O进入校园问题。
2、 其它电商企业竞争。

威胁

优势
1、设计能力强且持久。
2、 团体富有创意、激情

1、 现在加盟商较少
2、 早期资金短缺
3、 O2O是新型模式，需要重新建立市场认可度。

劣势

2. 选择优势-机会战略

优势
劣势
机会

威胁

3. 为市场进入最近时机
依据对项目标调查分析，企业确定为进入该领域最好时机。
1）西红柿校园O2O设计及前期市场预热可在下六个月完成；
2） 该市场为新兴市场，需快速进入，抢占市场先机；
3） 企业含有成熟运行构思和一流创意设计，营销人才；
4）在移动3G 4G网络 WiFi网络逐步成熟下，一款智能手机能够堪比一台电脑，校园O2O被誉为手指上商机，在这种情况下必将快速形成市场；
4. 控制关键原因提升成功概率
为确保本项目成功实施，以下原因起到了关键性作用：
1） 能否保持连续、富有创意设计能力；
2） 能否快速让消费者知晓，了解和购置本产品 ：
3） 能否形成本产品稳定购置群体；
4） 能否快速打通多种渠道，在各大高校引进加盟商，让产品出现在各终端货架上；
5） 能否取得稳定销售收入，确保资金链稳定流动；
6） 能否建立一流管理技术团体。
7） 能否培养消费者接收“校园O2O”概念；
8） 能否让在我们平台上出售产品和服务质量最好，价格最低。

五． 营销计划
（一） 总体营销谋略
西红柿校园O2O，重在创意设计，宣传推广和营销，本企业结合本身强大资源整合能力，致力于校园O2O形象设计，网站商城，手机APP设计和营销推广，经过短期校园O2O市场调查和品牌预热后，我们企业选择在网络化，智能化时机进入市场。
（二） 具体营销计划
1. 校园宣传单推广
2. 活动促销。

3. 校园各大交流群公布信息推广。
4. 校园各大论坛贴吧宣传。
5. 校园O2O给各大社团活动赞助，扩大著名度。

六．产品管理和连锁经营服务教学。
6.1.1 产品生产
餐饮服务，美容美发，kTV等一系列娱乐采取连锁经营模式，一对一教学，一对一服务，百分百复制，考评经过进行授权经营。授权才开上架至我们终端平台。
西红柿商城商品可在线浏览，看完后到校园体验店体验。

6.1.2 合作商家选择和网络商城产品选择
合作商家选择：
合作商家必需拥有国家三证食品安全许可证等。，能够给消费者开得起发票正规正当纳税企业。
网络商城产品选择：
合作商家必需拥有国家三证食品安全许可证等。，能够给消费者开得起发票正规正当纳税企业。

6.2运行管理
1) 运行目标
◇建立从设计到生产到库存完善运行系统
◇对产品供需进行实时过程管理
◇使产品设计创新和消费者需求相适应
2) 产品储存和运输
a. 仓储： “校园O2O西红柿网络商城”存放于仓库，其中成品存放时将注意防晒，最大程度降低贮存损耗。
库房管理应注意事项：
◇仓库内应维持清洁。
◇ 管理人员二十四小时确保产品库存条件达成标准
◇管理员对所管理成品库存负责安全
◇未经管理员核准相关人员不得进入仓库，搬运完成后，亦不得在仓库逗留。
b. 运输： “校园O2O西红柿网络商城”由销售部门安排车队运输,并经过对运输管理团地进行过程管理，确保“三校园O2O西红柿网络商城”用具以最快速、最正确、最高效方法运输到各校园经销商和分销商处。
七、 财务分析
7.1财务假设及评价依据

◇相关利率、比率及指标，参考国家公布财务评价参数值、现行市价和同行业水平确定。
◇存货采取优异先出法。以当期销售量20%计提。
◇企业生产经营良好，不考虑计提各项资产减值准备。
◇固定资产按平均年限法计提折旧，净残值为0。
◇无形资产依据效益计价标准年末评定入账。
◇未发生或有事项、债务重组等特殊交易或事项。
◇每期主营业务收入和其它收入当期全部收回。每期外包成本及其它费用当期全部结清。
◇以10%百分比提取法定盈余公积金，当达成股本50%时不再提取。
◇包含应纳税费，关键包含：增值税、营业税、城市建设维护税、教育税附加、企业所得税等。
7.2收入和支出估算
7.2.1生产运行成本估算
1. 产品本身成本
2、 人员及工资 分别按工资总额14％、2％、1.5％计提职员福利费、工会经费、职员教育经费，假设工资按10％逐年递增。
3、 固定资产 固定资产包含企业电脑、桌椅、等办公用具、货架等仓库用具。第三年开直营店后每个店固定资产包含货架、POS机系统等。
4、 无形资产 按总股本30%入账。
5、 管理费用（见附表3.2）
◇管理人职员资及福利费、工会经费、职员教育经费、劳动保障经费等。
◇办公费用，差旅费。按年销售收入0.5%计算。
◇固定资产折旧费。固定资产按平均年限法计提折旧，净残值为0，折旧年限为5年。 ◇新产品研发费用。因为本企业为文化创意类产业，研发费用投入较大。
6、 营业费用（见附表3.2） ◇销售机构人职员资及福利费。 ◇运输费用。按月支付，按产品销售收入和授权收入10%计算。 ◇仓储费用。按月支付，按产品销售收入和授权收入3%计算。 ◇广告费用。按年销售收入10%计算。 ◇租赁费用。第三年开设直营店以后需支付店铺租赁费用。 ◇给批发商折扣，即商业折扣。按产品销售收入2%计算。 ◇其它营销活动，如赞助、捐赠等。按年销售收入3%计算。
财务费用
◇估计可能出现其它短期借款和票据贴现等产生财务费用，按年销售
7、 收入0.1%计算。 ◇提供给经销商现金折扣。按产品销售收入0.5%计算。 ◇债权形式所融资金利率按同期银行短期贷款利率确定。
7.2.2 销售收入和相关税金及附加估算
1、 主营业务收入
A. 加盟店利润收入
B. 网络商城
C. 形象授权收入
D. 影视产品收入
2、 主营业务税金及附加
包含营业税、城市维护建设税和教育费附加。
7.2.3增值税和所得税估算
1、 增值税 本企业产品均适用17％增值税率。
2、 所得税
依据财税[]2号《财政部、海关总署、国家税务总局相关文化体制改革试点中支持文化产业发展若干税收政策问题通知》，本企业符合其中相关政
策要求，为政府激励新办文化企业，前3 年免征企业所得税，第四年起按25% 税率征收
7.2.4 利润估算
因为目标市场巨大，销售额快速增加使得净利润增加快速。投产前5 年净利润依次为-25.8 、279.6 、935.4、2663.9、6299.2 万元，见图7-1 净利润增加趋势图。

7.3 投资项目评价
前提假设：假定企业加盟店，信誉足够好，商城中品牌厂家能够确保产品质量。

7.3.1 投资净现值

n
NPV=Σ(CI-CO)t(1+i)-t (n=5)
t=1
NPV=.59 万元
考虑到现在资金成本和通货膨胀原因和本项目投资风险性等原因，I 取
30%，此时NPV=.59万元，远大于零。计算期内盈利能力很好，投资方案可行。

7.3.2动态投资回收期
动态投资回收期=(累积贴现值出现正值年数-1)+(上年累积贴现值绝对值/当年净现金流量折现值) 可计算出本项目动态投资回收期N= 3.76年，投资回收期较短,投资方案可行。

7.3.3内含酬劳率 取参考酬劳率i=30%，依据现金流量表计算内含酬劳率以下： n 令NPV(IRR)=Σ(CI-CO)t(1+IRR)-t =0 (n=5) t=1 IRR=51.3% 内含酬劳率为51.3% ,大于参考酬劳率30% ,说明方案可行,单位资金收益性很好,资金利用效益高,含有很高投资回报率。

7.4 估计财务报表
财务报表关键包含资产负债表、利润表和现金流量表。依据前面所做财务假设，经过充足市场调查和相关行业研究，并结合现行企业会计制度和企业会计准则，估计了财务报表中各类基础数据。从而深入做出了企业投产前5年度估计资产负债表、估计损益表和估计现金流量表，详见附表3.3-3.5。

7.5财务比率分析
7.5.1 财务比率
依据三大会计报表能够得到以下关键财务比率：

7.5.2财务指标分析
1、偿债能力
偿债指标整体表现优异。流动比率和速动比率均很高，说明用流动资产和变现能力最强流动资产偿还流动负债能力很强。资产负债率一直处于较低水平，因为企业对外负债筹资比较少，只是第三年为开设直营店而负债筹
资1000万元。所以企业偿债风险较小，偿债能力很强，债权人权益受保护程度很高。
2、资产管理能力 较高营运指标表现出企业强大资产运作能力。因为本项目为文化创意产业，固定资产所占比重很小，企业资产关键表现为流动资产和无形资产。流动资产周转率和总资产周转率较高，而且一直保持在较稳定水平上。
3、 盈利能力
本项目盈利水平较高，除大量筹资以扩张规模第三年外，其它年份资产净利润率、净资产收益率、销售毛利率和销售净利率均呈稳定增加。整个经营期综合盈利指标均很好，这是因为本项目含有竞争优势和文化创意产业本身多年来快速发展和市场接收度逐步提升，使得目标市场容量大，需求量高。

7.6 财务小结
本项目净现值NPV＝.59万元，动态投资回收期为3.67年，内含酬劳率IRR＝51.3％。经过投资回收分析、财务比率分析和风险分析，表明本项目在投产后5年内财务情况表现优异、盈利水平高、增值能力强、含有较高抗风险能力，是含有良好前景投资项目。

八 、投融资分析
8.1 创办初投资估算
8.1.1固定资产投资估算： 企业需要购置电脑、桌椅等办公用具，货架等仓库用具，固定资产投资累计约10万。 表8.1

8.1.2 创办费用估算
企业需要支付创办费用5万元。创办费用包含筹建期人职员资、人员培训费、注册登记费等。创办费用按5年摊销。
8.1.3流动资金估算 企业流动资金用于支付行政费用、支付营销费用、支付研发费用、支付外包成本、支付职员工资、支付仓库租赁费用、运输费用、现金贮备、银行存款等，累计85万元。
8.1.3无形资产估算 本企业专利属创业团体自有，按总股本30%入账，计45万元。 8.1.4总投资 经估算，企业早期总投资估计为150万元。
8.1.5 资金筹措 企业注册资本150万元。团体自筹资金105万元，团体无形资产作价45万元。

8.2 一期融资方案
12月，企业计划在体验店和校园加盟商家时机推出宣传片，宣传传单，宣传片外包制作，每分钟8000 元，估计推出24 集，每集15 分钟，需追加投资288 万。为了深入提升品牌形象和著名度，需要加大研发和营销力度，进行大量动画片宣传和推广，所以需要引入风险资金450 万元。股权百分比设臵以下图：

8.3 二期融资方案
年，西红柿网络商城品牌商产品审核，产品正式入驻西红柿商城，其中网站设计，站点维护等等。地面店开展，餐饮点，美容店，健身房等管理共需要追加投资3000万元