ERP知识手册介绍.doc

H:精品资料建筑精品网原稿ok（删除公文）建筑精品网5未上传百度ERP知识手册ERP概况ERP 是英文(Enterprise Resource Planning)的缩写, 中文既企业资源计划, ERP实施是对旧的管理模式、 管理习惯和方法的一场革命。经过ERP实施改变了管理思想, 改进了管理工具, 理顺了管理流程, 对管理职责进行了重新划分。ERP的功能涉及了企业的市场、 销售、 计划、 物料、 生产过程、 成本、 财务、 工程、 设计、 工艺、 库存等几乎所有部门, 使用计算机分析和处理企业技术、 生产、 经营等大量动态的、 互相影响的管理数据, 做到统一、 完整、 准确、 及时, 为企业各层次经营管理人员经营、 管理提供信息和决策依据。ERP的发展历程60年代中期 定货点法, 解决了控制库存的问题70年代中期 MRP( Material Requirements Planning) 物料需求计划, 解决了计划与控制问题80年代初期MRP( Manufacturing Resources Planning) 制造资源计划, 解决了物料与资金信息集成的问题90年代初期ERP(Enterprise Resource Planning)企业资源计划, 解决在全球化环境下, 提高企业竞争力的问题90年代后期 互联网技术的发展, 产生iERP学习之一、 BOM模块( 工程数据管理) BOM是英文(bill of materials)缩写, 中文既物料清单BOM 实例意大利面条意大利食品比萨饼饼坯果酱选项草莓酱西红柿酱橄榄油西红柿计划BOM模型BOM选项组BOM标准BOM项目和项目属性的概念 项目: 采购、 销售、 计划、 生产、 库存、 分销等所有的物料, 如: 原材料、 产成品、 半成品等称为项目, 也叫物料。 项目属性: 项目在采购、 销售、 计划、 生产、 库存、 财务、 BOM等方面的管理信息, 或者说项目的特点及管理特征, 称为项目属性。ORACLE应用系统共计有141个项目属性。项目属性控制着软件的流程, 直接影响项目的管理分析。 主要项目属性说明1) 基本单位: 库存数量计量和BOM上的定额所使用的计量单位。2) 计划方法: MRP计划: 把需求写入主计划, 经过MRP计算产生车间任务或采购申请。 库存计划: 根据库存数量多少进行生产或采购。 MPS计划: 直接把需求写入主计划产生生产计划和采购计划。3) 安全库存: 对供货不稳定的物品, 为了应付意外情况下的供货不及时, 减少对生产的影响, 所需保持的库存量。4) 供应类型: 推式: 按系统中打印出来的领料单, 发料仓库向任务限额发料。 操作拉式: 任务一开始移动, 物料就自动按定额从供应子库中拉到任务上。 装配拉式: 任务完工时, 物料就才自动按定额从供应子库中拉到任务上。5) 供应子库: 物料的存放和领用仓库。6) 完工子库: 任务完工后, 加工或装配成的半成品或成品所存放的子库。7) 固定供应天数: 根据生产和采购运作的实际情况, 需把若干天的需求合并到一起, 一次性下达, 这种合并所选取的时间段就是固定供应天数。8) 最小定单数量: 为了满足生产或采购批量的需要, 把小于某个数量的需求加大到一个数量下达, 这个数量就是最小定单数量。9) 提前期批量: 正常情况下, 该种物料一次下达的任务量。10) 列表价格: 采购定单上使用的不含税价。11) 处理提前期: 物料从产生采购申请到采购回来报检整个过程所需时间。12) 后处理提前期: 从报检到质检报告出来后, 送货入库所需。13) 标准成本: 在作库存事物处理、 系统统计成本和库存价值时, 使用的不受采购价格和实际消耗影响的一个固定的物料的参考价值。 物料清单( BOM) 相关概念物料清单(BOM): 构成父项的所有子装配件、 材料清单, 即工程技术部门所说的产品结构树。材料消耗定额: 制造一个装配件理论上需要消耗其子装配件的数量。利用率: 制造一个装配件理论上需要消耗其子装配件的数量与实际消耗量的比例。供应方式: 仓库向车间任务发料方式, 不同的方式表示了车间任务对物料消耗的不同计算方法, 一般有推式和拉式两种。供应子库: 指具体向车间任务发料( 供应) 的某一仓库。 工艺路线( ROUTING) 相关概念工艺路线: 即生产制造时要经过哪些工序( 工段) , 依次要用到哪些资源设备, 也就是生产加工流程。工艺路线要素: 工序、 部门、 资源、 班次。资源: 即生产过程中用到的机器设备、 人工和时间等。资源类型: 即根据资源的使用特点进行分类, 资源分为两类: 批次资源和项目资源。资源的作用: 资源在ERP计划中体现了制造部门的生产能力, 决定了制造提前期, 是计划运行时时间计算的依据, 是计算制造费用的基础。日历、 班次的作用: 日历和班次决定了生产可占用的时间, 以便计划运行时合理安排生产。工程数据的作用是联系与沟通各业务部门的纽带。使各部门得到统一、 准确的物料清单, 方便查询与统计, 避免传递和复制报表等方面的差错。可提高计划与成本核算的准确性。学习之二、 MRP模块( 计划管理) MRP运算的三要素 主生产计划 物料清单 库存信息 计划运作的基础一、 库存信息 作用是回答现在有什么? 包括现有库存数量、 在途数量和车间在制数量。二、 物料清单信息 作用是数量上的分解, 回答现需多少? 主要参数是清单结构和工艺定额。三、 工艺路线信息 作用是时间上的分解, 回答什么时候要? 主要参数是工序结构和资源利用率四、 项目属性信息 包括各种控制计划运作的信息, 目的是使计划更切实可行。 主要参数有: 固定批量倍数; 固定天数供应; 最小、 最大订单数量; 安全库存; 提前期; 提前期: 以交货或完工日期为基准, 倒推到加工或采购的开始日期的这段时间预处理提前期: 从计划到下定单需要的时间处理提前期: 从下单供应商回厂的时间后处理提前期: 从物料回厂到可用于生产的时间 固定提前期: 对采购件就是处理提前期可变提前期: 每一个项目的生产需要消耗的天数, 利用率/班次.S 累计制造提前期: 从生产的第一道工序到完成所需时间 累计总提前期: 对采购件就是从物料采购到可用于生产的时间 对自制件就是从子项中采购周期最长的物料采购开始到该自制物料生产完成 提前期批量: 该项目1天的生产数量 五、 工作日历 是计划时间段的依据, 包括个部门的工作班次和例外工作日。六、 物料的供求关系 是MRPII计划产生的最重要依据, 不断的满足物料的供求需要是MRP的精华所在。 当需求 供应时, 就产生计划订单; 当供应 需求时, 就产生例外信息; 计划管理包括的主计划、 物料计划和能力计划 主计划就是企业的独立需求, 可分为主生产计划( MPS) 和主需求计划( MDS) 。 物料计划就是企业的相对需求, 也就是经过主计划驱动, 根据工程、 库存等基础数据信息分解的物料需求。 能力计划分粗能力计划和细能力计划, 主要用于计划的平衡, 保证计划的可行性。学习之三、 INV( 库存管理) 库存组织 组织是一种业务单位, 例如: 公司、 工厂、 仓库、 分部和部门等。 子库存是从物料库存中分离出来的独特的物理或逻辑库存, 如原材料、 成品或不良品的独自存货位置, 客户虚拟仓等 货位是存储物料的子库存内的实际区域, 例如: 行、 通道、 存料箱或货架。 组织中的所有物料均保留在子库存中, 因此必须至少定义一个子库存。库存组织架构 系统内允许有多个组织 每个组织允许有多个子库 每个子库允许有多个货位库存项目 对应于实际中的物料在各个部门应用到的控制信息, 系统中的库存项目使用项目属性来进行控制 每一种属性都是各功能模块的控制信息,都确定项目在相应的模块方面的功能属性Items提前期属性车间属性库存属性发票属性ERP/MPS属性成本属性物料单属性订单分录属性采购属性计划属性物理属性接收属性服务属性主要属性库存项目 定义计量单位以用于项目定义、 存放、 订单、 计划、 交易、 发运和计算 在Oracle库存中定义的任何项目必须有一个主计量单位, 执行任何库存事务的交易数量必须有单位 Oracle库存使用基本计量单位来执行同一单位类别的单位之间的换算和不同类别之间的单位换算库存控制建立库存控制 货位控制 批次号控制 序列号控制 版本控制货位控制 能够使用货位来标识存储库存项目的实际区域。 项目数量能够经过货位跟踪。 项目也能够限制在特定货位范围内。 实行货位控制便于控制储货位置和存储能力库存控制批次号控制 Oracle 库存管理系统为库存事务处理提供了完整的批号支持。 能够为库存中的特定项目启用批次控制, 批次号特别适用于有保质期控制的物料。 对于批次控制下的项目, 能够对转入库存的每次收货指定批号, 此后在每次执行物料事务处理时您均能够参考相同的批次。 这能够对库存中的项目批进行严格控制。 序列号控制 ORACLE库存管理系统为事务处理提供完整的序列号支持。 能够为库存中的特定项目启动序列号控制, 序列号控制比批次号控制更加严格。 对于在序列号控制下的项目, 您能够将唯一序列号分配给每个单位, 然后在每次执行物料事务处理时参考相同的序列号。 能够有效地控制库存中各个项目的每个单位, 特别适用于控制大型设备版本控制 版本号是项目、 物料清单和工序的一种特殊形式, 可根据版本号跟踪项目数量 子库内同一规格、 同一图号的部品材料和半成品中构造有差异的可能有多批, 存放较混乱, 且难以区分其数量。 以版本号来区分, 经过查询可了解各版本的部品材料和半成品的数量, 且必须输入版本号才能进行事务处理。 Oracle 库存管理系统与 订单分录管理系统、 采购管理系统和 在制品管理系统一起为您提供了一整套维护库存控制的事务处理。 允许控制从收到项目到向客户发运成品时的物料流。库存事务处理是库存业务的核心, 是ERP库存模块数据和相关模块数据处理的源头, 它包括: 采购订单接收与返回 WIP发退料与完工入库 子库间转移 杂项事务 销售发货与RMA与RMAWIP发退料与完工入库 在系统内车间发料的物料供应类型有二类, 即推式物料和拉式物料, 拉式物料又分操作拉式和装配拉式两种, 主要区别是在于工单发料是否为系统自动倒冲以及系统何时倒冲 推式物料在进行工单发料时需人工在系统内操作发料 操作拉式物料在相应工步完成时由系统自动倒冲所需物料 装配拉式物料在整个工单完成后由系统自动倒冲所需物料子库间转移 在子库存之间或同一子库存内的两个货位之间转移当前组织中的物料。能够将物料从资产子库存转移至费用子库存, 或者将其从已跟踪子库存转移至未跟踪子库存。 如果项目具有子库存限制列表, 则物料只能在此列表中列出的子库存之间进行转移。 主要的子库存转移事务有以下几种1、 原 材 料 发 放 到 外 协 厂 家 。2、 内部部门之间物料的领用。3、 废 品 的 转 移 。杂项事务 主要指非采购的接收、 退回、 非生产的领料、 退料、 非销售的发货、 退货的其它直接从帐户上接收或发到账户上的库存收发事务。以下是系统中使用杂项处理的事务: 1. 实施库存系统时作为项目现有库存量的初始装入2. 部门领用3. 转类存储4. 退料5. 调换6. 盘点库存盘点 在ERP系统中, 仓库数据的准确性直接影响到整个系统计划的运行。 库存盘点是保证库存记录准确的必要手段, 经过盘点能够查找出错的原因, 调整系统与实际库存量的差异, 及时维护库存数据的准确性。ORACLE库存管理系统提供多种盘点的方法 实际盘点 周期盘点YY超出许差批 准调整系统库存量定义实际盘点确定范围、 批准选项和许差生成缺省/空白标签打印项目盘点报表盘点项目输入盘点数量审批实际盘点NNABC分类 ABC分类是周期盘点的前提条件 将库存物料按一定的标准分成相应的等级, 用于决定不同的物料在周期盘点时的盘点频率 能够根据库存价值, 库存数量, 使用频率等作为划分的标准周期盘点 周期盘点是一个计划的抽样盘点 周期盘点与实际盘点的区别在于周期盘点有计划性, 其根据ABC分类结果, 设定的周期盘点频率定期对物料进行盘点 对库存控制和准确性要求更高库存计划 库存计划的目的是在保证生产的前提下, 最大限度地降低库存水平 ERP系统中常见的库存计划工具有两种: 最大最小计划 重订货点计划 两种方法都是在仓库存货处于各自定义的临界点时生成请购, 保证库存水平输入最小数量输入最大数量输入固定批量增量输入最小定货数量输入最大定货数量运行最大最小报表YesNo定义批量增量? 确定最大最小数量最大最小计划库存数量时间重订货点安全库存重订货数量提前期重订货点计划学习之四、 PO模块( 采购管理) PO是英文(purchase order)缩写, 中文既采购订单采购模块中供应商管理主要包括以下几个方面 建立新的供应商信息 定义供应商地点和联系信息 提交供应商表现报表 执行供应商查询报价单管理 当原材料可由多家供应商提供时, 企业就会发出询价单, 再由各个供应商回复报价单内容 得到供应商报价单内容后, 能够将报价单内容输入到系统中, 集中管理供应商报价以及其它发货有关信息 对于特殊物料严格控制供应商来源时, 可在系统中定义批准的供应商清单, 即某种物料只能从被批准供应商处采购系统请购单的作用 不需要书面申请 执行在线输入、 提交、 批准和转交 提供供应商信息 输入交货指令 能给采购员提供注释信息 便于取消或最后关闭采购请求请购单来源 手工创立请购单 由MRP( 物料需求计划) 产生的请购单 由库存的计划( 重订货点计划等) 所生成的请购单 由车间引出的请购单( 外协作业) 由其它系统引入的请购单系统采购单的作用 更容易创立采购订单 能够从请购单自动生成采购订单 方便浏览查询已存在的采购订单 灵活地打印采购订单 请求和输入供应商接受承诺 创立和打印更改订单MRP系统提供多种采购单类型 标准采购订单 计划采购订单和计划发放 一揽子采购订单和一揽子发放 采购协议处理多种接收方式 可根据实际的采购接收流程在系统中定义接收途径 可进行检验接收( 经过质检部门检验, 即标准接收) 可进行直接接收( 不需经过检验直接接收入库) 处理多种退货情况 可在检验时检验不合格退货 可在入库后发现问题退货 可在车间使用发现问题退货采购审批概览 确定文档的安全和存取级别 确定文档的审批流程 确定文档的传递路径文档安全级别: 谁能够看? 谁能够更改? 文档审批流程: 谁能够批准? 文档传递路径: 把文档发给谁? 学习之五、 WIP( 车间生产管理) WIP是英文(work in process)缩写, 中文既在制品管理车间生产管理(WIP)模块的基础知识1.作业来源由运行MRP计划产生, 经过计划员工作台下达给车间, 根据实际情况, 手工定义产生2.作业命名规则3.标准离散作业与非标准离散作业标准离散作业用于正常生产的车间任务。非标准离散作业用于非正常生产的车间任务。如: 返工、 维修、 拆卸、 技改等。 其中: 非标准离散作业有分为非标资产和非标费用两类4.推式物料与拉式物料推式物料 事前控制, 严格按照车间任务的领料单来发料的物料。拉式物料 用完之后再来算帐, 自动倒冲库存, 不用按照车间任务的领料单来发料。拉式物料一般指物料的价值较小, 和难以计数的物料, 如螺钉、 束紧带、 贴片电阻等。拉式物料又分为操作拉式和装配拉式两种。5.工步排队在此工序上等待加工。运行在此工序上正在加工。至移动此工序已加工完, 等待移到下一工序。拒绝在此工序产生次品, 等待返工处理。废品在此工序产生废品, 等待报废处理。6.车间作业状态未发放不允许收费 该车间任务不具备生产条件, 不 能下达到车间, 且不能做事务处 理。 发放允许收费 该车间任务已下达到车间, 能够 进行事务处理。 完成允许收费 该车间任务已经完成, 还能够对 车间任务进行事务处理。 暂挂不允许收费 该车间任务暂时挂起, 不能进行 事务处理。已取消不允许收费 该车间任务已被取消, 不能进 行事务处理。 关闭不允许收费 该车间任务已被关闭, 不能进 行任何的事务处理。WIP简述WIP是计划的执行部门, 需要机器、 人员、 物料WIP是检验计划的合理分配性、 采购的及时性、 物料清单的准确性的最终尺码一般情况下, 主计划员在计划员工作台查询主计划分解出来的计划定单, 经过详细完整的确认后下达成车间任务(一般为标准离散作业)对于非正常生产的车间作业, 如返修、 改装等, 可由车间计划员手工定义车间离散作业(即非标准离散作业)更新车间任务(对任务号、 状态、 数量、 日期进行修改)更新车间任务需求(对该任务下的物料、 数量、 子库、 供应方式进行修改)更新工艺路线(对该任务下的工序、 资源、 完工子库进行修改)学习之六、 OM( 订单管理) OM是英文(order management)缩写, 中文订单管理ORACLE订单管理的作用: 客户管理 订单录入, 执行 订单发运与开票 ATO, 直接发运与内部销售订单 价格与折扣管理 退货处理 销售订单模块与其它模块的集成1、 客户管理概览 录入, 维护及查询客户信息 客户绩效管理: 划分客户信用等级, 对客户或客户地点设定信贷额度 联机客户信贷检查客户信息结构信用等级电话地点付款方式银行帐号联系人业务目的税码关联客户信用等级电话银行帐号付款方式联系人联系人付款方式2、 订单录入, 执行销售订单处理标准流程录入退货订单 返回授权审批录入取消退料授权界面发放RMA检查、 接收部分确认完全确认退料授权界面应收界面库存界面应收界面 完成订单完成订单 图1 图2 返回订单流程图( 图2) 1) 正常销售订单 录入订单( 操作路径: 订单/录入) 必须输入: 客户、 订单类型、 销售员、 价格表名、 项目及数量、 发货仓库。系统自动: 生成订单编号, 不可修改; 从价格表中自动引入价格。必须将订单状态由输入改为预订, 订单才生效。 发放进入发运发放界面后, 将拖欠订单域中的排除改为包括, 输入订单号和对应的发货仓库, 存盘后, 系统自动生成批次号。此时, 会产生后台进程。等待后台进程完成后, 才能进行发货确认。在发货确认前, 经过查看挑选单是否有数据输出, 若挑选单中显示”未发现数据”, 则说明发放不成功。 确认根据批次号进行发货确认, 无论完全确认还是部分确认, 输入相应项目数量后, 状态应改为关闭。确认会产生后台进程, 待后台进程完成后, 必须运行三个进程: 更新发货信息、 库存界面、 应收界面。这三个进程要按所列顺序逐个完成后, 才能运行下一个进程。2) 退货订单 录入订单( 操作路径: 订单/返回) 参考正常销售订单的录入。 退料审批( 订单/栏目批准) 运行退料授权界面 RMA检查、 接收( 库存模块) 运行退料授权界面、 应收界面必须退料授权界面先运行完毕, 才可运行应收界面。3、 与MRP其它模块的关系1) 工程数据项目属性: 能进行销售的项目以下属性项必须如表所示: 项目详细属性名称价值总信息项目状态ACTIVE命令输入客户订购项目是客户订单使有效是可发货的项目是可交易订单分录是发票可开发票项目是发票使有效是税收代码V172) 库存: 所选发货子库及项目数量的正确与否, 直接影响该组织库存数的准确性。3) 应收a) 客户信息: 与误应收模块共用客户信息, 即客户信息在任一模块进行维护均可。对于销售模块来说, 至少保证以下客户信息是完整的: 客户名称、 编码、 收货地点、 发票地点。b) 价格列表中数据的准确性直接决定与客户帐的正确性。4、 价格表维护1) 定义价格表名称2) 输入项目价格 大量项目: 先增加项目, 后在价格表中修改价格。 单个项目: 直接在价格表中用行插入输入新项目。5、 查询一般查询订单有两种途径: 察看/订单, 订单录入界面。前一种查询内容比较全面, 可查询订单的发货数量、 库存界面、 应收界面、 对应发票内容等信息。后一种查询多用于订单处理过程中。学习之七、 COST( 成本管理) ORACLE成本管理的作用: l 产品报价、 成本模拟l 库存价值分析l 车间价值分析, 车间及班组的考核l 成本核算与成本分析l 利润分析, 预算与计划核算方法: 标准成本法, ORACLE 当前版本只提供标准成本法。生产成本核算对象:车间任务-下达到车间班组的具体生产工作ORACLE标准成本信息保密: 能够限制某些人进行查询、 修改。标准成本法是按照管理会计的原则对企业的成本进行预测、 计划、 决策、 控制、 分析和考核五大成本要素: 物料、 物料管理费、 管理费用、 外协加工、 资源成本要素还可细分为多个成本子要素1-1.内容标准成本的制订、 差异计算与分析、 差异的处理1-2.核算日常核算与差异分析相结合, 成本控制与成本计算相结合1-3.核算办法以标准成本为基础, 把实际发生的成本与标准成本进行对比, 揭示出成本差异, 该差异成为向管理人员发出的一种”警告”, 以此为线索, 企业能够进一步查明形成差异的原因和责任, 并据此采取相应的措施, 实现对成本的有效控制。1-4. 实际成本的确定期终, 进行差异的分析, 经过一定的方法将标准成本和成本差异结合起来, 来确定产品的实际成本。2-1、 标准成本的制订 制订部门: 一般由会计部门会同采购部门、 技术部门、 具体生产等部门, 根据内、 外部具体情况进行科学的认真分析后制订。 制订原则: 要切合实际, 要适当。 原材料的标准成本: 主要以采购价格为参考依据, 并参考价格历史及趋势确定其标准成本。( 输入) 2-2、 半成品、 成品的标准成本的确定 半成品、 成品的标准成本根据BOM及工艺路线, 经过成本计算的累计计算功能得出( 电脑自动计算) 。 本层的标准成本=前一层的成本总和+本层的加工费3-1、 成本差异的计算: n 价格差异( 价差) : 实际数量*实际价格-实际数量*标准价格n 用量差异( 量差) : 标准用量*标准价格-实际数量*标准价格3-2、 成本差异的计算n 价差: PPV采购定单价差=(采购单价-标准成本)*数量IPV发票与定单价差=( 发票单价-采购单价) *数量PV=PPV+IPVPPV采购物料入库时产生IPV发票与采购定单匹配时产生3-3、 成本差异的计算车间生产差异( BOM作为用量标准) : n 用量差异: ( 实际用量-标准用量) *标准成本n BOM替换差异n 物料替换差异车间任务关闭时产生标准成本调整: n 标准成本进行调整时产生(分为WIP和库存) 4-1、 其它n 物料的计价: 除采购环节的材料是按照采购单价计价, 销售成品环节成品是按照销售单价计价, 其余环节的计价全部按照标准成本, 库存中所有物料和在制品的所有物料( 产成品、 半成品、 原材料、 在制品) 全部按照标准成本计价。4-2、 其它n 材料成本方面: 原材料从采购接收入库后材料按照标准成本计价入库, 其余部分全部计算到材料采购成本差异科目, 因此材料的成本差异已经在入库环节一次性地把价差全部转移了进到了材料采购成本差异。ORACLE标准成本的核算 采购、 库存、 销售、 生产实施制造模块以后, 会计分录的产生是伴随着物流、 费用的花费而自动产生, 在成本模块经过总帐转换功能把成本信息转换到总帐, 在总帐再进行会计分录引入即可在总帐产生分录, 在成本模块能够随时查询到成本方面的有关信息。制造费用、 人工费的核算: 针对每个装配件分别定义其间接成本, 并经过卷积得出最终产品的间接成本( 即制造费用) ; 人工费用能够经过财务核算得到实际发生的费用, 在总帐进行实际归集, 帐务处理按照原来的处理方式进行分摊。车间仓库设置: n 车间材料仓: 只存放从原材料仓所领的拉式物料, 用移库来处理。车间任务帐务类别的设定: 用途: 能够按照所设定的科目进行材料消耗、 材料消耗差异的归集车间的考核办法: n 推式物料的消耗考核: 车间任务关闭以后, 电脑按照完工入库数量及领用情况, 会自动算出材料消耗差异, 该数据是按照所设定的车间任务帐务类别进行归集的。还能够按照车间任务命名已区分的车间或班组打印物料节/超明细或汇总表。n 拉式物料的消耗考核: 拉式物料的消耗只能依据盘点。根据电脑拉式物料仓的数据, 并依据实际盘点的结果, 其中差异就是车间材料消耗的差异。该差异也能够按照车间或班组提供考核资料n 在制品的考核: 相应车间或班组的在制品余额, 能够根据相应班组的在制品科目的余额得出。能够规定在制品的考核指标, 而无须去具体盘点车间的在制品。成本管理方法的转变: 会计方法由传统的单一成本会计向成本会计及管理会计的转变。既能提供成本会计信息, 又提供了各方面的成本责任信息, 还能够按照要求进行成本中心的责任制考核。成本核算方式的转变制造、 仓管业务人员输入的业务、 单据, 直接产生成本会计分录, 比原来更直接、 更快速, 体现了物流与资金流的统一; 采购、 财务、 技术部门制订的物料方面的标准将直接影响成本的结果。成本管理人员职责的转变成本会计信息自动产生, 成本会计一般只需期末做一些成本差异的分摊工作, 工作量大大减轻。成本管理人员由成本核算向成本预测、 监控、 管理、 分析、 核算的全方位转变。成本管理部门与其它相关部门关系的转变非财务部门在完成物流信息的同时, 同时为财务部门提供了会计信息, 但如果物流信息有错误自然就导致财务信息的错误, 在满足物流信息顺畅的同时, 又要保证财务的成本核算的准确, 财务有时与制造在有些业务的处理上要达成一种共识, 因此更要比传统的管理讲究团队及合作精神。学习之八、 AR(应收管理)Oracle应收帐款管理的主要内容有输入和维护客户信息, 建立客户关系、 客户情况查询和报表打印、 建立客户预置文件集等。 一、 客户管理输入客户信息的方式有两种, 一种是标准输入, 一种是快速输入。1、 标准输入用标准输入来输入新客户, 查询或修改已存在的客户信息。根据实际情况, 可输入多个地址, 联络人, 银行帐户, 支付方法, 和每个客户的电话号码。你能输入多个层次的客户信息, 这依赖于你如何进入不同的区域。例如, 如果你想输入一地址的电话号码, 那么你必须导引至地址区然后至电话区。如果你想为一特别客户联络人输入电话号码, 那么你必须首先导引至客户区, 然后至联络区, 再至电话区。或, 如果你想为一特定地址的联络人输入电话号码, 你必须首先导引至地址区, 然后联络区, 再然后至电话区。以此类推。2、 快速输入用来输入新客户, 对存在的客户信息进行修改。 使你更容易输入最小客户信息。如果你想输入更多关于客户的详细信息, 用标准输入。3、 建立客户关系用此应用来定义客户间的关系以便更容易的核销相关客户。主要客户与有关客户的关系有两种, 一种能够相互核销, 一种是主要客户能核销有关客户的发票, 有关客户不能核销主要客户的发票。二、 发票管理1、 标准输入 用来输入发票, 查询并修改发票信息。当你输入一发票时, 系统用自动会计法则来决定默认的会计信息。 发票信息未输入完全时, 系统也允许你保存关于发票的部分信息。本应用主要包括三个区域: 发票区、 发票附加区、 行区。2、 红冲发票我们能够输入、 修改查询红冲发票。输入红冲发票后系统会自动冲减销售人员的销售额并建立适当的会计帐。红冲发票分为两种, 一种针对某张具体发票, 一种不针对具体发票。针对具体发票的红冲发票输入时, 需先查询出被红冲的发票。它只能更改原发票的发票行, 红冲额不得大于原发票。系统会为它自动产生与被红冲发票相反的会计分录。这种红冲发票也不需要核销, 因为在红冲过程中它与原发票互相核销。不针对具体发票的红冲发票输入时, 不需预先查询任何东西。在输入过程中需定义应收帐款和销售收入科目计分录。3、 重新核销红冲发票 对于针对具体发票的红冲发票, 输入完成后, 即与被红冲的发票互相核销。因此不存在核销的问题。对于不针对具体发票的红冲发票, 需要核销, 否则永远处于未结清状态。重新核销红冲发票模块能够用来核销、 重新核销、 或取消核销不针对具体发票的红冲发票, 不论是否已经过帐, 在此都能够重新核销或取消核销。三、 收款管理ORACLE应收帐款处理与销售有关的各类收款。对于能够直接确认的收款, 如电汇、 信汇、 现金、 各类应计到款, 处理较为简单, 只需要输入、 核销。对于另一类是需要到银行进帐的收款, 如支票、 汇票等, 处理的流程是输入、 核销、 进帐、 清除。( 核销能够在任意一个步骤进行) 。输入到款是在标准输入模块中完成。在这个模块中完成输入收款及核销收款的工作。输入存盘后, 发现输入不正确或收款退回, 要在收款撤销模块将该收款冲回。核销和输入能够一次完成, 也能够分多次完成。如果发现核销错误, 能够在重新使用模块作修改或删除。四、 业务审核1、 原始凭证的审核在录入完本月所有的应收业务之后, 打印当月交易登记和接收日记帐报表 。根据交易登记审核并整理发票凭证;根据接收日记帐报表审核并整理收款凭证;根据杂项交易报表审核并整理杂项收款凭证。经过审核以便能及时发现输入错误并作修改。2、 发票的审核发票审核的内容主要包括: 发票号码、 发票来源、 发票类型、 客户名称及地点、 发票日期、 总帐日期、 币种、 汇率( 外币情况下) 、 销售数量、 单价、 金额、 税额以及收入帐户是否正确、 发票是否完成。如发现输入错误, 审核员通知单据的录入人员进行修正, 在其还未过帐时可将发票的”完成”状态改为”否”并进行修改, 直到发票与原始凭证逐一核对无误。3、 收款的审核收款业务审核的内容: 收款类型、 银行帐户、 编号、 到期日期、 总帐日期、 币种、 汇率( 外币情况下) 、 金额、 客户、 客户地址。4、 核销的审核打印本会计期末的帐龄试算表, 如发现客户有余额又有未核销的发票, 审核员要通知应收帐款处理人员完成核销工作, 直到核销全部完成。学习之九、 AP(应付管理)一、 发票的输入、 修改、 批准 发票的输入、 修改、 批准名称 功能描述发票发票输入、 发票修改、 发票查询、 发票审批。*输入输入各种类型的发票、 并进行自动批准。*查询查询供应商、 雇员的应付余额及详细发票、 付款、 预付款情况。*更新调整发票的到期日期和发票分配行的金额及会计科目。*付款计划调整发票的到期日期和付款方法。*分布调整发票金额及会计科目。*审批对于自动批准发票时产生的挂起, 在此释放。*费用报告输入员工费用报销单、 差旅费报销单。*经常性一般不应用*快速发票的快速输入发票处理流程发票查询发票调整发票输入发票批准付款或过帐发票简单输入发票引入费用报告发票类型 标