工程造价决算审核工作方案.doc

目录审查工作方案1、机构组织形式2、工作目的3、适用范围4、职责5、工作流程 6、工作规范（1）委托和受理程序（2）审核准备程序（3）审核程序（4）出具审核报告书程序7、操作规范（1）专业咨询人员自核（2）项目负责人复核（3）技术负责人审核8、工作中相关表格格式附表1、 委托方提供资料清单附表2、 工作责任书附表3、 送达回执附表4、 发文稿附表5、 工程造价咨询质量控制流程单四、审查工作方案（一）机构组织形式总经理副总经理技术负责人项目负责专业造价员项目负责项目负责土建造价师安装造价师专业造价员安装造价师土建造价师专业造价员安装造价师土建造价师（二） 工作目的为了有效实施全面质量管理，落实质量控制责任制，保证工程造价咨询成果的真实性、完整性、科学性，特制定本方案。（三）适用范围适用于本公司工程造价咨询项目从接受委托、调研、取证、编审、合仪、复核、审批到出具报告书全过程工作的实施和管理。（四） 职责本方案是指：对工程造价咨询过程和成果的质量实施专业咨询员自校、项目负责人复核、技术负责人审核的三级质量控制程序。（五） 工作流程项目登记（公司网络、计划作业期） 组建审计小组（明确项目负责人、专业咨询人员）审核过程或编标（项目负责人或专业咨询员要全过程负责）期间未解决事项由审计小组或单位业务骨干商讨专业咨询员填写质量控制流程表项目负责人复核技术负责人复核或签发审计报告咨询单位负责人签发审计报告（六） 工作规范1、委托和受理程序（1）我公司业务受理人对委托审核的工程结算是否具备审核条件进行查验。（2）经查验具备审核条件的委托项目，受理人提请咨询单位负责人同意受理。（3）委托方与咨询单位签定建设工程造价咨询合同，双方签字盖章后生效。合同一式四份，委托一份、档案一份、办公室一份、备份一份。2、审核准备程序（1）审核项目受理后，咨询单位根据项目规模、审核范围、复杂程度组成项目审核组或指定项目负责人、专业咨询员。项目负责人必须由注册造价师担任，专业咨询员必须是注册造价师或具备相应等级的工程造价编审资格。（2）项目负责人接受委托人送审的资料，填列委托方提供资料清单(见附表1)，办理资料交接手续。（3）委托人应提供具有真实性和合法性的下列资料a、工程招标和投标文件，工程量清单，中标单位预算及报价，施工组织设计，工程承包合同，补充合同或补充协议书；b、全套施工图纸，设计变更图纸，设计变更签证单，竣工图，工程竣工验收单及质量等级评定书；c、施工过程中的有关签证、会议纪要，与工程造价有关的隐蔽工程资料；d、盖有委托方单位公章、编制单位公章和结算编制人资格专用章的工程决算书；e、其它与工程造价有关的文件资料。f、以上委托人提供的资料必需盖有委托方单位公章、委托方授权人的签字或监理工程师的签字。（4）项目负责人制定审核作业计划，进行工作分工，明确审核人员的职责和工作进度。a、工程造价结算审核时间：100万元以下在10日内完成；100-500万元以下在20日内完成；500-1000万元以下在30日内完成；1000万元以的上在50日内完成。b、工程造价预算审核时间： 500万元以下在10日内完成；500-1000万元以下在15日内完成；1000万元以的上在20日内完成。（5）参加审核的人员熟悉送审资料，进行施工现场勘察。必要时可召集委托方、建设单位、施工单位共同会商，就审核前有关问题达成明确意见，并形成书面的工程结算审核会商纪要，用以共同遵守。3、审核程序（1）项目负责人员应在工程造价咨询合同约定的时间内或审核作业计划规定的期限内，按照项目要求进行填写工作责任书（见附表2）完成送审资料的造价审核。（2）专业咨询人员审核内容主要包括以下方面a、送审资料的完整性、合法性和充分性；b、计价方式是否符合合同约定，工程量清单计算是否符合规则；c、清单项目人、材、机换算及计算结果是否准确；d、工程量调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定，计算结果是否准确；e、清单项目综合单价调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定；f、主要材料消耗量计算是否准确，材料价格是否与报价相符，价格调整是否有依据；g、甲供材料的品种、数量和结算是否准确；h、甲方单独分包项目工程量的划分和结算是否正确；i、措施费用调整是否有依据，计费基数、取费标准、计算程序和计算结果是否正确；j、各种税金和规费计取是否符合税务和相关管理部门的规定；k、实际施工工期与合同工期比较，差异原因和责任；l、索赔和违约金支付的理由是否符合合同的约定或法规的规定，证据是否确凿、完整、费用计算是否正确；m、其他与工程造价有关的内容。（3）审核过程中遇有不明确或持有异议的问题，项目负责人应与委托人取得联系，会同建设单位、施工单位到施工现场查勘和取证。（4）专业咨询人员依据送审材料、取证材料、会议纪要、建设行政主管部门制定的规则、工程造价管理部门的规定和合同法、招标投标法等国家的有关法规,对送审的工程预结算逐项进行审核,编制工程审核计算书和结算调整明细表征求意见稿,拟写初审意见,随同工作责任书交项目负责人审核。（5）项目负责人接到专业咨询人员提交初审资料后，在半天或1天工作日内提出意见。复核同意后，将初审意见和征求意见稿交送委托人，由委托人送交建设单位和施工单位征求意见。（6）如委托人、或建设单位、或施工单位对初审意见有异议，项目负责人应要求委托人约时召集建设单位、施工单位、审核单位进行会商，充分听取各方意见，必要时可实事求是地对初审意见进行调整，以求达成共识。审计原则、立场不变。（7）对审核的结算达成一致意见后，项目负责人将审定意见和工作责任书交技术负责人进行最终审定。（8）委托人、建设单位、施工单位负责人和咨询单位技术负责人分别在工程结算审核定案书上签署意见，盖上公章，以示认可。（9）承发包双方对工程造价咨询单位出具的竣工结算审核意见仍有异议的，首先按建设工程造价咨询合同中的争议与仲裁的内容为准；其次可以向县级以上地方建设行政主管部门申请调解。调解不成的，可依法申请仲裁或向人民法院提起诉讼。4、出具审核报告书程序（1）项目负责人草拟工程结算审核定案书。填写发文稿（见附表4）（2）工程结算审核报告书主要内容包括：a、委托人、建设单位、施工单位的名称和委托事项；b、工程概况：工程名称、建筑面积、结构类型、层次或檐高，开工和竣工日期，招投标的内容、工程质量评定等级等；c、审核的依据，主要程序和方法；d、工程造价送审该决算金额，审定金额，核减（增）金额及其主要原因；e、核减、核增明细表，工程结算审核定案书、工程结算书及有关附件；f、有关审核的其他内容。（3）工程结算审核报告书编号后打印成文，并盖上项目负责人执业资格专用章和咨询单位公章。（4）工程结算审核报告书一式五份，咨询单位保留一份，送交委托人四份。由委托人将其中两份分别送交建设单位或施工单位，并办理送达手续，填写送达回执（见附表3）。（5）向委托人退还必要的送审资料办理交接手续。（七） 操作规范1、专业咨询员自校专业咨询员是指承担咨询项目编审的专业技术人员。专业咨询员完成的咨询项目的编审或评估后，应对本人提交的初步成果进行自校，并对初步成果的质量负责。自校的主要内容（1）是否完成了咨询项目计划书规定的全部咨询内容和达到的规定深度；（2）项目咨询采用的法规、规范、标准、定额、计算方式、价格等依据是否正确、合理；（3）咨询过程中形成的记录、会议纪要、取证等文件是否真实、充分和有效；（4）咨询项目中出现的复杂事项、重大分歧、投资风险因素以及对咨询结果有重大影响的问题，初步成果是否有说明分析，判断和结论是否正确，理由是否充足；（5）数据引用、数据计算、数据调整、数据评估、数据汇总是否准确；（6）初步结果表述是否完整一致、清晰，是否满足使用要求。专业技术员对本人完成的初步成果自校确认无漏项和错误后，填工程造价咨询质量控制流程单（附表5），将未决事项和需要提请上一级的复核人员重点复核的问题在流程单自校意见栏中说明。应说明而未说明的，专业咨询员负直接责任。专业咨询员将初步成果、技术文件、相关附件和工程造价咨询质量控制流程单提交项目负责人复核。2、项目负责人复核项目负责人是指受咨询单位的委派和授权，具有与咨询项目相关专业知识及水平，负责咨询合同的履行，主持项目咨询业务工作的注册造价工程师。项目负责人承担专业咨询员提交的专业成果复核职责，对整个项目咨询质量负责。复核的主要内容（1）各专业的初步成果是否完成了咨询合同约定的全部内容，其深度是否达到合同要求和满足使用需要；（2）咨询过程是否按规定的程序进行，咨询方法是否恰当，提交的技术文件和相关文件是否齐全、有效；（3）初步成果采用的各种规范、技术经济标准、经济参数、计算分析公式、计算依据是否正确、一致；（4）检验关键性的计算结构和数据间、不同专业的相互关系；（5）了解有关当事人对初步结构的分歧意见及其产生原因，对分歧意见进行分析、判断和选择；（6）初步成果格式是否、规范，技术文件和相关附件是否完整，表达是否严谨、清晰；（7）对工程造价咨询质量控制流程单自校意见进行复核或提出解决方案。项目负责人发现初步成果有不准确、不完整、不可靠或错误之处，应责成和督促专业咨询员予以修改、补充和完善。必要时项目负责人可直接在工作底槁上进行纠正和补充，并将纠正和补充内容通知相关专业咨询员。项目负责人复核确认初步成果无误后，在工程造价咨询质量控制流程单上签署复核意见，将未决事项和需要提请上一级审核人员重点审核的问题在流程单复核意见中说明。应说明而未说明的，项目负责人负直接责任。项目负责人将咨询报告书草稿、技术文件、相关附件和工作责任书、工程造价咨询质量控制流程单提交技术负责人审核。3、技术负责人审核技术负责人是指根据建设部工程造价咨询单位管理办法设置的、领导咨询单位技术工作的专职注册造价工程师。技术负责人对本单位出具的咨询成果的质量承担最终审核责任。审核的主要内容（1）送审文件是否经过项目负责人详细复核；（2）审核项目负责人对初步成果进行调整、纠正、补充是否恰当和准确；（3）对可行性研究和投资评估咨询项目中的投资风险因素及潜在风险区域是否给予充分考虑并进行重点审核；（4）检验关键性的计算结果，对当事人分歧较大的结论意见进行重点审核；（5）项目负责人在“流程单”中提请审核的重点问题及处理意见是否恰当；（6）对未决事项作出技术决策；（7）咨询报告书编写是否客观、公正，表述是否严谨、清晰，是否满足委托合同约定的要求；（8）对咨询成果报告可能产生的执业风险是否予以充分考虑，是否有规避措施。（9）技术负责人如发现报告书草稿及相关文件有不准确、不完整、不可靠或错误之处，应责成和督促项目负责人予以修改、补充和完善。必要时技术负责人可直接进行修改和补充，并将修改和补充内容通知项目负责人。（10）技术负责人完成审核确认无误后，在工程造价咨询质量控制流程单审核意见栏签署终审意见；也可以召集项目咨询人员共同商定终审意见后签署。（11）技术负责人签署终审意见后，将咨询报告书底稿、技术文件和相关附件提交咨询单位负责人签发。8、工作中相关表格格式附表1： 委托方提供资料清单序号提供资料内容份数是否原件咨询单位签收归还委托方签收日期签收人归还日期接收人附表2：工作责任书编号： 签发日期: 年 月 日业主单位工程名称工程概况工作内容编制要求软件要求编制人员安排第一责任人建筑专业责任人安装专业责任人装饰专业责任人复核时间安排报送业主时间报送评审时间编制结束时间内部评审意见基建部意见:评审室意见:公司领导意见:签字人: 签字人:签字人:年月日年月日年月日附表3：送达回执内容：时间：接收人：备注：附表4：发文稿签发：总复核：拟稿：部门核搞：标题：附件：主送单位：抄送单位：打字：校对：装档：基字200 第 号200 年 月 日发 份数审核组成员：附表5：工程造价咨询质量控制流程单咨询项目名称咨询类别委托单位合同编号约定作业期年月日至年月日项目负责人专业咨询员姓名专业资格姓名专业资格1.2.3.4.自校意见专业咨询员签名（盖资格章）： 日期 年 月 日复核意见复核咨询员签名（盖执业资格章）：项目负责人签名（盖执业资格章）日期 年 月 日审核意见技术负责人签名（盖执业资格章）日期 年 月 日