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DocumentaryCreditslikea“LetterofCredit”or“L/C”solvesissuesofmutualmistrust.ContractofSale|thecurrentwayIfIshipgoods,willyoupay?ExporterImporterIfIpay,willyoushipthegoods?Great!Ok,IllaskmybanktoopenaL/C信用证信用证LetterofCredit开证行开证行申请人申请人（进口商）（进口商）受益人受益人（出口商）（出口商）买卖合同买卖合同开证申请书开证申请书信用证信用证买买方方和和卖卖方方之之间间的的法法律律关关系系表表现现为为双双方方签签订订的的、规规定定采采用用信信用用证证方方式式支支付付的的买买卖卖合合同同。买买方方承承担担向向银银行提出申请，向卖方开立信用证的义务。行提出申请，向卖方开立信用证的义务。买买方方与与开开证证行行之之间间的的法法律律关关系系表表现现为为以以开开证证申申请请书书形形式式建建立立起起来来的的合合同同关关系系。买买方方提提交交开开证证申申请请书书，开开证证行行如如果果接接受受此此申申请请，即即按按此此对对受受益益人人开开出出信信用用证证，承承担担按按照照申申请请人人在在申申请请书书中中所所提提出出的的指指示示而而行行为为的的义务。义务。开开证证行行与与受受益益人人之之间间的的法法律律关关系系表表现现为为信信用用证证。在在信信用用证证实实务务中中，开开证证行行与与受受益益人人之之间间的的约约束束力力完完全全以以信信用用证证本本身身为为依依据据的的，开开证证行行按按照照信信用用证证规规定定对对受受益益人人付付款款,收收益益人人必必须须按按信信用用证证规规定定向向开开证证行行提提交交单单据据以以取取得得信信用用证证项下的款项。项下的款项。信用证基本当事人之间的关系信用证基本当事人之间的关系 UCP600 第二条第二条 定义：定义：信信用用证证意意指指一一项项约约定定，无无论论其其如如何何命命名名或或描描述述，该该约约定定不不可可撤撤销销并并因因此此构构成成开开证证行行对对于于相相符符提提示示予予以以兑兑付付的的确确定承诺。定承诺。信用证当事人信用证当事人开证申请人开证申请人 Applicant开证银行开证银行 OpeningBank/IssuingBank议付银行议付银行 NegotiatingBank付款银行付款银行 PayingBank保兑银行保兑银行 ConfirmingBank 偿付银行偿付银行 ReimbursementBank 通知银行通知银行 AdvisingBank/NotifyingBank受益人受益人 Beneficiary四、信用证方式的一般收付程序四、信用证方式的一般收付程序开证申请人开证申请人（进口商）（进口商）受益人受益人（出口商）（出口商）付款行付款行/开证行开证行通知行通知行/议付行议付行1.订立合同订立合同2.申请开证申请开证3.开证开证4.通知通知5.发货制单发货制单6.交单交单议付议付7.寄单索偿寄单索偿8.审单偿付审单偿付9.付款付款赎单赎单10.提货提货L/CL/C下汇票的当事人分析下汇票的当事人分析申请人受益人开证行议付行汇票+单据汇票+单据DrawerDrawerDraweeDraweepayerpayerPayeePayee“L/C”cansolvesissueofmutualmistrust.ContractofSale|thecurrentwayIfIshipgoods,willyoupay?ExporterImporterIfIpay,willyoushipthegoods?信用证信用证LetterofCreditUCP600UCP600第第2条条 信信用用证证是是一一种种银银行行信信用用,开开证证行行负负首首要要付款责任付款责任PrimaryliabilitiesforpaymentUCP600UCP600第第3条条信用证是独立契约信用证是独立契约,独立于买卖合同，是独立于买卖合同，是自足文件自足文件 Self-sufficientinstrumentUCP600UCP600第第4条条信用证是纯单据的业务信用证是纯单据的业务,遵守单单相符遵守单单相符,单证相符的单证相符的“严格符合严格符合”原则原则信用证的特点信用证的特点案例案例 某出口公司收到一份国外开来的不某出口公司收到一份国外开来的不可撤销信用证。出口公司按信用证要求可撤销信用证。出口公司按信用证要求将货物装出，但在尚未将单据送交当地将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证人已经倒闭，因此开证银行不再称开证人已经倒闭，因此开证银行不再承担付款责任。问出口公司应如何处理承担付款责任。问出口公司应如何处理?按按L/CL/C缮制单据，银行负第一性付款责任缮制单据，银行负第一性付款责任确保单证确保单证100%100%正确正确 问题：问题：下列哪些情况下，开证行下列哪些情况下，开证行有权拒付票款？有权拒付票款？1、单据内容与信用证条款不符；、单据内容与信用证条款不符；2、实际货物未装运；、实际货物未装运；3、单据与货物有出入；、单据与货物有出入；4、单据与单据相互之间不符；、单据与单据相互之间不符；5、单据内容与合同条款不符。、单据内容与合同条款不符。1，4 案例分析案例分析 中中方方甲甲公公司司与与美美国国乙乙公公司司于于4 4月月1010日日签签订订了了一一份份甲甲公公司司向向乙乙公公司司出出口口一一批批总总值值为为2,000,0002,000,000美美元元的的贸贸易易合合同同。合合同同规规定定信信用用证证不不迟迟于于4 4月月3030日日开开到到卖卖方方。4 4月月2626日日，甲甲收收到到乙乙通通过过美美国国花花旗旗银银行行开开立立的的不不可可撤撤销销信信用用证证，信信用用证证金金额额为为2,000,0002,000,000美美元元。信信用用证证规规定定5 5月月份份装装船船。5 5月月初初，甲甲获获悉悉乙乙因因资资不不抵抵债债而而濒濒临破产。临破产。对此，你认为甲方应如何处理为好？对此，你认为甲方应如何处理为好？Out of BusinessICC是国际性民间组织，不具备国际法上的主体资格，是国际性民间组织，不具备国际法上的主体资格，不具备强制执行权。不具备强制执行权。总则和定义第一条指出总则和定义第一条指出UCP600UCP600“适用于所有在信用证适用于所有在信用证正文中注明按本惯例办理的跟单信用证。除非信用证正文中注明按本惯例办理的跟单信用证。除非信用证中另有规定，本惯例对一切当事人均具有约束力。中另有规定，本惯例对一切当事人均具有约束力。”“意思自治原则意思自治原则”，合同当事人有权自由选择合同的合同当事人有权自由选择合同的准据法，倘若违反对其有约束力的法律强制性规定，准据法，倘若违反对其有约束力的法律强制性规定，那么就无效或无法执行。那么就无效或无法执行。适用范围是包括备用信用证在内的跟单信用证。适用范围是包括备用信用证在内的跟单信用证。UCP600UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTARY CREDITS 在在分分期期付付款款条条件件下下。买买方方要要预预交交部部分分订订金金，其其余余贷贷款款一一船船按按工工程程进进度度或或交交货货进进度度分分若若干干期期支支付付，在在货货物物交交付付完完毕毕时时,付付清清或或基基本本付付清清，它它实实际际上上是是一一种种即即期期交交易易。按按分分期期付付款款条条件件成成交交，买买方方在在付付出出订订金金之之前前，卖卖方方应应向向买买方方提提供供出出口口许许可可证证副副本本和和银银行行开开具具的的保保函函，保保证证若若卖卖方方不不履履约约，由由银银行行负负责责退退还还订订金金及及利息。利息。在延期付款条件下，买方在延期付款条件下，买方除预付部分订金外，大部分贷除预付部分订金外，大部分贷款是在交货后一段相当长的时款是在交货后一段相当长的时间内分期摊还。这实际上是卖间内分期摊还。这实际上是卖方向买方提供了商业信贷，它方向买方提供了商业信贷，它带有赊销赊购的性质。因此，带有赊销赊购的性质。因此，延期付款涉及利息问题，它是延期付款涉及利息问题，它是买方利用外资的一种形式。买方利用外资的一种形式。分期付款分期付款延期付款延期付款适用于成套设备、大型机械适用于成套设备、大型机械产品和其他大宗商品交易产品和其他大宗商品交易环球电协环球电协SWIFTSocietyforWorld-wideInter-bankFinancialTelecommunication环球银行金融电讯协会环球银行金融电讯协会1973年成立年成立总部比利时布鲁塞尔总部比利时布鲁塞尔从事传递各国之间非公开性的金融电讯业务，包从事传递各国之间非公开性的金融电讯业务，包括外汇买卖，证券交易，开立信用证，办理信用括外汇买卖，证券交易，开立信用证，办理信用证项下的汇票业务和托收，国际间财务清算和银证项下的汇票业务和托收，国际间财务清算和银行间资金调拨。行间资金调拨。http:/ 如：如：59 BENEFICIARY59 BENEFICIARY（受益人）（受益人）5959：项目的代号，可以是两位数字表示，也可以两位数字加上：项目的代号，可以是两位数字表示，也可以两位数字加上字母来表示字母来表示 如：如：51a APPLICANT51a APPLICANT（申请人）（申请人）不同的代号，表示不同的含义。不同的代号，表示不同的含义。一些项目是必选项目（一些项目是必选项目（MANDATORY FIELDMANDATORY FIELD）如：如：31D DATE AND PLACE OF EXPIRY31D DATE AND PLACE OF EXPIRY（信用证有效期）（信用证有效期）一些项目是可选项目（一些项目是可选项目（OPTIONAL FIELDOPTIONAL FIELD）如：如：39B MAXIMUM CREDIT AMOUNT39B MAXIMUM CREDIT AMOUNT（信用证最大限制金额）（信用证最大限制金额）信用证内容信用证内容：教材：教材P257信用证的信用证的当事人当事人必须记载的当事人有申请人、开证行、受益人、必须记载的当事人有申请人、开证行、受益人、通知行；可能记载的当事人有承兑行、指定议通知行；可能记载的当事人有承兑行、指定议付行、付款行、偿付行等。付行、付款行、偿付行等。信用证的金信用证的金额和汇票额和汇票包括信用证金额的大小写、单价和总值、币别包括信用证金额的大小写、单价和总值、币别代号等，以及汇票的金额、到期日、出票人、代号等，以及汇票的金额、到期日、出票人、付款人（如信用证无需汇票则可无此内容）付款人（如信用证无需汇票则可无此内容）运输条款运输条款包括运输方式、装运地和目的地、最迟装运日包括运输方式、装运地和目的地、最迟装运日期、可否分批装运或转运。期、可否分批装运或转运。信用证本信用证本身的说明身的说明说说明明信信用用证证可可否否转转让让；是是否否经经另另一一家家银银行行保保兑兑；偿付方式等。偿付方式等。信用证内容信用证内容单据条款单据条款说明须提交单据的种类、份数、内容要求等。说明须提交单据的种类、份数、内容要求等。其他规定其他规定包括对交单期的说明、银行费用的说明、对议包括对交单期的说明、银行费用的说明、对议付行寄单方式、议付背批和索偿方式的指示等。付行寄单方式、议付背批和索偿方式的指示等。责任文句责任文句通常说明所依据的国际惯例。通常说明所依据的国际惯例。货物条款货物条款包括货物名称、规格、数量、包装、单价以及包括货物名称、规格、数量、包装、单价以及合约号码等合约号码等有权签字人的签有权签字人的签名或电传密押名或电传密押签署和密押应与代理行控制文件一致。签署和密押应与代理行控制文件一致。信用证信用证（L/CL/C）的含义及其当事人的含义及其当事人进口商进口商出口商出口商银行银行国际货物买卖合同国际货物买卖合同申请开证申请开证有条件支付承诺：出口商提有条件支付承诺：出口商提交符合信用证规定的单据交符合信用证规定的单据简言之：简言之：信用证是一种信用证是一种银行银行开立的开立的有条件有条件的的保证保证付款的付款的书面书面文件。文件。信用证的各种时间time信用证的到期日交单期装运期信用证的开证日期合同签订日期JanFebMarAprMayJunJulySepOctNovDec40A:跟单信用证形式跟单信用证形式FORMOFDOC.CREDIT该项目内容有六种填法：该项目内容有六种填法：IRREVOCABLE -不可撤销跟单信用证不可撤销跟单信用证 REVOCABLE -可撤销跟单信用证可撤销跟单信用证IRREVOCABLETRANSFERABLE -不可撤销可转让跟单信用证不可撤销可转让跟单信用证REVOCABLETRANSFERABLE -可撤销可转让跟单信用证可撤销可转让跟单信用证IRREVOCABLESTANDBY -不可撤销备用信用证不可撤销备用信用证REVOCABLESTANDBY -可撤销备用信用证可撤销备用信用证跟单信用证DOCUMENTARY CREDIT光票信用证CLEAN CREDITAVAILABLE WITH/BY 41指定的有关银行及信用证兑付的方式指定的有关银行及信用证兑付的方式 指定银行作为付款、承兑、议付。指定银行作为付款、承兑、议付。兑付的方式有兑付的方式有5 5种：种：BYPAYMENT：即期付款：即期付款BYACCEPTANCE：承兑：承兑BYNEGOTIATION：议付（公开议付和限制议付）：议付（公开议付和限制议付）BYDEFERREDPAYMENT：延期付款：延期付款BYMIXEDPAYMENT：混合付款：混合付款 单据条款（46A）DOCUMENTS装箱单装箱单发票发票提单提单保险单据保险单据装船通知装船通知产地证产地证开证日期开证日期Date of issueDate of issue交单期交单期 PeriodforPresentationofDocument 信用证规定的最晚向银行交单议付的日期。信用证规定的最晚向银行交单议付的日期。到期日到期日 ExpiryDate（到期地点）（到期地点）信用证有效使用的最后日期，银行承担兑付责任的最信用证有效使用的最后日期，银行承担兑付责任的最迟期限，同时也是约束受益人提交单据的最晚期限。迟期限，同时也是约束受益人提交单据的最晚期限。装运期装运期 LatestShipmentDate 双到期：信用证不规定装运期只规定有效期，则货双到期：信用证不规定装运期只规定有效期，则货物最迟必须在信用证的到期日完成装运物最迟必须在信用证的到期日完成装运 ，即装运期和有，即装运期和有效期为同一天。效期为同一天。信用证开证日、到期日、交单期与装运期信用证开证日、到期日、交单期与装运期 -UCP600UCP600第第6 6条条d.i.d.i.款款规规定定：“信信用用证证必必须须规规定定一一个个交交单单的的截截止止日日。规规定定的的承承付付或或议议付付的的截截止止日日将将被被视视为为交单的截止日。交单的截止日。”-UCP600UCP600第第1414条条c c款款规规定定：“如如果果单单据据中中包包含含一一份份或或多多份份受受第第1919条条第第2525条条规规定定的的正正本本运运输输单单据据，则则须须由由受受益益人人或或代代表表在在不不迟迟于于装装运运日日之之后后的的2121个个日日历历日日内内交交单单，但是在任何情况下都不能迟于信用证的截止日但是在任何情况下都不能迟于信用证的截止日”。-L/CL/C的的到到期期日日应应与与装装运运期期有有一一定定的的时时间间间间隔隔，以以便便在在装装运运货货物物后后有有足足够够的的时时间间办办理理制制单单结结汇汇工工作作，通通常常到到期日规定为装运日后的第期日规定为装运日后的第1515天天。案例分析案例分析 中中国国A A公公司司与与美美国国B B公公司司签签订订了了一一份份国国际际货货物物买买卖卖合合同同，由由A A公公司司向向B B公公司司销销售售一一批批工工艺艺品品，双双方方在在合合同同中中约约定定采采用用信信用用证证方方式式付付款款。合合同同订订立立后后，B B公公司司依依约约开开来来信信用用证证。该该信信用用证证规规定定，货货物物最最迟迟装装运运期期至至9 9月月3030日日，信信用用证证到到期期日日为为1010月月1515日日，信信用用证证未未规规定定交交单单期期。A A公公司司于于9 9月月1212日日将将货货物物装装船船并并取取得得提提单单，提提单单的的日日期期为为9 9月月1313日日。1010月月8 8日日A A公公司司向向银银行行交交单单仪仪付，银行已过交单期为由拒绝付款。付，银行已过交单期为由拒绝付款。分析分析 本案中，信用证的到期日是本案中，信用证的到期日是1010月月1515日，日，A A公司交公司交单议付的最迟期限本应是单议付的最迟期限本应是1010月月1515日，但未规定装运日，但未规定装运日后必须交单的特定期限，所以日后必须交单的特定期限，所以A A公司应在装运日公司应在装运日期后期后2121天以内向银行提交议付。天以内向银行提交议付。A A 公司实际到公司实际到1010月月8 8日才交单，违反了装运日期后日才交单，违反了装运日期后2121天体交单据的规天体交单据的规定，银行有权拒付。定，银行有权拒付。信用证种类信信用用证证跟单信用证跟单信用证 DocumentaryCredit光票信用证光票信用证 CleanCredit承兑信用证承兑信用证 AcceptanceL/C议付信用证议付信用证 NegotiationL/C循环信用证循环信用证 RevolvingL/C对开信用证对开信用证 ReciprocalL/C保兑信用证保兑信用证 ConfirmedL/C非保兑信用证非保兑信用证 UnconfirmedL/C即期付款信用证即期付款信用证 SightPaymentL/C延期付款信用证延期付款信用证 DeferredPaymentL/C可转让信用证可转让信用证 TransferableL/C不可转让信用证不可转让信用证 UntransferableL/C 预支信用证预支信用证 AnticipatoryL/C 背对背信用证背对背信用证 BacktoBackL/C其他其他 按照是否随附货运单据分按照是否随附货运单据分跟单信用证（跟单信用证（documentarycredit）光票光票(Cleandraft)信用证（信用证（cleancredit）汇票、运输单据、商业发票、保险单据、汇票、运输单据、商业发票、保险单据、汇票、运输单据、商业发票、保险单据、汇票、运输单据、商业发票、保险单据、商检证书、产地证书、包装单据等商检证书、产地证书、包装单据等商检证书、产地证书、包装单据等商检证书、产地证书、包装单据等 即期信用证（即期信用证（sight L/Csight L/C）远期信用证（远期信用证（usance L/C,usance L/C,time L/C time L/C）,远期信用证又可分为远期信用证又可分为:延期付款信用证延期付款信用证(Deferred Payment L/C)(Deferred Payment L/C)（银行）承兑信用证（银行）承兑信用证(Acceptance L/C(Acceptance L/C）Available with By:41A:INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA WENZHOU CITY BRANCH WENZHOU CHINA,BY NEGOTIATION.Draft at:42C:SIGHT Drawee:42A:HABALT22 BIC could not be resolvedL/C的使用方式的使用方式企业选择信用证时应考虑的问题：企业选择信用证时应考虑的问题：从付款时间上考虑从付款时间上考虑我要选我要选择远期择远期付款！付款！进进口口方方出口方出口方假远期信用证（假远期信用证（Usance Letter of Credit Usance Letter of Credit Payable at sightPayable at sight）的特点，系汇票为远期，按）的特点，系汇票为远期，按即期付款；付款银行同意即期付款，贴现费用由即期付款；付款银行同意即期付款，贴现费用由进口商承担。换言之，是出口商开立远期汇票，进口商承担。换言之，是出口商开立远期汇票，但信用证明文规定按即期收汇，这种作法的实质但信用证明文规定按即期收汇，这种作法的实质是由开证银行或付款银行对进口商提供融通资金是由开证银行或付款银行对进口商提供融通资金的便利，所须支付的利息由进口商承担。的便利，所须支付的利息由进口商承担。由于资金需求的缘故，受益人往往希望即期得到货款，由于资金需求的缘故，受益人往往希望即期得到货款，而申请人则希望远期付款。此时，不论是即期信用证而申请人则希望远期付款。此时，不论是即期信用证还是远期信用证均不能同时满足双方的要求。由此，还是远期信用证均不能同时满足双方的要求。由此，便产生了假远期信用证。便产生了假远期信用证。按照是否有保兑分按照是否有保兑分保兑信用证（保兑信用证（confirmedL/C）非保兑信用证（非保兑信用证（unconfirmedL/C）应开证行要求，由另一银行加以保证兑付的信用证。应开证行要求，由另一银行加以保证兑付的信用证。应开证行要求，由另一银行加以保证兑付的信用证。应开证行要求，由另一银行加以保证兑付的信用证。保兑行以保兑行以保兑行以保兑行以“本人本人本人本人”身份对受益人负首要付款责任，身份对受益人负首要付款责任，身份对受益人负首要付款责任，身份对受益人负首要付款责任，并不得对受益人或其指定人追索。（通知行）并不得对受益人或其指定人追索。（通知行）并不得对受益人或其指定人追索。（通知行）并不得对受益人或其指定人追索。（通知行）保兑行的资信比开证行更高，保兑行的资信比开证行更高，和开证行一样承担第一付款责任和开证行一样承担第一付款责任从加具保兑的角度考虑从加具保兑的角度考虑若银行信誉良好，国家若银行信誉良好，国家政策稳定，无需加具政策稳定，无需加具保保兑，因为加具保兑费用兑，因为加具保兑费用会上升。会上升。根据付款方式的不同信用证分为：根据付款方式的不同信用证分为：即期付款信用证即期付款信用证延期付款信用证延期付款信用证承兑信用证承兑信用证议付信用证议付信用证Available with By:41A:INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA WENZHOU CITY BRANCH WENZHOU CHINA,BY NEGOTIATION.Draft at:42C:SIGHT Drawee:42A:HABALT22 BIC could not be resolvedL/C的使用方式的使用方式即期付款信用证（Sight Payment L/C）也称即期信用证，是以即期付款方式为兑现方式的信用证，受益人将符合信用证的单据提交指定银行时，指定银行立即作终局性付款。“This credit is available with advising bank by sight payment against the documents detailed herein.”迟期付款信用证（Deferred payment L/C）也称迟期付款信用证，指开证行在信用证中规定货物装运后若干天付款或交单后若干天付款的信用证。“This credit is available with advising bank by deferred payment at 30 days after the date of lading against the documents detailed herein.”承兑信用证（Acceptance L/C）1.定义是指在信用证中规定开证行授权受益人开立以开证行为付款人或以其指定的其他银行为付款人的远期汇票，在银行审单无误后，承担承兑汇票并于到期日付款的信用证。2.特点一定要有汇票，并且是远期汇票，其指定付款行可以是开证行自己，也可以是出口地的代付行。At days after sight（见票后天）At days after B/L issuing date（提单签发日后天）At days after shipment date（装运日后天）议付信用证（Negotiation L/C）是指开证行指定某一银行议付或任何银行均可议付的信用证。议付信用证一般都要求汇票，汇票付款人必须是议付行以外的当事人，如开证行、保兑行等。“议付”是指授权议付的银行对汇票及/或单据支付对价。1、即期付款、即期付款L/C（SightPaymentL/C）该种该种L/C一般不需要汇票一般不需要汇票2、延期付款、延期付款L/C（DeferredPaymentL/C）或无承兑远）或无承兑远期期L/C该该L/C不使用远期汇票，出口商不能利用贴现市场资金不使用远期汇票，出口商不能利用贴现市场资金。3、承兑、承兑L/C（AcceptanceL/C）或银行承兑）或银行承兑L/C承兑信用证一般用于远期付款的交易。一定需要汇票。承兑信用证一般用于远期付款的交易。一定需要汇票。4、议付、议付L/C可以使用汇票也可以不使用汇票可以使用汇票也可以不使用汇票是否需要汇票是否需要汇票根据信用证的权力能否转让根据信用证的权力能否转让不不可可转转让让信信用用证证（non-transferable non-transferable L/CL/C）可转让信用证（可转让信用证（transferable L/Ctransferable L/C）信用证未规定，则为不可转让信用证。信用证未规定，则为不可转让信用证。信信用用证证无无特特殊殊说说明明，转转让让费费由由转转让让方方承承担。担。TRANSFERABLE 可转让信用证可转让信用证可转让信用证主要供中间商利用可转让信用证主要供中间商利用生产商生产商进口商进口商出口商出口商（中间商）（中间商）1 1签订进出口合同签订进出口合同 2 2签订内贸合同签订内贸合同申请人申请人开开立立可可转转让让信信用用证证开证行开证行申申请请（第二）（第二）受益人受益人申申请请（第一）（第一）受益人受益人转让行转让行（议付行）（议付行）开开立立信信用用证证（第二）（第二）受益人受益人开开立立信信用用证证注意事项注意事项信用证只能转让一次信用证只能转让一次明确规定可转让方可转让明确规定可转让方可转让信用证的转让不等于买卖合同的转让信用证的转让不等于买卖合同的转让一般而言进口商不愿意申请开立可转让一般而言进口商不愿意申请开立可转让L/C案例案例:第一受益人第一受益人 甲甲 第二受益人第二受益人 乙乙 丙丙 丁丁1 1、如果乙想转给戊，是否可行？、如果乙想转给戊，是否可行？2 2、如果丁目前没有能力完成交货，而、如果丁目前没有能力完成交货，而丙刚好可以完成，可否由丁转给丙？丙刚好可以完成，可否由丁转给丙？不行不行不行不行循环信用证（revolving credit）种类：按种类：按时间时间循环循环L/C和按和按金额金额循环循环L/C适用于适用于分批均匀分批均匀交货交货应用：长期分批交易，申请人为避交多次开证费用和节省开证押金。对开信用证（reciprocal L/C）也称回头信用证也称回头信用证主要用于易货交易和来料来件加工装配业务：主要用于易货交易和来料来件加工装配业务：进口原料和配件远期信用证；（第一张）进口原料和配件远期信用证；（第一张）出口成品即期信用证；（第二张）出口成品即期信用证；（第二张）第一张：受益人、开证人、开证行和通知行第一张：受益人、开证人、开证行和通知行 第二张：开证人、受益人、通知行和开证行第二张：开证人、受益人、通知行和开证行对背信用证该证的开立通常是中间商转售他人货物，该证的开立通常是中间商转售他人货物，或两国不能直接办理进出口贸易时，通或两国不能直接办理进出口贸易时，通过第三者以此种方法来沟通贸易。过第三者以此种方法来沟通贸易。背对背信用证（back to back credit）有中间商参与的交易与原证完全独立的信用证对于对于卖方卖方 只只要要提提交交符符合合信信用用证证规规定定的的单单据据，就就可可以以得到货款，还可打包贷款。得到货款，还可打包贷款。对于对于买方买方只只要要申申请请开开证证，交交一一定定押押金金，货货款款可可在在单单据据到到达达后后支支付付，减减少少资资金金占占用用。还还可可凭凭信信托托收收据借单。据借单。对于对于银行银行 贷贷出出信信用用，掌掌握握物物权权单单据据，收收取取一一定定手手续续费费和和利利息息（议议付付行行），利利用用开开证证申申请请人人交交付付的的押金进行资金周转，带动其他业务。押金进行资金周转，带动其他业务。信用证的作用信用证的作用 对出口商对出口商 延迟开证延迟开证 软条款约束软条款约束 技术性强技术性强 对进口商对进口商假单据欺诈假单据欺诈手续烦琐，费用高手续烦琐，费用高信用证支付风险信用证支付风险WhoShouldTaketheRisk?WhoShouldTaketheRisk?电汇电汇电汇电汇电汇电汇前前前前前前T/TT/TT/T电汇电汇电汇电汇电汇电汇后后后后后后T/TT/TT/T付款交单付款交单付款交单付款交单付款交单付款交单DocumentsDocumentsDocumentsAgainstAgainstAgainstPaymentPaymentPayment承兑交单承兑交单承兑交单承兑交单承兑交单承兑交单DocumentsDocumentsDocumentsAgainstAgainstAgainstAcceptanceAcceptanceAcceptance信用证信用证信用证信用证信用证信用证L/CL/CL/C?买方风险买方风险卖方风险卖方风险汇付汇付1.The Buyers shall pay the total value to theSellers in advance by T/T（M/T or D/D）notlaterthan.买买方方应应不不晚晚于于x x年年x x月月x x日日将将全全部部货货款款用用电电汇汇（信信汇或票汇）方式预付给卖方。汇或票汇）方式预付给卖方。支付条款支付条款汇付汇付2.PaymentbyT/T:paymenttobeeffectedbythebuyershallnotbelaterthan.daysafterreceiptofthedocumentslistedinthecontract.买买方方收收到到本本合合同同所所列列单单据据后后，应应于于XXXX天天内内电电汇汇付付款。款。支付条款支付条款 托收：即期付款交单托收：即期付款交单Upon first presentation the Buyers shall payagainst documentary draft drawn by the Sellersatsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.买买方方应应凭凭卖卖方方开开具具的的即即期期跟跟单单汇汇票票于于见见票票时时立立即即付付款，付款后交单。款，付款后交单。支付条款支付条款托收：远期付款交单托收：远期付款交单TheBuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbytheSellersat.dayssightuponfirst presentation and make payment on itsmaturity.The shipping documents are to bedeliveredagainstpaymentonly.买买方方对对卖卖方方开开具具的的见见票票后后XXXX天天付付款款的的跟跟单单汇汇票票，于于提提示示时时应应即即予予承承兑兑，并并应应于于汇汇票票到到期期日日即予付款，付款后交单。即予付款，付款后交单。支付条款支付条款托收：承兑交单托收：承兑交单TheBuyersshalldulyacceptthedocumentarydraft drawn by the Sellers at.days sightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstacceptance.买买方方对对卖卖方方开开具具的的见见票票后后XXXX天天付付款款的的跟跟单单汇汇票票，于于提提示示时时应应即即承承兑兑，并并应应于于汇汇票票到到期期日日即即予付款，承兑后交单。予付款，承兑后交单。支付条款支付条款1.The Buyers shall open through a bankacceptable to the Sellers an IrrevocableSightLetterofCredittoreachtheSeller15daysbeforethemonthofshipment,validfornegotiationinChinauntilthe15thdayafterthemonthofshipment.信用证支付条款信用证支付条款支付条款支付条款2.The Buyers shall open through a bankacceptable to the Sellers an IrrevocableLetterofCreditat30dayssighttoreachthe Seller 15 days before the month ofshipment,validfornegotiationinShanghaiuntil the 15th day after the month ofshipment.信用证支付条款信用证支付条款支付条款支付条款不同支付方式的结合使用不同支付方式的结合使用 1.1.信用证与汇付相结合信用证与汇付相结合 Thebuyershallpay30%ofthesalesproceedstothesellerinadvancebyT/TbeforeJan.1,2009,pay the balance by sight L/C which should beopenedbeforeJan.12,2009.买买方方应应于于20092009年年1 1月月1 1日日之之前前，以以电电汇汇方方式式预预付付30%30%货货款款，余余款款以以20092009年年1 1月月1212日日前前开开立立的的即即期期付付款款信信用证用证支付。支付。支付条款支付条款不同支付方式的结合使用不同支付方式的结合使用 2.2.信用证与托收相结合信用证与托收相结合%oftheinvoicevalueisavailableagainstcleandraftatsightwhiletheremaining%ofdocumentsbeheldagainstpaymentatsightunderthiscredit.Thefullsetoftheshippingdocumentsof100%invoicevalueshallaccompanythecollectionitemandshallonlybereleasedafterfullpaymentoftheinvoicevalue.Ifthe importer fails to pay full invoice value,the shippingdocumentsshallbeheldbytheIssuingBank(orPayingBank)attheexportersdisposal.XX%XX%发发票票金金额额凭凭即即期期光光票票支支付付，其其余余XX%XX%即即期期付付款款交交单
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