信用证项下电子交单业务操作要点_王晓娜.pdf

中银视界BOC PERSPECTIVE 中银视界BOC PERSPECTIVE 信用证项下电子交单业务操作要点在金融科技时代，银行应秉持开放的态度，发挥自身专业和平台优势，做好电子交单推广营销和风控管理，更好地服务进出口客户，促进国际贸易的发展。文/王晓娜 李鲁锋 编辑/韩英彤近年来，随着跨境贸易的蓬勃发展和金融科技的飞速进步，数字化已成为商业银行未来发展方向之一。以电子提单为代表的电子化因其高效便捷、成本低廉等特质，已在部分大宗商品贸易实务中成功替代了传统的纸质交单方式，得到了银行愈加广泛的关注与应用，凸显了跨境贸易结算方式的电子化发展方向。信用证项下的电子交单信用证项下电子交单业务，是指在具有真实贸易背景的信用证结算方式下，银行应客户申请，开立适用于跟单信用证统一惯例关于电子交单的附则（eUCP）的信用证，信用证项下部分或全套单据通过指定的电子交单系统提交，并在信用证交易各方之间流转的业务模式。eUCP是对跟单信用证统一惯例（UCP600）的补充，以适应单独提交或与纸质单据混合提交电子记录的情形。受eUCP约束的信用证也适用UCP。银行开展信用证项下电子交单业务需选择合适的电子交单服务供应商进行业务合作，并且应预先对申请人和受益人的资质及其在电子交单系统的准备工作做出评估和确认。目前国际上提供信用证电子交单服务的第三方平台还有essDOCS、Wave和Voltron贸易融资平台等，我国商业银行对Bolero和essDOCS应用较多。Bolero由欧洲共同体与环球同业银行金融电讯协会（SWIFT）组织共同开发，进出口方、船公司、进出口方银行之间的国际结算单据可通过Bolero提交，以替代传统方式下的纸质单据传输。essDOCS是由美国公司开发的联合海关、货运、企业、银行等的区块链系统，主要针对金属及矿物、农产品、能源等大宗商品贸易，在全球范围内进行电子单证的传递。进口信用证项下电子交单业务操作要点客户准入银行应根据进口信用证和贸易融资产品规定，审核申请人提交的开证申请书、相关贸易合同及申请人与银行签订的有关合同、协议等文件，以确保电子交单业务符合银行相关的合规性要求。银行应对开证申请人充分提示电子交单业务的风险，审查开证申请人和信用证受益人的资质及贸易背景，在符合相关要求并落实客户付款担保的基础上开立载有电子交单条款的信用证。软、硬件准备信用证业务涉及的各交易方，包括但不限于开证行、开证申请人、信用证受益人、交单行等，均应与电子交单服务供应商签署协议，同时需创造满足电子交单系统的硬件设施及软件环境，提前完成电子交单系统的安装。信用证开立鉴于该项业务的特殊性，除常规的信用证条款外，建议在信用证中注明进行电子交单的具体规定：明确信用证的适用规则。如：“本信用证遵循跟单信用证统一惯例关于电子交单的附则的最新版本。（THIS L/C IS SUBJECT TO EUCP LATEST VERSION.）”明确单据格式和交单地点。如：“46A场次要求的XX单据可以电子形式提交。所有的电子单据必须以XX形式出具并且通过XX系统提交至开证行的地址XX。（DOCUMENTS XX REQUIRED IN FIELD 46A CAN BE PRESENTED IN ELECTRONIC FORMAT.ALL ELECTRONIC DOCUMENTS MUST BE ISSUED IN XX FORMAT AND PRESENTED TO ISSUING BANKS ADDRESS VIA XXX SYSTEM AT_XX.）”明确电子交单结束的细节规定。如：“由受益人出具的交单完成通知，应经由XX系统发送至交单地点，需援引此信用证编号，并且表明交单完成。如果未收到此交单完成通知，视为未交单。（NOTICE OF COMPLETENESS ISSUED BY BENEFICIARY,REFERENCING THIS LETTER OF CREDIT NUMBER MUST BE RECEIVED AT PLACE OF PRESENTATION VIA XXX SYSTEM,SIGNIFYING THAT THE PRESENTATION IS COMPLETE.PRESENTATION IS DEEMED NOT TO HAVE BEEN MADE UNTIL THE NOTICE OF COMPLETENESS IS RECEIVED.）”要求交单行发送SWIFT报文通知62p01-80-ZGWH-1-1-R5.indd 62p01-80-ZGWH-1-1-R5.indd 622022/11/15 22:002022/11/15 22:00DOI:10.13539/ki.11-5475/f.2022.22.006NOV 15,2022中国外汇 确认交单。如：“交单行或议付行必须在交单当日给开证行发送经证实的SWIFT电文，声明所有的电子单据已通过XX系统提交。（PRESENTING/NEGOTIATING BANK IS REQUIRED TO CONFIRM TO THE ISSUING BANK THAT ALL ELECTRONIC DOCUMENTS HAVE ALREADY BEEN PRESENTED VIA XX SYSTEM BY AUTHENTICATED SWIFT ON THE DATE OF PRESENTATION.）”信用证到单、付款或承兑受益人经通知行收到信用证后，将电子单据经电子交单系统通过交单行传递给开证行。开证行在收到交单行通知交单的SWIFT报文及通过电子交单系统提交的单据后，依据国际惯例和信用证要求审核单据，并及时通知申请人到单情况和审单结果。需注意的是，开证行在完成付款或承兑后，方可通过电子交单系统将电子单据放单给开证申请人，申请人凭借电子单据办理通关和提货事宜。电子交单实例A公司为B银行优质客户，主要通过信用证结算方式进口铁矿石。原本开立的进口信用证主要依靠线下交单方式由快递来寄送纸质单据。受当地新冠肺炎疫情影响，客户的信用证单据跨境传递后需在快递公司静置14天，进口交单业务流程时长增加了一倍，极大阻碍了进口货物提货效率，公司正常经营也受到了影响。B银行为解决客户难题，为其开通了电子交单业务，允许境外出口商通过essDOCS交单（包含电子提单和其他PDF格式的单据）。B银行在essDOCS确认收到全部单据并审核相符后对外付款，同时将电子单据放单给A公司，A公司凭借电子单据办理通关和提货事宜。电子交单业务的办理，降低了出口商制单成本，提高了单据传递效率，更为重要的是为申请人有效解决了疫情影响下纸质单据寄送不到、货物到港无法提货的问题。上述案例中的essDOCS电子交单结算模式，在船公司发送货物后以签发电子提单代替传统的纸质提单，并通过essDOCS将电子提单提交给受益人（出口商）。进出口商、银行和船公司各方围绕电子提单的流转完成单据的传递和物权的转移。与传统纸质交单相比，电子交单可有效节约单据处理成本、降低单据流转丢失风险，保证交易安全并加速付款，同时也能有效规避虚假提单和货到单未到的风险。当进出口商存在电子交单需求时，银行应该积极联系essDOCS公司，并认真组织相关人员进行业务学习和操作培训。在完成银行要求的人员配备、账号管理、流程报备等条件的前提下，稳健开展电子交单业务。电子交单业务的风险防范由于电子交单业务尚未广泛普及，实践经验不足，因此也存在一些风险点，现提示各贸易方和银行予以关注。网络和系统风险。通常来说，银行在处理电子交单业务时，需要使用到银行自身的业务系统、发送信用证相关报文的SWIFT系统以及作为单据传递媒介的电子交单系统。银行应对电子交单系统的安全性、稳定性、成熟性以及数据传输的兼容性等有所重视。法律风险。作为电子单据核心的电子提单，目前在海洋运输中得到了更为广泛的运用，但是我国现行的中华人民共和国海商法仅对传统提单做了相应的规定，针对电子提单的物权属性及货权转移问题并没有明确规定，一旦涉及纠纷，法律责任将难以判定。此外，电子交单还远未达到成熟的标准化操作，除电子提单以外的其他电子单据更多的是纸质单据的扫描影像或PDF格式，电子单据的被接受程度还不是很高。信用证项下涉及的诸如保险公司、商检机构等主体大多尚未介入电子交单系统，其是否认可相应的电子单据效力问题也应有所考虑。电子数据操作风险。虽然在电子交单过程中数据和单据信息具有不可篡改、不易伪造的特性，但在输入端进行物流和单据信息上传的过程中，是否存在人为操作失误导致信息导入错误的情况，也是一种不容忽视且尚需防范的风险。针对上述潜在的技术、法律和操作风险，银行作为信用证业务的主要参与方，应在电子交单业务办理过程中从客户准入与尽职调查、技术审核与把控以及风险识别与提示等方面来进行防范。严格进行客户准入和贸易背景尽职调查。在业务开展前，银行应对进出口方的资信情况和贸易背景真实性进行严格的尽职调查，在确保客户资质良好的同时，防止信用欺诈的发生。加强业务操作过程中的技术审核和把控。银行应加强对单证从业人员的技术培训，使之深入理解和掌握电子交单适用规则和注意事项，通过技术性审核和标准化操作对开证、到单、承兑或付款环节进行全流程追踪和专业把控，防范操作风险。准确识别风险并对客户进行充分风险提示。鉴于电子交单业务尚未全面推广，信用证申请人可能对此类业务没有深入的认识，银行应对客户详细说明交易各参与方的责任、义务、业务适用的国际惯例等内容，并将前述相关的网络系统风险、电子提单属性风险等问题进行充分提示。作者单位：中国银行总行国际结算单证处理中心63p01-80-ZGWH-1-1-R5.indd 63p01-80-ZGWH-1-1-R5.indd 632022/11/15 22:002022/11/15 22:00