会计权限的委任工作流程图.doc

会计权限的委任工作流程图

3
2020年5月29日
文档仅供参考

方法:
1、及时更新签名卡。
步骤:
1、 总经理能够作出以下授权:
2、 预算主管可在预算内对基金和费用支出有决定权。
3、 财务经理/会计主管对预领款/现金付款有决定权,必要时需指定权限范围。
4、 财务经理/会计主管对银行付款有决定权,必要时需指定权限范围
5、 销售经理可签署销售合同,财务经理可决定客户赊销额。
6、 生产部经理负责从宝洁订货,入仓,申报残损货物
7、 人事部经理负责签署每月工资
8、 会计主管决定会计科目和会计流程图而且决定纳税申报
9、 财务经理负责安排金融(贷款)和运用适当的金融工具(例如租赁、制造)
10、 销售经理和财务经理决定产品价格
说明:
对下一级委任职责和决定权。
输入:
1、 从董事会成员到总经理都要有权限的委任
输出:
1、 签名卡
权限的委任
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程: 会计 版本:1
子流程: 内部控制 编号:7.3.1
要素: 权限的委任 地点:总部

宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程: 会计 版本:1
子流程: 应付帐款 编号:6.3.3
要素: 内部调节 地点:总部

签名卡

宝洁
分 销 售
客 户

客户服务部
财务部
销售部
管理系统部
人事部
法律部

客户服务部经理
财务分析员
销售经理
管理系统部经理
人事部经理
法律部经理

230