企业年度财务决算报告模版.doc

市xx科技股份有限公司
xx年度财务决算报告

各位董事：
受董事会委托，我向股东大会作xx年度财务决算报告，本报告所涉及的财务数据已经瑞华会计师事务所审计验证，并出具无保留意见审计报告瑞华审字【20xx】48120009号，审计报告认为：财务报表已经按照会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司xx年12月31日的财务状况以及xx年的经营成果和现金流量。
一、 企业生产经营的基本情况
xx年是公司战略性发展的关键一年，公司成功地完成了股份制改造，顺利地在新三板挂牌，公司部门设置及内控制度趋于完善，公司治理结构逐步成熟；在生产经营方面，产能大幅增加，销售市场加速拓宽，生产成本有所下降，经济效益和社会贡献有所上升；在品牌建设和网络营销方面，成绩也非常显著，本年度公司在湖南成功创建了五家IOSS标准化检验科示范基地、获得了35项生化试剂注册证、4项发明专利、公司自主研发生产的“小型便携式多功能全自动生化分析仪”项目获得第十四届（xx）企业创新纪录奖。
公司全年营业收入3,121万元，比上年增加了185.4%，实现毛利1,039万元，比上年同期增加了191.4 %。年营业收入、产量、出口创汇、税金等多项主要财务指标均创历史新高，比上年实现了跳跃性发展。

二、 财务收支情况
（一） 收入、成本、毛利

本期
上年同期
增减比例
收入
31,216,023.84
10,937,199.46
185.41%
成本
20,826,404.98
7,371,471.99
182.53%
毛利
10,389,618.86
3,565,727.47
191.37%
(1)xx年公司营业收入同比增长185.41%，主要原因是全自动生化分析仪和血细胞分析仪销售收入大幅增加所致。
（2）xx年公司营业成本同比增长182.53%，主要原因是收入大幅增加所致，营业成本增加趋势与收入增加趋势基本保持一致。

（二） 期间费用情况

本期
上年同期
增减比例
营业税金及附加
137,642.58
7,306.87
1783.7%
销售费用
7,523,946.58
4,542,059.72
65.65%
管理费用
12,167,893.99
8,783,693.63
38.53%
财务费用
-452,239.08
61,278.11
-838%
资产减值损失
201,058.12
-5,909.55
35.02%
小 计
19,578,302.19
13,388,428.78
-
（1）xx年公司营业税金及附加同比增长1783.7%，主要原因是本年度应缴增值税同比增加675.78 %，导致城建税、教育费附加、地方教育费附加相应增加。
（2）xx年公司销售费用同比增长65.65%，主要原因一是收购美思康后收入大幅增长，营销人员薪酬总额相应大幅增加，二是公司优化营销系统，参加各类展会，开发新客户，加大力度进行市场调研和网络营销策划。
（3）xx年公司管理费用同比增长38.53%，主要原因一是收购美思康后收入大幅增长，管理人员薪酬总额和办公场所租赁费用相应大幅增加，二是公司进行股份制改造并在新三板挂牌，支付中介机构服务费用较多。
（4）xx年公司财务费用同比下降838.01%，主要原因是随着国际市场的开发，本年度外币收入快速增长，汇率变动导致汇兑收益有所增加。
（5）xx年公司资产减值损失同比增加35.02%，主要原因是计提了存货跌价准备。

（三） 非经常性损益情况
项目
金额
政府补助
687,677.00
罚款收入
23,478.59
其他收入
53,250.22
营业外支出
20
非经常性损益合计
764,385.81
所得税影响数
15,923.40
少数股东权益影响额（税后）
19,872.40
非经常性损益净额
728,590.01

（四） 利润情况

本期
上年同期
增减比例
毛利总额
10,389,618.86
3,565,727.47
191.37%
减：期间费用
19,578,302.19
13,388,428.78
46.23%
营业利润
-9,188,683.33
-9,809,934.19
-6.33%
加：非经常性净收益
1,184,950.19
-114,978.06
-1,130.59%
利润总额
-8,003,733.14
-9,924,912.25
-19.36%
减：所得税费用
-2,577.62
23.41
-11,110.76%
净利润
-8,001,155.52
-9,924,935.66
-19.38%

（五） 利润分配预案
经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司xx年实现合并净利润-8,001,155.52元，其中归属于母公司所有者净利润-8,037,712.66元，母公司xx年实现净利润-8,154,898.07元。根据《公司法》、《公司章程》规定，按xx年1-12月实现的净利润的10%计提法定盈余公积，因xx年度公司净利润为负数，本年度未计提法定盈余公积。截止xx年底，经审计后可供分配的利润为-4,405,015.86元。
公司xx年度利润分配方案为：不分配，待以后年度弥补亏损后再进行分配。
(六)资产情况

本年期末
上年期末

项目
金额
占总资产的比重
金额
占总资产的比重
同比增减%
货币资金
5,282,032.40
14.44%
8,711,392.58
21.75%
-7.31%
应收账款
412,352.84
1.13%
831,146.13
2.07%
-0.94%
预付账款
1,166,325.73
3.19%
1,004,422.56
2.51%
0.68%
其他应收款
651,445.53
1.78%
409,048.33
1.02%
0.76%
存货
13,655,994.29
37.34%
12,296,726.85
30.70%
6.64%
其他流动资产
8,237.47
0.02%
625,613.79
1.56%
－1.54%
流动资产合计
21,176,388.26
57.90%
23,878,350.24
59.61%
－1.71%-
可供出售的金融资产
532,500.00
1.46%
532,500.00
1.33%
0.13%
固定资产
2,311,654.56
6.32%
2,560,522.04
6.39%
-0.07%
无形资产
2,860,576.91
7.82%
3,342,728.34
8.34%
－0.52%
商誉
8,912,691.31
24.37%
8,912,691.31
22.25%
2.12%
长期待摊费用
779,338.52
2.13%
829,311.17
2.07%
0.06%
递延所得税资 产
3,215.46
0.01%
637.84
－
0.01%
非流动资产合计
15,399,976.76
42.10%
16,178,390.70
40.39%
1.71%
资产总计
36,576,365.02
100%
40,056,740.94
100%
-
(1)公司xx年货币资金同比下降39.37%，主要原因是报告期内未进行筹资，本期因投入较多资金进行研发和开拓市场，导致本年度经营亏损，因此货币资金余额较年初下降较多。
（2）公司xx年应收账款同比下降50.39%，主要原因是报告期内公司加强应收账款控制，大部分销售均以款到发货为主，有效减少了应收账款余额。
（3）公司资产结构以流动资产为主，显示了公司资产流动性尚可。

（七）负债情况

本年期末
上年期末

项目
金额
占负债总额的比重
金额
负债总额的比重
同比增减%
应付账款
6,931,770.16

2,782,637.84

预收账款
7,156,612.51

7,216,153.82

应付职工薪酬
915,148.79

933,720.28

应交税费
375,541.23

44,289.31

其他应付款
3,858,258.43

3,739,750.27

流动负债合计
19,237,331.12
100%
14,716,551.52
100%
－
长期借款

非流动负债合计

负债总计
19,237,331.12
100%
14,716,551.52
100%
－
应付账款同比增加149%，主要原因是随着产量的增加，生产所需原材料相应增加，年底结存的成品和半成品较上年大幅增加。

（八）所有者权益情况
项目
本期
上年同期
股本
19,226,197.00
19,226,197.00
资本公积
853,913.56
25,773,803.00
未分配利润
-4,405,015.86
-21,287,192.64

（九）现金流量情况

本年数
上年数
增减比例
经营活动产生的现金流量净额
-2,757,549.12
-9,674,941.09
－71.5%
投资活动产生的现金流量净额
-671,839.8
-9,343,875.76
－92.81%
筹资活动产生的现金流量净额
0.00
26,315,329.6
－100%
汇率变动对现金及现金等价物的影响
394.34

期末现金及现金等价物余额
5282032.4
8711026.98
-39.36%
随着销售收入的增加，经营活动现金流入较上年同期增加2,142万元，增长率141.73%。
(1)xx年公司经营活动产生的现金流量净额同比上升71.5%，主要原因一是销售收入的增长带来了现金流入，二是加强应收账款控制；
（2）xx年公司投资活动产生的现金流量净额同比上升92.81%，主要原因是报告期内增加固定资产投资以外，无其他投资活动。
（3）xx年公司筹资活动产生的现金流量净额同比下降100%，主要原因是报告期内无筹资活动。

市xx科技股份有限公司
董事会
20xx年3月23日
6