税务文书预申请操作手册.doc

税务文书预申请操作手册

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2020年5月29日
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一 前言 8
二 操作手册 9
1. 纳税人登陆 9
2. 进入”税务文书预申请”的链接 9
3.进入”税务文书预申请”办税区 10
4. 文书列表 10
5.票种核定申请审批表网上申请流程 12
6．Ctais前台操作流程(票种核定) 15
(1). 操作人员登陆 15
(2). 点击页面上方”日常业务”进入权限树。 16
(4). 文书受理模块 17
(5).进行文书受理 18
7.具体文书网上操作流程(以变更税务登记表为例) 21
8．Ctais前台操作流程(以变更税务登记为例) 25
(1). 操作人员登陆 25
(2). 点击页面上方”日常业务”进入权限树。 26
(3).进入”变更登记”模块 26
(4). 变更登记模块 27
(5).进行变更操作 28
9.所有文书网站操作规范 29
(1) 退抵税申请审批表(通用) 29
(2) 企业衔头发票印制审批(行政许可) 31
(3) 出口企业退税变更表 32
(4) 减免税备案表(货物和劳务税) 34
(5) 票种核定申请审批表 34
(6) 发票超限量申请审批表 35
(7) 防伪税控企业最高开票限额审批(行政许可)专用发票申请 36
(8) 防伪税控企业最高开票限额审批(行政许可)普通发票申请 37
(9) 增值税一般纳税人认定及转正申请书 38
(10) 变更税务登记表 43
(11) 停业登记表 44
(12) 注销税务登记表 45
(13) 汇总申报审批表 46
(14) 企业所得税汇总纳税企业信息维护表 47
(15) 外出经营活动税收管理证明表 48
(16) 延期申报申请审批表 48
(17) 个体工商户免于建账及定额核定申请表 50
(18) 个体工商户免于建账及定额调整申请表 53
(19) 延期缴纳税款申请审批表 54
(20) 取消个体户免于建账及双定征收申请表 54

税务文书预申请操作手册
一 前言
网上税务文书预申请是指纳税人经过Internet访问深圳国税网站,经过纳税人的身份验证之后进入”税务文书预申请”模块,在线填写税务文书申请审批表,并经过系统的校验提交税收征管业务系统CTAIS的过程。
二 操作手册
1. 纳税人登陆
纳税人登陆 网站后点击左上角 ”用户登陆”,
输入纳税人识别号,密码点击”登陆”。

2. 进入”税务文书预申请”的链接
1)经过首页链接,办税服务厅à服务区à税务文书预申请页面直接进入办税区:

2)进入办税服务厅,经过税务文书预申请链接进入文书预申请页面:

3.进入”税务文书预申请”办税区
点击”进入办税区”,如果纳税人已登陆,则进入文书列表页面;如果纳税人尚未登陆,则跳转到登陆页面。

4. 文书列表
纳税人进入办税区后,能够看到文书申请种类列表:

5.票种核定申请审批表网上申请流程
(1)点击”票种核定申请审批表”链接,进入附报资料页面,这里详细介绍了要申请这份文书所需要的附报资料及申请条件。

(2)点击”立即申请”,会对当前纳税人是否具备该份文书的申请条件进行监控,若监控不经过,则显示监控信息:

点击”返回”,则返回文书列表页面。如果监控条件经过,当纳税人申请的文书超过了当前所能申请的文书份数(具体可申请文书份数按文书种类的不同而作了限制),则提示出错信息:

若监控条件经过且未超过所能申请的份数,则直接进入填表页面:

(3)按要求填写申请表后,点击”保存”系统将保存申请表,点击”退出”将不保存该份申请表:

(4)保存成功后,跳转到保存成功提示页面:

(5)点击”返回打印界面”,则进入文书列表页面:

(6)文书列表页面中显示了纳税人已申请的文书列表,在列表中,文书的状态分为”暂存”和”待受理”,如果纳税人此时需要再次查询申请该份文书所需要的附报资料,则点击”查看”页面可进入先前的附报资料页面;如果纳税人需要修改该份文书,则点击”修改/删除”,则进入修改页面:

点击”保存”则保存本次修改内容,点击”删除”则会删除该份文书,点击”退出”则不保存本次修改,直接退出到文书列表页面。
(7)在文书列表页面,点击”打印”进入文书打印页面,此时会生成一个网上文书凭证序号(如下图所示),纳税人凭网上文书凭证序号及打印的文书在规定时间内到前台受理该份文书(打印后该网上文书凭证序号对应的文书将不能再编辑):

当然,纳税人也能够将该份文书删除,当纳税人删除该份文书时,相应的网上文书凭证序号也将对应的作废,若要再次申请该份文书,需重新填写。
6．Ctais前台操作流程(票种核定)
(1). 操作人员登陆
操作人员输入操作员和密码,登陆ctais系统

(2). 点击页面上方”日常业务”进入权限树。
(3).进入”文书受理”模块
按照 管理服务—〉文书管理—〉文书登记—〉文书受理 的顺序进入文书受理模块。

(4). 文书受理模块
操作人员进入文书受模块之后会看到以下页面:

(5).进行文书受理
1)在文书受理模块选择文书种类 文书代码,然后输入纳税人识别号:

2)点击确定后系统检查监控条件,经过后提示输入附件资料的条码:

输入条码后点击保存:

点击下一步,进入文书申请页面

在页面右上角有”导入网站文书序号”按钮

3)点击”导入网站文书序号”按钮之后系统提示操作人员输入纳税人在网站申请文书预审时得到的网站文书序号:

4)输入网站文书序号之后点击”确定”按钮之后系统会自动导入纳税人在网站申请文书预审时填写的信息:

5)确认信息无误之后,点击保存,系统提示保存成功,并进入正常的文书审批流程:

7.具体文书网上操作流程(以变更税务登记表为例)
(1)点击”变更税务登记表”链接,进入附报资料页面,这里详细介绍了要申请这份文书所需要的附报资料及申请条件。

(2)点击”立即申请”,会对当前纳税人是否具备该份文书的申请条件进行监控,若监控不经过,则显示监控信息。点击”返回”,则返回文书列表页面。如果监控条件经过,当纳税人申请的文书超过了当前所能申请的文书份数(具体可申请文书份数按文书种类的不同而作了限制),则提示出错信息:

若监控条件经过且未超过所能申请的份数,则直接进入填表页面:

(3)按要求填写申请表后,点击”保存”系统将保存申请表,点击”退出”将不保存该份申请表:

(4)保存成功后,跳转到保存成功提示页面:

(5)点击”返回打印界面”,则进入文书列表页面:

(6)文书列表页面中显示了纳税人已申请的文书列表,在列表中,文书的状态分为”暂存”和”待受理”,如果纳税人此时需要再次查询申请该份文书所需要的附报资料,则点击”查看”页面可进入先前的附报资料页面;如果纳税人需要修改该份文书,则点击”修改/删除”,则进入修改页面:

点击”保存”则保存本次修改内容,点击”删除”则会删除该份文书,点击”退出”则不保存本次修改,直接退出到文书列表页面。
(7)在文书列表页面,点击”打印”进入文书打印页面,此时会生成一个网上文书凭证序号(如下图所示),纳税人凭网上文书凭证序号及打印的文书在规定时间内到前台受理该份文书(打印后该网上文书凭证序号对应的文书将不能再编辑):

当然,纳税人也能够将该份文书删除,当纳税人删除该份文书时,相应的网上文书凭证序号也将对应的作废,若要再次申请该份文书,需重新填写。
8．Ctais前台操作流程(以变更税务登记为例)
(1). 操作人员登陆
操作人员输入操作员和密码,登陆ctais系统

(2). 点击页面上方”日常业务”进入权限树。

(3).进入”变更登记”模块
按照 管理服务—〉税务登记—〉变更登记—〉变更登记(新)的顺序进入变更登记模块。

(4). 变更登记模块
操作人员进入变更登记(新)模块之后会看到以下页面:

(5).进行变更操作
1)的纳税人识别号一栏输入需要操作的纳税人识别号然后回车:

2)在页面左下方有一个按钮”导入网站文书序号”:

点击该按钮,输入纳税人在网上申请文书预审时得到的网上文书序号:

3)点击”确定”之后系统会自动导入纳税人在网站申请文书预审时填写的信息:

4)确认信息正确之后点击保存:

9.所有文书网站操作规范
(1) 退抵税申请审批表(通用)
1， 带红色星号标识的表单项为必填项,如下图中退税原因和退抵税类型都为必填项。
2， 选择合适的退地税类型和正确的税种,点击下一步。

3， 根据上一个页面中的退抵税类型不同,本页面需要填写项也有差异,以先征后退和清缴退税为例:
3.1,在上一个页面选择先征后退,选择征收品目、减免原因、申请退税方式后,在系统税票号码中输入可退税的税票号码。

3.2,在上一个页面选择清缴退税,单击文本框,选择税款所属期起和税款所属期止,点击下一步。

3.3,如果不能查询到可退抵税的税额,页面将出现正确的提示信息:

4， 如果纳税人存在可申请的退抵税额度,在本页面选择银行种类和账号列表中的一个作为接受退税额的银行账号。
5， 点击保存,退抵税申请审批表填写流程完毕。

(2) 企业衔头发票印制审批(行政许可)
1,带红色星号标识的表单项为必录项,如下图中的发票经办人和申请理由为必录项。
2,点击增加,选择需要印制的发票种类和发票代码,输入本数和选择是否套用发票专用章;
发票经办人选择其一,点击保存,企业衔头发票印制审批(行政许可)表填写流程完毕。

(3) 出口企业退税变更表
1,带红星标识的表单项为必录项,如下图中的变更原因。
2,可变更项目中必须有一个变更,才可正常保存与申请;如果不需变更,请退出。
3,变更前值和变更后值必须不同,在选择和填写的同时,系统将做校验。
4,如果变更了银行种类,必须同时变更银行和银行账号。

(4) 减免税备案表(货物和劳务税)
1,带红色星号标识的表单项为必录项目。
2,选择减免税种和见面项目后,征前减免方式、减免依据、减免幅(额)度和减免有效条件自动带出,不需要纳税人填写。
3,减免所属期起必须为月初,减免所属期止必须为月末。
4,减免金额和减免税额适当填写。
5,点击保存后,减免税备案表(货物和劳务税)填写流程结束。

(5) 票种核定申请审批表
1,带红色星号标识的表单项为必填项,如下图中的申请理由和发票种类、申请类型以及申请核定数量。
2,申请类型为修改和删除时,发票种类只能选择纳税人已存在票种信息,不能选择其它类型的发票种类;申请类型为增加类型时,某些种类的发票也有限制,比如税控企业不能申请普通发票。
3,申请核定数量不能大于每月购票限量,更不能少于零。
4,发票种类的选择不能重复。
5,点击保存后,票中核定申请审批表填写流程结束。

(6) 发票超限量申请审批表
1,带红色星号标识的表单项为必录项,比如下图中的申请理由等。
2,如果纳税人选择的发票购买限量尚未用完,将弹出提示信息:不能申请加够数量!
3,发票种类必须选择其一、发票种类也不能重复选择,否则将不能保存。
4,点击保存后,发票超限量申请审批表填写流程结束。

(7) 防伪税控企业最高开票限额审批(行政许可)专用发票申请
1,带红色星号的表单项为必录项,如下图中的有效期起、最高开票限额和申请原因。
2,有效期止和永久有效两者选填其一;勾选了永久有效后有效期止将不能填写。
3,有效期起必须大于当前日期,选择有效期止后,其值必须大于有效期起。
4,如果该企业为非防税控企业,在选择最高开票限额时将出现提示:该纳税人没有防伪税控资格,不能变更增值税专用发票最高开票限额!
4,点击保存后,防伪税控企业最高开票限额审批(行政许可)专用发票申请填写结束。

(8) 防伪税控企业最高开票限额审批(行政许可)普通发票申请
1,带红色星号的表单项为必录项,如下图中的有效期起、最高开票限额和申请原因。
2,有效期止和永久有效两者选填其一;勾选了永久有效后有效期止将不能填写。
3,有效期起必须大于当前日期,选择有效期止后,其值必须大于有效期起。
4,如果该企业为非防税控企业,在选择最高开票限额时将出现提示:该纳税人没有防伪税控资格,不能变更增值税专用发票最高开票限额!
4,点击保存后,防伪税控企业最高开票限额审批(行政许可)普通发票申请填写结束。

(9) 增值税一般纳税人认定及转正申请书
文书填写界面如下图所示

填表说明:
1、 带”*”的项目是必填项;
2、 ”一、增值税一般纳税人资格申请审批表”中,”所属类型”可多选;
3、 当”一、增值税一般纳税人资格申请审批表”中,”属于新办企业”项选择”是”时,需要填写”二、企业基本详细情况表”中的”新办商贸企业填写”;否则,”新办商贸企业填写”框会自动隐藏,不需填写。

4、 ”二、企业基本详细情况表”中的”年度情况----所属时间”,起始时间必填,结束时间可空。

(10) 变更税务登记表

填表说明:
1、 带*号的项为必填项;
2、 如果需要变更某项,则选中需要变更项前的””小方格,然后编辑变更内容;
3、 取消选中的项,变更后的内容恢复到变更前的内容,对应该项变为不可编辑状态;
4、 如果变更了有关联项的项目,在点”保存”时,系统会提示:(比如:变更了法定代表人时,系统会提示:)

需要变更,点”确定”,然后选中系统提示的该项前的小方格,来编辑该项目。
不需要变更 点 ”取消”,系统会继续判断是否还有关联的项目。如果有,系统继续提示,如果没有则直接保存。

(11) 停业登记表

填表说明:
1、 带*号的项为必填项;
2、 因此与日期有关的项,都是日历来选择的,把鼠标放在文本框上单击,弹出日历
只需要选中某个日期,系统会自动录入;
3、 ”申请停业日期起”该项 日期必须大于当前日期,而且必须为月初,即:每个月的1 日;
4、 ”申请停业日期止” 必须大于”申请停业日期起”,而且必须为月末,即每个月的最后一天;
5、 以上各项,按要求填写完毕后,点”保存”,即可保存成功。
(12) 注销税务登记表

填表说明:
1、 带*号的项为必填项;
2、 ”注销原因”项为下拉选择框,这需要选择对应的注销原因;
3、 ”批准日期”项为日历,鼠标放在输入框上,点击即可弹出日历,可供选择。
4、 以上各项按要求填写完毕,即可点”保存”按钮,提示 保存成功。

(13) 汇总申报审批表

填表说明:
1、 带*号的项为必填项;
2、 ”当前汇总纳税人清单” 项目中,如果纳税人有当前汇总项,系统会自动带出;
3、 ”新增汇总纳税人清单”项目中,点”增加”按钮,系统会弹出一个对话框:

提示输入新增加的汇总纳税人识别号。然后点”添加”按钮,系统会自动将新增的纳税人信息列出在”新增汇总纳税人清单”项目中;
4、点”保存”按钮,即可保存成功。
(14) 企业所得税汇总纳税企业信息维护表

填表说明:
1、 带*号的项为必填项;
2、 ”汇总纳税人企业级别” 项 在下拉列表中有两个选项,一、汇缴企业(总机构)二、成员企业 ;系统会判断纳税人企业级别自动带出该选项;
3、 ”汇总有效期起”项 必须为每个季度初,该项是日历选择的方式填写;
4、 ”跨深圳市经营标志” 必须选择,”是”或”否”
5、 ”下属成员企业信息” 必须填写,点 ”增加” 按钮 系统会弹出填写下属成员企业信息的输入框:

”纳税人识别号”项 必须为15位;
”成员企业级别”项 选择 ”2级”或”2级以下”
(15) 外出经营活动税收管理证明表

填表说明:
1、 带*号的项为必填项;
2、 ”销售货物”项 点”增加”按钮 系统会自动弹出一个销售货物填写项,其中”总值”= ”单价”* ”起运数量” 输入”单价”和”起运数量”后 系统会自动计算 ”总值”
3、 ”建安工程”项 中”工程期限起”和工程期限起是以日历的格式输入,用鼠标点击输入框,系统会自动弹出 日历控件。
(16) 延期申报申请审批表

填表说明:
1、 带*号的项为必填项;
2、 纳税人一次只能够申报一个税种,比如该纳税人有两个税种”增值税”和”企业所得税” 一次只能够选择”增值税”或是”企业所得税”
3、 ”是否延期”选择”是” ”申请延期止”可输入,选择”否”,则不可输入;
(17) 个体工商户免于建账及定额核定申请表

填表说明:
1、 带*号的项为必填项;
2、 选中”行业大类”会自动带出”行业小类”
3、 ”是否位于专业市场内” 选择”是” ”市场税务机关”和”所在专业市场”可用,
否则,不可用,”市场税务机关”选中,则会自动带出”所在专业市场”
4、”是否免于建帐” 选择”是”时 ”征收方式”可用,否则 不可用;
5、雇工人数 大于 固定工人+临时工人
6、 水电、物业管理等费用 大于 水费 + 电费
7、 业主自报营业额 自动四舍五入到百位
(18) 个体工商户免于建账及定额调整申请表

填表说明:
1、 带*号的项为必填项;
2、 选中”行业大类”会自动带出”行业小类”
3、 ”是否位于专业市场内” 选择”是” ”市场税务机关”和”所在专业市场”可用,
否则,不可用,”市场税务机关”选中,则会自动带出”所在专业市场”
4、”是否免于建帐” 选择”是”时 ”征收方式”可用,否则 不可用;
5、雇工人数 大于 固定工人+临时工人;
6、水电、物业管理等费用 大于 水费 + 电费;
7、业主自报营业额 自动四舍五入到百位。
(19) 延期缴纳税款申请审批表

填表说明:
1、 带*号的项为必填项;
2、 ”申请延期止”必须大于 正常缴纳期限,且不能够大于3个月
3、 ”延期交纳税额”不能够大于”申报税额”
(20) 取消个体户免于建账及双定征收申请表

填表说明:
1、带*号的项为必填项;