会计电算化自定义转账精.pptx

会 计 电 算 化呼市商贸旅游职业学校张雅童4.2 自动转账一、期末转账概述（一）期末转账概念：指会计人员在每个会计期末都需要完成的一些特定的转账会计工作，包括结平收入、支出类账户，计算并结转成本、利润等处理工作。（二）期末转账的分类：内部转账 外部转账（三）期末转账的主要特点 1、大多在各个会计期的期末进行 2、大多是会计人员自己填制凭证，没有原始凭证 3、大多要从账簿中提取数据 4、有些期末结转必须依据另一些期末结转的数据二、期末转账的内容1.计提短期借款利息 2.结转进项税额 3.结转销项税额4.结转收入类账户余额5.结转支出类账户余额 6.结转本年利润自定义自定义转账转账期间损期间损益结转益结转对应对应结转结转三、期末转账的操作方法转账定义转账生成审核凭证记账四、期末结转处理流程自定义自定义期间损益期间损益对应对应结账结账操作步骤相同操作步骤相同（一）自定义转账转账序号0001 转账说明 计提短期借款利息凭证类别记账/转账凭证摘 要 科目编码方向金额公式计提短期借款利息5503借JG()计提短期借款利息2191贷QM(2101,月,贷)*0.06/12 1、转账定义（操作员：会计）总账-期末-转账定义-自定义转账例：计提A公司短期借款利息，年利率为6%，并结转该期进项税和销项税。转账序号0002 转账说明 结转进项税凭证类别记账/转账凭证摘 要 科目编码方向金额公式结转进项税217102借JG()结转进项税21710101贷QM(21710101,月,借)转账序号0003 转账说明 结转销项税凭证类别记账/转账凭证摘 要 科目编码方向金额公式结转销项税21710105借QM(21710105,月,贷)结转销项税217102贷JG()2、转账生成（操作员：会计）总账-期末-转账生成-选择自定义转账 3、审核凭证（操作员：账套主管）总账-凭证-审核凭证 4、记账（操作员：账套主管）（二）期间损益结转谢 谢！