作业5国际结算欺诈与防范.pptx

编注：此文件系任课教编注：此文件系任课教师智慧结晶，仅上传便师智慧结晶，仅上传便于于同学们学习交流于于同学们学习交流国际结算诈骗国际结算诈骗vv汇付诈骗汇付诈骗汇付诈骗汇付诈骗vv托收诈骗托收诈骗托收诈骗托收诈骗vv信用证诈骗信用证诈骗信用证诈骗信用证诈骗vv打包放款和出口押汇诈骗打包放款和出口押汇诈骗打包放款和出口押汇诈骗打包放款和出口押汇诈骗v出口保理诈骗出口保理诈骗v进口购汇诈骗进口购汇诈骗v保函诈骗保函诈骗v信用卡诈骗信用卡诈骗 电汇诈骗案例（上）电汇诈骗案例（上）1998 1998 1998 1998年年年年3 3 3 3月月月月18181818日，国内某外贸公司（卖方）与香日，国内某外贸公司（卖方）与香日，国内某外贸公司（卖方）与香日，国内某外贸公司（卖方）与香港港港港D D商社（买方）经中间人介绍签订了一份金额为商社（买方）经中间人介绍签订了一份金额为商社（买方）经中间人介绍签订了一份金额为商社（买方）经中间人介绍签订了一份金额为10101010万美元的贸易合同，合同规定：由买方开出即期不可万美元的贸易合同，合同规定：由买方开出即期不可万美元的贸易合同，合同规定：由买方开出即期不可万美元的贸易合同，合同规定：由买方开出即期不可撤销的信用证向卖方付款。但过了合同约定的开证日撤销的信用证向卖方付款。但过了合同约定的开证日撤销的信用证向卖方付款。但过了合同约定的开证日撤销的信用证向卖方付款。但过了合同约定的开证日期仍未见买方开来信用证，经催问，对方称：期仍未见买方开来信用证，经催问，对方称：期仍未见买方开来信用证，经催问，对方称：期仍未见买方开来信用证，经催问，对方称：“证已证已证已证已开出，请速备货开出，请速备货开出，请速备货开出，请速备货”。然而，临近约定的装运期前一周，。然而，临近约定的装运期前一周，。然而，临近约定的装运期前一周，。然而，临近约定的装运期前一周，卖方还未收到来证。卖方再次查询，对方才告知卖方还未收到来证。卖方再次查询，对方才告知卖方还未收到来证。卖方再次查询，对方才告知卖方还未收到来证。卖方再次查询，对方才告知“因因因因开证行与卖方银行并无业务代理关系，故此证己开往开证行与卖方银行并无业务代理关系，故此证己开往开证行与卖方银行并无业务代理关系，故此证己开往开证行与卖方银行并无业务代理关系，故此证己开往有代理关系的某地银行转交有代理关系的某地银行转交有代理关系的某地银行转交有代理关系的某地银行转交”此时，船期已到、因合此时，船期已到、因合此时，船期已到、因合此时，船期已到、因合同规定货物需直接运抵加拿大，而此航线每月只有一同规定货物需直接运抵加拿大，而此航线每月只有一同规定货物需直接运抵加拿大，而此航线每月只有一同规定货物需直接运抵加拿大，而此航线每月只有一班船，若错过这一次船期，则要推迟至下一个月才能班船，若错过这一次船期，则要推迟至下一个月才能班船，若错过这一次船期，则要推迟至下一个月才能班船，若错过这一次船期，则要推迟至下一个月才能装船，这样，将造成利息和费用的损失。装船，这样，将造成利息和费用的损失。装船，这样，将造成利息和费用的损失。装船，这样，将造成利息和费用的损失。电汇诈骗案例（下）电汇诈骗案例（下）这时，港商提出改用电汇方式把货款这时，港商提出改用电汇方式把货款汇来，以促成该笔生意。鉴于以上情况，卖方只汇来，以促成该笔生意。鉴于以上情况，卖方只好同意并要求对方提供汇款凭证传真件，确认后好同意并要求对方提供汇款凭证传真件，确认后马上发货。次日，港商便传来了银柠的汇款凭证，马上发货。次日，港商便传来了银柠的汇款凭证，卖方财务人员持该汇款传真件到银行核对签字无卖方财务人员持该汇款传真件到银行核对签字无误后以为款项已汇出，便放心地安排装船。但出误后以为款项已汇出，便放心地安排装船。但出运后运后1010多天，卖方才发觉货款根本未到账，大呼多天，卖方才发觉货款根本未到账，大呼上当。原来，该港商资信甚差，经营作风恶劣，上当。原来，该港商资信甚差，经营作风恶劣，瞄准卖方急于销货的心理，玩弄花样，先购买一瞄准卖方急于销货的心理，玩弄花样，先购买一张小额汇票，涂改后，再传真过来，冒充电汇凭张小额汇票，涂改后，再传真过来，冒充电汇凭证，蒙骗卖方，使其遭受重大的经济损失。证，蒙骗卖方，使其遭受重大的经济损失。主菜单主菜单 D/A欺诈案例（上）欺诈案例（上）1995 1995年年1010月，广西某外贸公司（卖方）与月，广西某外贸公司（卖方）与港商陈某（买方）在广交会上签订了出口港商陈某（买方）在广交会上签订了出口500500箱箱工艺品、金额为工艺品、金额为2525万港币的合同。但在交易会万港币的合同。但在交易会过后两个月，对方仍未开来信用证，而此时，过后两个月，对方仍未开来信用证，而此时，我方已安排生产。后来、卖方去电询问对方原我方已安排生产。后来、卖方去电询问对方原因，对方在获知我方已生产完毕后，一再解释因，对方在获知我方已生产完毕后，一再解释目前资金短缺，生意难做，要求我方予以照顾，目前资金短缺，生意难做，要求我方予以照顾，把信用证付款改为把信用证付款改为D/A 90付款。我方公司考虑付款。我方公司考虑到货已备好，若卖给其他客户，一时找不到销到货已备好，若卖给其他客户，一时找不到销路，会引起积压，故不得不迁就对方，经请示路，会引起积压，故不得不迁就对方，经请示上级领导同意，改为上级领导同意，改为D/A 90天付款。天付款。D/A欺诈案例（下）欺诈案例（下）于是，我方将货物安排运往香港，并提交有于是，我方将货物安排运往香港，并提交有关单据委托当地关单据委托当地C银行（托收行）通过香港银行（托收行）通过香港K银银行（代收行）托收货款。货到香港后。陈某凭行（代收行）托收货款。货到香港后。陈某凭已承兑汇票的单据，提取了货物。而已承兑汇票的单据，提取了货物。而9090天期限天期限已过，仍未见对方付款。虽经我方银行多次去已过，仍未见对方付款。虽经我方银行多次去电催收、但对方总是借故推托，一会儿说商品电催收、但对方总是借故推托，一会儿说商品销路不好销路不好”卖不出去；另一会儿又声称货物质卖不出去；另一会儿又声称货物质量太差。被客户推货，资金周转困难，无法还量太差。被客户推货，资金周转困难，无法还款，如此一拖再拖，一直毫无结果。我方公司款，如此一拖再拖，一直毫无结果。我方公司不仅失去货物，而且货款追收无望，又要承担不仅失去货物，而且货款追收无望，又要承担银行货款利息损失，赔了夫人又折兵。银行货款利息损失，赔了夫人又折兵。D/P AFTER SIGHT 欺诈案例（上）欺诈案例（上）1994 1994 1994 1994年年年年3 3 3 3月，某地出口公司与中东地区月，某地出口公司与中东地区月，某地出口公司与中东地区月，某地出口公司与中东地区P P公公公公司（进口商）签订了一批劳保手套的出口合同，付款司（进口商）签订了一批劳保手套的出口合同，付款司（进口商）签订了一批劳保手套的出口合同，付款司（进口商）签订了一批劳保手套的出口合同，付款条件为条件为条件为条件为D/P 45D/P 45天。自天。自天。自天。自1994199419941994年年年年5 5 5 5月至同年月至同年月至同年月至同年10101010月不到半年时月不到半年时月不到半年时月不到半年时间，该出口公司先后委托当地间，该出口公司先后委托当地间，该出口公司先后委托当地间，该出口公司先后委托当地B B银行（托收行）办理托银行（托收行）办理托银行（托收行）办理托银行（托收行）办理托收收收收10101010笔，托收委托书上均指定代收行为中东笔，托收委托书上均指定代收行为中东笔，托收委托书上均指定代收行为中东笔，托收委托书上均指定代收行为中东MM银行银行银行银行（据说此为进口商所指定），付款人是（据说此为进口商所指定），付款人是（据说此为进口商所指定），付款人是（据说此为进口商所指定），付款人是P P公司（进口商）公司（进口商）公司（进口商）公司（进口商），金额总计，金额总计，金额总计，金额总计50505050万美元。托收行根据委托人（出口公司）万美元。托收行根据委托人（出口公司）万美元。托收行根据委托人（出口公司）万美元。托收行根据委托人（出口公司）指示，在托收面函中列明：指示，在托收面函中列明：指示，在托收面函中列明：指示，在托收面函中列明：DELIVER DOCUMENTS DELIVER DOCUMENTS AGAINST PAYMENTAGAINST PAYMENT，DUE DATE/TENOR 45 DAYS DUE DATE/TENOR 45 DAYS SIGHT”SIGHT”（见票见票见票见票45454545天后付款交单），且印就文句：天后付款交单），且印就文句：天后付款交单），且印就文句：天后付款交单），且印就文句：“SUBJECT TO ICC322SUBJECT TO ICC322（依据国际商会第依据国际商会第依据国际商会第依据国际商会第322322322322号版本）。号版本）。号版本）。号版本）。”D/P AFTER SIGHT 欺诈案例（中）欺诈案例（中）但但N银行收到我方单据后，竟陆续银行收到我方单据后，竟陆续以承兑交单（以承兑交单（D/A45天）方式将单据放给进口商，天）方式将单据放给进口商，而而1010张承兑汇票逾期多天尚未见支付。托收行几张承兑汇票逾期多天尚未见支付。托收行几次去电催收，并质疑代收行为何擅放单据，代收次去电催收，并质疑代收行为何擅放单据，代收行最初不行最初不Y理睬，后来催紧了才回电辩解：理睬，后来催紧了才回电辩解：“D/P远期不合常理，且当地习惯认为远期不合常理，且当地习惯认为D/P远期远期与与D/A性质相同、故以性质相同、故以D/A方式放单方式放单”籍此推籍此推倭放单责任，拒绝履行付款义务。此后，出口公倭放单责任，拒绝履行付款义务。此后，出口公司又直接与进口商联系，催其付款，但对方称：司又直接与进口商联系，催其付款，但对方称：日前资金紧张。暂无力支付，要求延迟一段时间，日前资金紧张。暂无力支付，要求延迟一段时间，并签订了并签订了”还款计划书还款计划书”。D/P AFTER SIGHT 欺诈案例（下）欺诈案例（下）可是，一晃两个月过去，付款还是毫无动可是，一晃两个月过去，付款还是毫无动静。于是，该出口公司不得不派人亲往中东与进静。于是，该出口公司不得不派人亲往中东与进口商交涉。但口商交涉。但P P公司老奸巨滑，一会儿说货物短公司老奸巨滑，一会儿说货物短装，要扣减装，要扣减1010万美元；另一会儿又称货物质量有万美元；另一会儿又称货物质量有问题，需索赔问题，需索赔2020万美元，此外还要扣去万美元，此外还要扣去1010万美元万美元预付款等等，基本上否定了全部欠款。到后来，预付款等等，基本上否定了全部欠款。到后来，对方干脆避而不见，寻无踪影，这对方干脆避而不见，寻无踪影，这5050万美元货款万美元货款也就泥牛人海，杳无消息也就泥牛人海，杳无消息”。跟单托收诈骗的防范（上）跟单托收诈骗的防范（上）第一、第一、在交易前，出口公司必须委托有关咨询机在交易前，出口公司必须委托有关咨询机构调查了解进口商的经营作风和资信情况，并设构调查了解进口商的经营作风和资信情况，并设法弄清对方国家的商业、贸易习惯。法弄清对方国家的商业、贸易习惯。第二、第二、在签约时，应采用在签约时，应采用CIFCIF价格成交，由我方投价格成交，由我方投保，以控制货物受损理赔的主动权。必要时，可保，以控制货物受损理赔的主动权。必要时，可加投出口信用保险。加投出口信用保险。第三、第三、在选择交单方式时，应优先采用在选择交单方式时，应优先采用D/PD/P即期方即期方式，并指定信誉可靠的代收行转交单据和代收货式，并指定信誉可靠的代收行转交单据和代收货款，尽量避免采用款，尽量避免采用D/AD/A或或D/PD/P远期方式。远期方式。跟单托收诈骗的防范（下）跟单托收诈骗的防范（下）第四、第四、第四、第四、必须将必须将必须将必须将全套正本单据全套正本单据全套正本单据全套正本单据通过我方银行寄出，以免丧失货权，导通过我方银行寄出，以免丧失货权，导通过我方银行寄出，以免丧失货权，导通过我方银行寄出，以免丧失货权，导致钱货两空。致钱货两空。致钱货两空。致钱货两空。第五、第五、第五、第五、密切注意货物动向，及时联系催收货款。若对方提出改变付密切注意货物动向，及时联系催收货款。若对方提出改变付密切注意货物动向，及时联系催收货款。若对方提出改变付密切注意货物动向，及时联系催收货款。若对方提出改变付款方式，或延期支付，应要求其提供银行担保，并加收利息；款方式，或延期支付，应要求其提供银行担保，并加收利息；款方式，或延期支付，应要求其提供银行担保，并加收利息；款方式，或延期支付，应要求其提供银行担保，并加收利息；第六、第六、第六、第六、假如进口商拒不付款提货，应尽快接洽船公司安排货物存仓假如进口商拒不付款提货，应尽快接洽船公司安排货物存仓假如进口商拒不付款提货，应尽快接洽船公司安排货物存仓假如进口商拒不付款提货，应尽快接洽船公司安排货物存仓或转售，不可轻易接受对方的无理要求，以免上当受骗。或转售，不可轻易接受对方的无理要求，以免上当受骗。或转售，不可轻易接受对方的无理要求，以免上当受骗。或转售，不可轻易接受对方的无理要求，以免上当受骗。主菜单主菜单信用证诈骗种类信用证诈骗种类 根据欺诈行为主体不同，可分为：根据欺诈行为主体不同，可分为：根据欺诈行为主体不同，可分为：根据欺诈行为主体不同，可分为：vv 受益人自谋的信用证欺诈受益人自谋的信用证欺诈受益人自谋的信用证欺诈受益人自谋的信用证欺诈vv 开证申请人自谋的信用证欺诈开证申请人自谋的信用证欺诈开证申请人自谋的信用证欺诈开证申请人自谋的信用证欺诈vv 受益人和船东共谋的信用证欺诈受益人和船东共谋的信用证欺诈受益人和船东共谋的信用证欺诈受益人和船东共谋的信用证欺诈vv 开证申请人和受益人共谋的信用证欺诈开证申请人和受益人共谋的信用证欺诈开证申请人和受益人共谋的信用证欺诈开证申请人和受益人共谋的信用证欺诈vv 开证申请人与开证行共谋的信用证欺诈开证申请人与开证行共谋的信用证欺诈开证申请人与开证行共谋的信用证欺诈开证申请人与开证行共谋的信用证欺诈受益人自谋的信用证欺诈受益人自谋的信用证欺诈 主要表现：主要表现：主要表现：主要表现：vv伪造全套单据或部分单据（主要是提单）；伪造全套单据或部分单据（主要是提单）；伪造全套单据或部分单据（主要是提单）；伪造全套单据或部分单据（主要是提单）；vv在单据中作欺诈性陈述（单据是真的，货物非信用在单据中作欺诈性陈述（单据是真的，货物非信用在单据中作欺诈性陈述（单据是真的，货物非信用在单据中作欺诈性陈述（单据是真的，货物非信用证要求的货物）；证要求的货物）；证要求的货物）；证要求的货物）；vv伪造变更信用证；伪造变更信用证；伪造变更信用证；伪造变更信用证；主要特征主要特征主要特征主要特征：vv出口商要求开立即期信用证；出口商要求开立即期信用证；出口商要求开立即期信用证；出口商要求开立即期信用证；vv由出口商负责指定船务公司、船只、起运港；由出口商负责指定船务公司、船只、起运港；由出口商负责指定船务公司、船只、起运港；由出口商负责指定船务公司、船只、起运港；vv品质证书由出口商所在地有关机构签发；品质证书由出口商所在地有关机构签发；品质证书由出口商所在地有关机构签发；品质证书由出口商所在地有关机构签发；vv承运人收货收据不是信用证项下单据。承运人收货收据不是信用证项下单据。承运人收货收据不是信用证项下单据。承运人收货收据不是信用证项下单据。受益人自谋的信用证欺诈案例一受益人自谋的信用证欺诈案例一 1985 1985 1985 1985年意大利一诈骗集团，连续诈骗中国年意大利一诈骗集团，连续诈骗中国年意大利一诈骗集团，连续诈骗中国年意大利一诈骗集团，连续诈骗中国浙江温州四个钢材进口合同。该集团挂两个牌予，浙江温州四个钢材进口合同。该集团挂两个牌予，浙江温州四个钢材进口合同。该集团挂两个牌予，浙江温州四个钢材进口合同。该集团挂两个牌予，一是钢村贸易公司（中间商），另一个是船务公一是钢村贸易公司（中间商），另一个是船务公一是钢村贸易公司（中间商），另一个是船务公一是钢村贸易公司（中间商），另一个是船务公司（承运人），利用这两个公司的身份伪造提单司（承运人），利用这两个公司的身份伪造提单司（承运人），利用这两个公司的身份伪造提单司（承运人），利用这两个公司的身份伪造提单及其他单据，伪造租用意大利某航运公司的及其他单据，伪造租用意大利某航运公司的及其他单据，伪造租用意大利某航运公司的及其他单据，伪造租用意大利某航运公司的“欧欧欧欧洲快车洲快车洲快车洲快车”号轮承运，骗取买方付款号轮承运，骗取买方付款号轮承运，骗取买方付款号轮承运，骗取买方付款1400140014001400万美元。万美元。万美元。万美元。由于提单及其他单据全是伪造的，货物根本没有由于提单及其他单据全是伪造的，货物根本没有由于提单及其他单据全是伪造的，货物根本没有由于提单及其他单据全是伪造的，货物根本没有装船，保险公司也不承担责任，买方无法向保险装船，保险公司也不承担责任，买方无法向保险装船，保险公司也不承担责任，买方无法向保险装船，保险公司也不承担责任，买方无法向保险公司索赔，损失难以追回。公司索赔，损失难以追回。公司索赔，损失难以追回。公司索赔，损失难以追回。受益人自谋的信用证欺诈案例二受益人自谋的信用证欺诈案例二 1977 1977 1977 1977年，希腊货轮年，希腊货轮年，希腊货轮年，希腊货轮“Lord Baron”Lord Baron”号从号从号从号从新加坡装了新加坡装了新加坡装了新加坡装了500500500500吨糖卖给索马里政府，但卖方伪造吨糖卖给索马里政府，但卖方伪造吨糖卖给索马里政府，但卖方伪造吨糖卖给索马里政府，但卖方伪造了一张载有了一张载有了一张载有了一张载有2000200020002000吨糖的提单到银行办理了结汇，吨糖的提单到银行办理了结汇，吨糖的提单到银行办理了结汇，吨糖的提单到银行办理了结汇，然后便逃之夭夭。而索马里政府在付了钱以后，然后便逃之夭夭。而索马里政府在付了钱以后，然后便逃之夭夭。而索马里政府在付了钱以后，然后便逃之夭夭。而索马里政府在付了钱以后，自然安心等待自然安心等待自然安心等待自然安心等待2000200020002000吨糖的到来，但当船抵港后发吨糖的到来，但当船抵港后发吨糖的到来，但当船抵港后发吨糖的到来，但当船抵港后发现只有现只有现只有现只有500500500500吨糖，于是在盛怒之下降罪于船东，立吨糖，于是在盛怒之下降罪于船东，立吨糖，于是在盛怒之下降罪于船东，立吨糖，于是在盛怒之下降罪于船东，立即没收了该轮并把船长收监，后来，希腊政府通即没收了该轮并把船长收监，后来，希腊政府通即没收了该轮并把船长收监，后来，希腊政府通即没收了该轮并把船长收监，后来，希腊政府通过外交途径出面交涉，索马里政府仍不予理会。过外交途径出面交涉，索马里政府仍不予理会。过外交途径出面交涉，索马里政府仍不予理会。过外交途径出面交涉，索马里政府仍不予理会。最终迫于国际舆论的压力，索马里政府才把船、最终迫于国际舆论的压力，索马里政府才把船、最终迫于国际舆论的压力，索马里政府才把船、最终迫于国际舆论的压力，索马里政府才把船、人释放，但船东因此蒙受了巨大损失，而该船的人释放，但船东因此蒙受了巨大损失，而该船的人释放，但船东因此蒙受了巨大损失，而该船的人释放，但船东因此蒙受了巨大损失，而该船的船长在归途中命丧黄泉。船长在归途中命丧黄泉。船长在归途中命丧黄泉。船长在归途中命丧黄泉。子菜单子菜单子菜单子菜单开证申请人自谋的信用证欺诈开证申请人自谋的信用证欺诈 主要表现为主要表现为“软条款软条款”信用证信用证 软条款信用证诈骗是指诈骗分子要求开证行开出主动权完软条款信用证诈骗是指诈骗分子要求开证行开出主动权完软条款信用证诈骗是指诈骗分子要求开证行开出主动权完软条款信用证诈骗是指诈骗分子要求开证行开出主动权完全掌握在开证方手中，能制约受益人，且随时可解除付款责任全掌握在开证方手中，能制约受益人，且随时可解除付款责任全掌握在开证方手中，能制约受益人，且随时可解除付款责任全掌握在开证方手中，能制约受益人，且随时可解除付款责任条款的信用证，其实质是变相的可撤消信用证，以便行骗出口条款的信用证，其实质是变相的可撤消信用证，以便行骗出口条款的信用证，其实质是变相的可撤消信用证，以便行骗出口条款的信用证，其实质是变相的可撤消信用证，以便行骗出口企业和有关银行。企业和有关银行。企业和有关银行。企业和有关银行。“软条款软条款”信用证案例一（上）信用证案例一（上）某中行曾收到一份由香港某银行开出的金额为某中行曾收到一份由香港某银行开出的金额为某中行曾收到一份由香港某银行开出的金额为某中行曾收到一份由香港某银行开出的金额为117117117117万美元的信用证，受益人为广西某进出口公司，万美元的信用证，受益人为广西某进出口公司，万美元的信用证，受益人为广西某进出口公司，万美元的信用证，受益人为广西某进出口公司，出口货物为木箱。来证有如下出口货物为木箱。来证有如下出口货物为木箱。来证有如下出口货物为木箱。来证有如下“软条款软条款软条款软条款”：“本证本证本证本证尚未生效，除非运输船名已被申请人认可并由开证尚未生效，除非运输船名已被申请人认可并由开证尚未生效，除非运输船名已被申请人认可并由开证尚未生效，除非运输船名已被申请人认可并由开证行以修改书形式通知受益人行以修改书形式通知受益人行以修改书形式通知受益人行以修改书形式通知受益人”（THIS CREDIT 1S NON-OPERATIVE UNLESS THE THIS CREDIT 1S NON-OPERATIVE UNLESS THE NAME OF CARRYING VESEL HAS BEEN NAME OF CARRYING VESEL HAS BEEN APPROVED BY APPLICANT AND TO BE ADVISED APPROVED BY APPLICANT AND TO BE ADVISED BY L/C OPENING BANK IN FORM OF AN L/C BY L/C OPENING BANK IN FORM OF AN L/C AMENDMENT TO BENEFICIARYAMENDMENT TO BENEFICIARY）。）。）。）。“软条款软条款”信用证案例一（中）信用证案例一（中）该中行在将来证通知受益人时提醒其注意这一该中行在将来证通知受益人时提醒其注意这一该中行在将来证通知受益人时提醒其注意这一该中行在将来证通知受益人时提醒其注意这一“软条款软条款软条款软条款”，并建议其修改信用证，以避免可能出，并建议其修改信用证，以避免可能出，并建议其修改信用证，以避免可能出，并建议其修改信用证，以避免可能出现的风险。后来，经磋商，申请人要求撤销该证，现的风险。后来，经磋商，申请人要求撤销该证，现的风险。后来，经磋商，申请人要求撤销该证，现的风险。后来，经磋商，申请人要求撤销该证，由香港另一家银行开出同一金额、同一货物、同一由香港另一家银行开出同一金额、同一货物、同一由香港另一家银行开出同一金额、同一货物、同一由香港另一家银行开出同一金额、同一货物、同一受益人的信用证，但证中仍有这样的受益人的信用证，但证中仍有这样的受益人的信用证，但证中仍有这样的受益人的信用证，但证中仍有这样的“软条款软条款软条款软条款”：“装运只有在收到本证修改书，指定运输船名和装装运只有在收到本证修改书，指定运输船名和装装运只有在收到本证修改书，指定运输船名和装装运只有在收到本证修改书，指定运输船名和装运日期时，才能实施运日期时，才能实施运日期时，才能实施运日期时，才能实施”（SHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED UPON SHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF AN AMENDMENT OF TH1S CREDIT RECEIPT OF AN AMENDMENT OF TH1S CREDIT ADV1SING NAME OF CARRYING VESSEL AND ADV1SING NAME OF CARRYING VESSEL AND SHIPMENT DATESHIPMENT DATE）。）。）。）。“软条款软条款”信用证案例一（下）信用证案例一（下）该条款可谓该条款可谓该条款可谓该条款可谓“换汤不换药换汤不换药换汤不换药换汤不换药”，主动权仍掌握在申，主动权仍掌握在申，主动权仍掌握在申，主动权仍掌握在申请人手中，而受益人却面临若申请人拒发确认修改请人手中，而受益人却面临若申请人拒发确认修改请人手中，而受益人却面临若申请人拒发确认修改请人手中，而受益人却面临若申请人拒发确认修改书，则无法提交全套单据给银行议付的风险。此时，书，则无法提交全套单据给银行议付的风险。此时，书，则无法提交全套单据给银行议付的风险。此时，书，则无法提交全套单据给银行议付的风险。此时，该中行了解到与该进出口公司联营的某工贸公司已该中行了解到与该进出口公司联营的某工贸公司已该中行了解到与该进出口公司联营的某工贸公司已该中行了解到与该进出口公司联营的某工贸公司已将将将将40404040万元人民币万元人民币万元人民币万元人民币质保金质保金质保金质保金汇往申请人在深圳的代表，汇往申请人在深圳的代表，汇往申请人在深圳的代表，汇往申请人在深圳的代表，而且该进出口公司正计划向其申请人民币打包贷款而且该进出口公司正计划向其申请人民币打包贷款而且该进出口公司正计划向其申请人民币打包贷款而且该进出口公司正计划向其申请人民币打包贷款600600600600万元作订货之用。于是，该中行果断地采取措施，万元作订货之用。于是，该中行果断地采取措施，万元作订货之用。于是，该中行果断地采取措施，万元作订货之用。于是，该中行果断地采取措施，一方面暂停向该公司贷款，另一方面敦促其设法协一方面暂停向该公司贷款，另一方面敦促其设法协一方面暂停向该公司贷款，另一方面敦促其设法协一方面暂停向该公司贷款，另一方面敦促其设法协助工贸公司追回质保金。后经多方配合，才免遭损助工贸公司追回质保金。后经多方配合，才免遭损助工贸公司追回质保金。后经多方配合，才免遭损助工贸公司追回质保金。后经多方配合，才免遭损失。失。失。失。“软条款软条款”信用证案例二信用证案例二 辽宁某贸易公司与美国金华企业公司签订了销往辽宁某贸易公司与美国金华企业公司签订了销往辽宁某贸易公司与美国金华企业公司签订了销往辽宁某贸易公司与美国金华企业公司签订了销往香港的五万立方米花岗岩砌石合同，总金额高达香港的五万立方米花岗岩砌石合同，总金额高达香港的五万立方米花岗岩砌石合同，总金额高达香港的五万立方米花岗岩砌石合同，总金额高达1950195019501950万美元，买方通过香港某银行开出了上述合同项下的万美元，买方通过香港某银行开出了上述合同项下的万美元，买方通过香港某银行开出了上述合同项下的万美元，买方通过香港某银行开出了上述合同项下的第一笔信用证，金额为第一笔信用证，金额为第一笔信用证，金额为第一笔信用证，金额为195195195195万美元。信用证规定：万美元。信用证规定：万美元。信用证规定：万美元。信用证规定：“货物只能待收到申请人指定船名的装运通知后装运，货物只能待收到申请人指定船名的装运通知后装运，货物只能待收到申请人指定船名的装运通知后装运，货物只能待收到申请人指定船名的装运通知后装运，而该装运通知将由开证行随后以信用证修改书的方式而该装运通知将由开证行随后以信用证修改书的方式而该装运通知将由开证行随后以信用证修改书的方式而该装运通知将由开证行随后以信用证修改书的方式发出。发出。发出。发出。”该贸易公司收到来证后，即把质保金该贸易公司收到来证后，即把质保金该贸易公司收到来证后，即把质保金该贸易公司收到来证后，即把质保金260260260260万元万元万元万元人民币付给了买方指定代表。装船前，买方代表来产人民币付给了买方指定代表。装船前，买方代表来产人民币付给了买方指定代表。装船前，买方代表来产人民币付给了买方指定代表。装船前，买方代表来产地验货，以货物质量不合格为由，拒绝签发地验货，以货物质量不合格为由，拒绝签发地验货，以货物质量不合格为由，拒绝签发地验货，以货物质量不合格为由，拒绝签发“装运通装运通装运通装运通知知知知”，致使货物滞留产地，中方公司根本无法发货收，致使货物滞留产地，中方公司根本无法发货收，致使货物滞留产地，中方公司根本无法发货收，致使货物滞留产地，中方公司根本无法发货收汇，损失十分惨重。汇，损失十分惨重。汇，损失十分惨重。汇，损失十分惨重。子菜单子菜单子菜单子菜单受益人和船东共谋的信用证欺诈受益人和船东共谋的信用证欺诈 主要表现：主要表现：主要表现：主要表现：vv伪造单据欺诈伪造单据欺诈伪造单据欺诈伪造单据欺诈vv 保函换取清洁提单欺诈（保函换取清洁提单欺诈（保函换取清洁提单欺诈（保函换取清洁提单欺诈（CFRCFR或或或或CIFCIF）vv 预借提单和倒签提单欺诈预借提单和倒签提单欺诈预借提单和倒签提单欺诈预借提单和倒签提单欺诈 伪造全套单据信用证欺诈案例伪造全套单据信用证欺诈案例 我某外贸企业向国外一新客户进口一批高我某外贸企业向国外一新客户进口一批高级产品，按级产品，按CFR上海即期信用证付款条件达成上海即期信用证付款条件达成交易，合同规定由卖方以程租船方式将货物交易，合同规定由卖方以程租船方式将货物运交我方。我开证行凭国外议付行提交的符运交我方。我开证行凭国外议付行提交的符合信用证规定的单据进行偿付。但装运船只合信用证规定的单据进行偿付。但装运船只一直未到上海港，后经多方查询，发现承运一直未到上海港，后经多方查询，发现承运人原是一家小公司，承运船是一条旧船，而人原是一家小公司，承运船是一条旧船，而且船舶启航后不久公司已宣告破产倒闭，船且船舶启航后不久公司已宣告破产倒闭，船货均告失踪。货均告失踪。预借提单欺诈案例（上）预借提单欺诈案例（上）1985 1985 1985 1985年年年年3 3 3 3月月月月29292929日，我国福建省某经济技术协作公日，我国福建省某经济技术协作公日，我国福建省某经济技术协作公日，我国福建省某经济技术协作公司与日本国三明通商株式会社签订了进口司与日本国三明通商株式会社签订了进口司与日本国三明通商株式会社签订了进口司与日本国三明通商株式会社签订了进口3000300030003000台日台日台日台日产产产产“东芝东芝东芝东芝”牌牌牌牌RAC-30JERAC-30JE型窗式空调机的买卖合同。型窗式空调机的买卖合同。型窗式空调机的买卖合同。型窗式空调机的买卖合同。价格条件为价格条件为价格条件为价格条件为C&FC&F福州，总价款福州，总价款福州，总价款福州，总价款16950169501695016950万日元；卖方应万日元；卖方应万日元；卖方应万日元；卖方应于于于于6 6 6 6月月月月30303030日前和日前和日前和日前和7 7 7 7月月月月30303030日前各交货日前各交货日前各交货日前各交货1500150015001500台；付款条件：台；付款条件：台；付款条件：台；付款条件：不可撤销的即期信用证；日本国日欧集装箱运输公不可撤销的即期信用证；日本国日欧集装箱运输公不可撤销的即期信用证；日本国日欧集装箱运输公不可撤销的即期信用证；日本国日欧集装箱运输公司分别于司分别于司分别于司分别于1985198519851985年年年年6 6 6 6月月月月30303030日和日和日和日和7 7 7 7月月月月25252525日两次提前签发了日两次提前签发了日两次提前签发了日两次提前签发了WO15CO90WO15CO90、WO15CO97WO15CO97指名指名指名指名“大仓山大仓山大仓山大仓山”轮的已轮的已轮的已轮的已装船提单。福建某经济技术协作公司于装船提单。福建某经济技术协作公司于装船提单。福建某经济技术协作公司于装船提单。福建某经济技术协作公司于7 7 7 7月月月月25252525日接到日接到日接到日接到第二批货已装船的电传后，于第二批货已装船的电传后，于第二批货已装船的电传后，于第二批货已装船的电传后，于7 7 7 7月月月月29292929日与福安县一家日与福安县一家日与福安县一家日与福安县一家供销企业公司以每台供销企业公司以每台供销企业公司以每台供销企业公司以每台2000200020002000元人民币的价格签订了供元人民币的价格签订了供元人民币的价格签订了供元人民币的价格签订了供销合同。销合同。销合同。销合同。预借提单欺诈案例（下）预借提单欺诈案例（下）但由于该批货物实际于但由于该批货物实际于但由于该批货物实际于但由于该批货物实际于8 8 8 8月月月月21212121日装船，致使供销企业日装船，致使供销企业日装船，致使供销企业日装船，致使供销企业公司与经济协作公司解除合同并索赔违约金公司与经济协作公司解除合同并索赔违约金公司与经济协作公司解除合同并索赔违约金公司与经济协作公司解除合同并索赔违约金60606060万元人民万元人民万元人民万元人民币。因错过销售旺季，加之国内市场行情巨变，经济协币。因错过销售旺季，加之国内市场行情巨变，经济协币。因错过销售旺季，加之国内市场行情巨变，经济协币。因错过销售旺季，加之国内市场行情巨变，经济协作公司经多方努力，无法在国内销售，最后被迫以每台作公司经多方努力，无法在国内销售，最后被迫以每台作公司经多方努力，无法在国内销售，最后被迫以每台作公司经多方努力，无法在国内销售，最后被迫以每台1700170017001700港元的价格向香港复出口，损失惨重。港元的价格向香港复出口，损失惨重。港元的价格向香港复出口，损失惨重。港元的价格向香港复出口，损失惨重。1986198619861986年年年年3 3 3 3月月月月17171717日，经济协作公司向上海海事法院起诉日本国日欧集日，经济协作公司向上海海事法院起诉日本国日欧集日，经济协作公司向上海海事法院起诉日本国日欧集日，经济协作公司向上海海事法院起诉日本国日欧集装箱运输公司，要求其赔偿因其预借提单所致的货款损装箱运输公司，要求其赔偿因其预借提单所致的货款损装箱运输公司，要求其赔偿因其预借提单所致的货款损装箱运输公司，要求其赔偿因其预借提单所致的货款损失失失失3885.563885.563885.563885.56万日元，以及违约金、预期利润、律师费、万日元，以及违约金、预期利润、律师费、万日元，以及违约金、预期利润、律师费、万日元，以及违约金、预期利润、律师费、差旅费等合计人民币差旅费等合计人民币差旅费等合计人民币差旅费等合计人民币141.7141.7141.7141.7万元。万元。万元。万元。子菜单子菜单子菜单子菜单 开证申请人和受益人共谋的信用证欺诈开证申请人和受益人共谋的信用证欺诈 开证申请人与受益人相互勾结，或编造虚假。或开证申请人与受益人相互勾结，或编造虚假。或开证申请人与受益人相互勾结，或编造虚假。或开证申请人与受益人相互勾结，或编造虚假。或根本个存在的买卖双方关系，由所谓的买方申请开立根本个存在的买卖双方关系，由所谓的买方申请开立根本个存在的买卖双方关系，由所谓的买方申请开立根本个存在的买卖双方关系，由所谓的买方申请开立信用证，所谓的卖方向开证行提交伪造的单据骗取银信用证，所谓的卖方向开证行提交伪造的单据骗取银信用证，所谓的卖方向开证行提交伪造的单据骗取银信用证，所谓的卖方向开证行提交伪造的单据骗取银行的信用证付款，此时本应托付给银行的货物或者根行的信用证付款，此时本应托付给银行的货物或者根行的信用证付款，此时本应托付给银行的货物或者根行的信用证付款，此时本应托付给银行的货物或者根本不存在，或者货物价值低廉，银行成为信用证欺诈本不存在，或者货物价值低廉，银行成为信用证欺