2024年第二季度房地产开发企业信用状况报告.pdf

1中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报20242024 年第二季度年第二季度中国房地产开发企业信用状况报告中国房地产开发企业信用状况报告中国房地产业协会信用建设办公室研究团队|中房网信用房地产组中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报目录目录一、房地产开发企业总体情况.1（一）区域分布.1（二）注册资本.2二、行业不良信用信息情况.3（一）行政处罚.5（二）失信被执行人.8（三）经营异常.10（四）欠税.12（五）严重违法失信.16（六）重大税收违法.17三、涉及不良信用信息的开发企业情况.19（一）区域分布.19（二）注册时间分析.20（三）注册资本分析.21四、房地产开发企业债务违约情况.23（一）信用债券违约情况.23（二）境外债违约情况.24五、2024 年第二季度重要房地产信用政策.25（一）中央、部委信用类政策或文件.25（二）地方信用类相关政策或文件.30版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 1 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报一、房地产开发企业总体情况一、房地产开发企业总体情况根据中国房地产开发企业信用信息平台（以下简称“中国房地产信用平台”或“房地产信用平台”）的统计，2024年第二季度末共收录房地产开发企业约 13.81 万家1 1，同比2023 年第二季度末增长 1.25%，环比 2024 年第一季度末基本持平。本报告所做的房地产开发企业的统计分析，均以这一数字为基准。（一）区域分布（一）区域分布从房地产开发企业的分布来看，截止 2024 年第二季度末按省级行政区域来划分（包括省、直辖市、自治区，以下简称“各省”），广东、山东、江苏和河南这四个省份的开发企业数量领先，均超过 8 千家以上（见图 1）。1由于部分地区和企业对房地产开发资质等级证书数据的公示有滞后或公开不及时，以及部分企业在统计期限内未进行相关房地产开发经营活动，这一数字我们每季度会对上一周期的数据进行校正。版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 2 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台从具体省份变动情况来看，浙江房地产开发企业数量同比涨幅最大，上涨 3.69%，其次是上海和天津，同比上涨分别为 3.05%和 2.79%；青海同比持平，其余 27 个省份本季度同比均有不同幅度增长。（二）注册资本（二）注册资本从注册资本来看，注册资本在 1000 万元5000 万元的房地产开发企业数量最多，超过 6.75 万家，占比 49.67%；其次是 1 亿元10 亿元（不含）注册资本的企业，占比 17.12%，约 2.32 万家；5000 万元1 亿元（不含）注册资本的企业，占比 15.89%，约 2.16 万家；100 万元1000 万元（不含）注册资本的企业占比 14.24%，约 1.93 万家；10 亿元（含）以上注册资本的企业，占比 2.67%，约 3635 家（见图 2）。版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 3 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台二、行业不良信用信息情况二、行业不良信用信息情况根据中国房地产信用平台监控数据显示，2024 年上半年共收录全国房地产开发企业各类不良信用信息共计173586 条，同比 2023 年上半年增加 57.04%，环比 2023 年下半年增加 11.87%；共涉及开发企业 20797 家，同比增加16.67%，环比减少 12.56%。从 2024 年第二季度数据来看，共收录全国房地产开发企业各类不良信用信息共计 93088 条，同比 2023 年第二季度增加 52.07%，环比 2024 年第一季度增加 16.35%，共涉及开发企业 15802 家，同比增加 19.15%，环比增加 12.25%。版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 4 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报从不良信用信息的类型来看，2024 年上半年欠税类型的案例占比最高，达 88.14%，共 153006 条案例；就第二季度而言，依旧是欠税类型的开发企业案例占比最高，达88.37%，共 82263 条（见图 3）；且欠税和重大税收违法案例呈明显上升趋势（见图 4）。数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 5 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报（一）（一）行政处罚行政处罚根据房地产信用平台的统计，2024 年上半年全国被行政处罚的房地产开发企业共 3281 家，同比 2023 年上半年减少 18.62%，环比 2023 年下半年减少 24.10%，约占全部开发企业的 2.37%，共 3895 条案例。其中，2024 年第二季度全国被行政处罚的房地产开发企业共 1724 家，同比 2023 年第二季度减少 26.54%，环比2024 年第一季度增加 3.42%，约占全部开发企业的 1.25%，共 1990 条案例（见图 5）。数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台从分布上看，山东、广东和江苏被行政处罚的开发企业数量最多，分别有 170 家、145 家和 126 家。其中，海南被版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 6 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报行政处罚的开发企业数量相对该省开发企业总数的比例最多，占比约 2.80%，山西和山东占比也较高，占比分别为 2.28%和 1.74%（见图 6）。数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台从被行政处罚的房地产开发企业注册资本情况来看，注册资本在 1000 万元5000 万元（不含）的占比约 43.51%，约 744 家，其次是 1 亿元10 亿元（不含）注册资本的开发企业，占比 24.44%，约 418 家（见图 7）。版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 7 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台在所有行政处罚信息中，来自城管部门的处罚数量最多，约 315 条，占比达 18.27%；来自市场监督部门的有 314 条，占比为 18.21%；来自自然资源部门的有 112 条，占比为 6.50%（见图 8）。数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 8 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报（二）（二）失信被执行人失信被执行人根据房地产信用平台的统计，2024 年上半年全国被列为失信被执行人的房地产开发企业有 5674 家，约占全部开发企业的 4.11%，共发生 15191 条相关案例。被列为失信被执行人的开发企业数量，同比 2023 年上半年减少 4.69%，环比 2023 年下半年减少 22.50%。其中，2024 年二季度全国被列为失信被执行人的房地产开发企业共 3800 家，同比 2023 年第二季度减少 11.85%，环比 2024 年第一季度增加 20.75%，约占全部开发企业的2.75%，共 8480 条案例（见图 9）。数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台从分布区域看，河南、广东和贵州出现失信被执行人情况的开发企业数量居前，分别为 710 家、309 家和 260 家。版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 9 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报其中，天津、贵州和河南失信被执行人企业数量相对该市开发企业总数的比例比较靠前（见图 10）。数据来源：房地产开发企业信用信息平台从失信被执行人的开发企业的注册资本情况来看，注册资本在 1000 万元5000 万元（不含）的占比最多，为 43.84%，约 1659 家，其次是 1 亿元10 亿元（不含）注册资本的开发企业，占比 23.89%，约 904 家，小于 100 万（不含）注册资本的开发企业占比最少，仅 6 家（见图 11）。版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 10 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报数据来源：房地产开发企业信用信息平台从失信被执行人的原因来看，“有履行能力而拒不履行生效法律文书确定义务”的失信被执行人占比高达 55.65%；其次是“违反财产报告制度”的失信被执行人，占比 34.68%；另外，“其他规避执行”和“被执行人无正当理由拒不履行执行和解协议”也是失信被执行人的常见类型。此外，房地产信用平台共收录了中国裁判文书网有关房地产开发企业的判决文书约 4913 例，其中 76.57%的都是合同纠纷。而在合同纠纷中，有关房屋买卖、预售、销售、代理销售等涉及房屋交易的纠纷占比达到了 52.47%。（三）（三）经营异常经营异常根据房地产信用平台的统计，2024 年上半年全国经营异常的房地产开发企业共620家，约占全部开发企业的0.45%，版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 11 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报共发生 628 条相关案例。发生经营异常的开发企业数量，同比 2023 年上半年减少 10.79%，环比 2023 年下半年减少85.74%。其中，第二季度全国发生经营异常行为的开发企业共297 家，同比减少 13.66%，环比 2024 年一季度减少 8.90%，约占全部开发企业的 0.21%，共 297 条案例，分布在全国 26个省份（见图 12）。数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台从区域分布看，广东、山东和河北经营异常的开发企业最多，分别有 48 家、47 家和 25 家。从经营异常的开发企业的注册资本情况来看，注册资本在 1000 万元5000 万元（不含）的占比约 44.41%，约 130家，其次是 1 亿元-10 亿元(不含)注册资本的开发企业，占比 25.76%，约 76 家（见图 13）。版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 12 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台从被列入经营异常的具体原因来看，通过登记的住所或者经营场所无法取得联系的占比 75.76%，约 225 家；公示企业信息隐瞒真实情况、弄虚作假的占比 8.42%，约 25 家；未在规定的期限公示年度报告的占比 4.71%，约 14 家；这三种是经营异常开发企业发生的主要原因。（四）（四）欠税欠税根据房地产信用平台的统计，2024 年上半年全国被公布欠税行为的房地产开发企业有 13925 家，约占全部开发企业的 10.08%，共发生 153006 条相关欠税案例。发生欠税行为的开发企业数量同比 2023 年上半年增加 44.32%，环比2023 年下半年增加 18.86%。版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 13 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报其中，第二季度全国被公布欠税行为的房地产开发企业共 11451 家，同比增加 49.65%，环比 2024 年一季度增加13.35%，约占全部开发企业的 8.29%，共 82263 条案例，分布在全国 26 个省份（见图 14）。数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台从区域分布来看，广东、河南和江苏被公布欠税开发企业数量最多，分别有 1958 家、1732 家和 1071 家。从欠税企业与本省开发企业总数的占比来看，宁夏、内蒙古和河南位居前列，分别占比 23.98%、21.96%和 19.51%（见图 15）。版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 14 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台从欠税开发业的注册资本情况来看，1000 万元5000万元（不含）注册资本的欠税企业数量最多，占比 49.42%，约 5619 家，其次是 1 亿元-10 亿元(不含)注册资本的开发企业，占比 18.75%，约 2132 家（见图 16）。数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台从具体欠税的类型来看，城市维护建设税、土地增值税、版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 15 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报增值税、城镇土地使用税和印花税是主要的欠税类型。表表 1 1：20242024 年第二季度全国前十大欠税金额开发企业案例年第二季度全国前十大欠税金额开发企业案例企业名称企业名称注册省份注册省份欠税税种欠税税种欠税余额欠税余额/合计合计（单位：亿元（单位：亿元）海南雅居乐房地产开发有限公司海南增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、土地增值税57.41武汉合富联银置业发展有限公司湖北城市维护建设税、房产税、教育费附加、地方教育附加、增值税、城镇土地使用税、土地增值税32.24武汉新世界康居发展有限公司湖北企业所得税、增值税、城市维护建设税、土地增值税、教育费附加、地方教育附加15.70上海鑫泰房地产发展有限公司上海增值税、企业所得税、城市维护建设税、土地增值税、个人所得税、印花税、营业税、城镇土地使用税12.70上海枫丹丽舍房地产开发有限公司上海城市维护建设税、企业所得税、土地增值税、印花税、增值税12.51深圳市鸿腾投资管理有限公司广东增值税、企业所得税、城市维护建设税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税11.79东莞唐创房地产开发有限公司广东土地增值税11.10启东勤盛置业有限公司江苏城市维护建设税、城镇土地使用税、房产税、企业所得税、土地增值税、印花税、增值税11.01海南雅恒房地产发展有限公司海南企业所得税、增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、土地增值税10.79东莞市星河传说商住区有限公司广东房产税、城镇土地使用税、土地增值税10.50数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 16 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报（五）（五）严重违法失信严重违法失信根据房地产信用平台的统计，2024 年上半年全国严重违法失信的房地产开发企业有 72 家，约占全部开发企业的0.05%，共发生 307 条相关案例。发生严重违法失信的开发企业数量同比 2023 年上半年减少 56.36%，环比 2023 年下半年减少 89.60%。其中，第二季度全国发生严重违法失信行为的房地产开发企业有 16 家，主要集中在陕西、江苏、福建、湖南和山东 5 个省份，共 43 条案例。相关企业数量同比 2023 年第二季度减少 84.31%，环比 2024 年第一季度减少 73.77%。从严重违法失信开发企业的注册资本情况来看，1000 万元-5000 万元（不含）注册资本的开发企业数量最多，有 9家；其次是 1 亿元-10 亿元(不含)注册资本的开发企业，有4 家；5000 万元-10 亿元(不含)注册资本的开发企业，有 3家。从严重违法失信的列入原因来看，违反财产报告制度是主要类型，共有 28 条案例；其他有履行能力而拒不履行生效法律文书确定义务、被执行人无正当理由拒不履行执行和解协议等也是常见的列入严重违法失信行为的原因。版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 17 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报（六）（六）重大税收违法重大税收违法根据中国房地产信用平台的统计，2024 年上半年全国发生重大税收违法的房地产开发企业共 22 家。其中，第二季度全国发生重大税收违法行为的房地产开发企业共有 15家。表表 3 3：20242024 第二季度全国开发企业重大税收违法案例第二季度全国开发企业重大税收违法案例企业名称企业名称省份省份案件性质案件性质检察机关检察机关主要违法事实主要违法事实信宜市宜居乐房地产发展有限公司广东虚开增值税普通发票，逃避缴纳税款国家税务总局茂名市税务局在 2019 年 5 月至 2020 年 1 月期间，主要存在以下问题：一、让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的增值税普通发票 75 份,金额 711.26 万元，税额 21.36 万元；二、采取逃避缴纳税款手段，不缴或者少缴应纳税款 183.15 万元环嘉集团有限公司辽宁走逃（失联）国家税务总局大连市税务局在 2014 年 01 月 01 日至 2015 年 12 月 31 日期间，主要存在以下问题：具有偷税或者逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税、虚开发票等行为，不履行税收义务并脱离税务机关监管，经国家税务总局大连市税务局第二稽查局查证确认走逃（失联）四川龙都实业有限公司四川逃避缴纳税款国家税务总局绵阳市税务局在 2006 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日期间，主要存在以下问题：采取逃避缴纳税款手段，不缴或者少缴应纳税款 6,603.78 万元都匀市赛维房地产开发有限责任公司贵州逃避缴纳税款国家税务总局黔南布依族苗族自治州税务局在 2013 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，主要存在以下问题:一、采取逃避缴纳税款手段，不缴或者少缴应纳税款 663.11 万元；二、其他税收违法，不缴或少缴应纳税款 1614.09 万元。以上不缴或者少缴应纳税款共计 2277.20 万元临沂儒金置业有限公司山东虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票国家税务总局临沂市税务局在 2022 年 04 月 01 日至 2023 年 04 月 30 日期间，主要存在以下问题:让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的增值税专用发票380 份,金额 2852.91 万元，税额 83.34 万元嘉兴市凯泽浙江逃避缴纳税款国家税务总局在 2018 年 8 月至 2022 年 5 月期间，主要存版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 18 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报置业有限公司嘉兴市税务局在以下问题：采取逃避缴纳税款手段，不缴或者少缴应纳税款 902.18 万元仙居旭和置业有限公司浙江逃避缴纳税款国家税务总局台州市税务局在 2019 年 1 月至 2021 年 12 月期间，主要存在以下问题：采取逃避缴纳税款手段，不缴或者少缴应纳税款 1219.47 万元桂林永福县福祥房地产有限责任公司广西逃避缴纳税款国家税务总局广西壮族自治区税务局在 2013 年 01 月至 2019 年 12 月期间，主要存在以下问题：采取逃避缴纳税款手段，不缴或者少缴应纳税款 320.08 万元灵璧中安投资置业有限公司安徽逃避缴纳税款国家税务总局宿州市税务局在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，主要存在以下问题：采取逃避缴纳税款手段，不缴或者少缴应纳税款 729.58 万元英德市荣德房地产开发有限公司广东虚开增值税普通发票国家税务总局清远市税务局在 2018 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间，主要存在以下问题:让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的增值税普通发票 5份，票面额累计 1192.95 万元福建江南房地产开发有限公司福建虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票国家税务总局南平市税务局在 2010 年 3 月至 2022 年 10 月期间，主要存在以下问题：让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的增值税专用发票 198 份，金额 3793.84 万元，税额 113.81 万元嘉善万联置业有限公司浙江逃避缴纳税款国家税务总局嘉兴市税务局主要存在以下问题：采取逃避缴纳税款手段，不缴或者少缴应纳税款 1450.94 万元；其他涉税违法行为，涉及税款 3.08 万元呼伦贝尔市泰丰房地产开发有限责任公司内蒙古偷税国家税务总局呼伦贝尔市税务局在 2015 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日期间，主要存在以下问题：采取逃避缴纳税款手段，不缴或者少缴应纳税款 264.82 万元信泰（巢湖）房地产开发有限公司安徽逃避缴纳税款国家税务总局合肥市税务局在 2013 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间，主要存在以下问题：一、采取逃避缴纳税款手段，不缴或者少缴应纳税款 174.08万元。二、其他涉税违法问题，涉及税款631.20 万元黄山海天文旅有限公司安徽虚开增值税发票国家税务总局黄山市税务局在 2019 年 1 月至 2022 年 1 月期间，主要存在以下问题:让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的增值税普通发票 1 份，票面金额 1000 万元数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 19 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报三、三、涉及不良信用信息的开发企业情况涉及不良信用信息的开发企业情况根据房地产信用平台统计，2024 年上半年涉及不良信用信息2 2的房地产开发企业共计 20797 家，同比 2023 年上半年增加 16.67%，环比 2023 年下半年减少 12.56%，约占全部开发企业的 15.05%，共 173586 条案例。其中，2024 年第二季度涉及不良信用信息的房地产开发企业共计 15802 家，同比 2023 年第二季度增加 19.15%，环比 2024 年第一季度增加 12.25%，约占全国房地产开发企业总量的 11.44%，共 93088 条案例。（一）（一）区域分布区域分布从 2024 年第二季度发生不良信用信息行为的开发企业区域分布来看，广东、河南和江苏涉及的开发企业最多，分别为 2185 家、2116 家和 1213 家。（见图 17）。2不良信用信息与前文定义一致，包括行政处罚、失信被执行人、经营异常、欠税、重大税收违法和严重违法失信等 6 种行为。版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 20 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台（二）（二）注册时间分析注册时间分析在 2024 年第二季度发生不良信用信息的开发企业中，从注册的年份来看，主要集中在 2006 年2020 年间注册的企业，占比接近 80%，约 12500 家开发企业；其次是 2001 年2005 年之间注册的开发企业，占比 11.13%，约有 1758 家开发企业（见图 18）。版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 21 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台（三）（三）注册资本分析注册资本分析从注册资本来看，2024 年第二季度发生不良信用信息的开发企业，其注册资本主要集中在 1000 万元5000 万元（不含）之间，占比达到 48.14%，约 7539 家；其次是注册资本在 1 亿元10 亿元（不含）以内的企业，占比 20.21%，约 3165 家，占比最小的是小于 100 万元（不含）注册资本的开发企业，约 23 家（见图 19）。版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 22 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台从不良信用信息的类型来看，行政处罚、失信被执行人和欠税等不良信用行为里，注册资本为 1000 万元5000 万元（不含）之间的开发企业都明显高于其他注册资本水平的企业（见图 20）。数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 23 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报四、房地产开发企业债务违约情况四、房地产开发企业债务违约情况（一）信用债券违约情况（一）信用债券违约情况根据房地产信用平台的统计，截止 2024 年 6 月 30 日，2024年全国共有9家房地产债券发行人确认境内信用债券实质违约或触发交叉条款（不包括展期情形），涉及债券 17只，违约涉及债券余额 180.20 亿元。第二季度，全国共有 4 家房地产债券发行人确认境内信用债券实质违约或触发交叉条款（不包括展期情形），涉及债券 5 只，同比 2023 年第二季度减少 44.44%，环比 2024 年第一季度减少 28.57%；违约涉及债券余额 39.68 亿元，同比2023 年第二季度减少 40.08%，环比 2024 年第一季度减少69.10%。第二季度，境内信用债券违约涉及债券余额最大的是金科地产集团股份有限公司，共计 2 只债券违约，涉及债券余额约 15.42 亿元。此外，上海宝龙实业发展(集团)有限公司、重庆市迪马实业股份有限公司和阳光城集团股份有限公司均有债券违约情况（见表 3）。表表 3 3：房地产开发企业：房地产开发企业 20242024 年第二季度境内信用债违约统计年第二季度境内信用债违约统计（不包括展期情形）（不包括展期情形）债券债券代码代码债券简称债券简称违约日期违约日期发行人发行人违约违约类型类型最新最新状态状态发行规模发行规模(亿元亿元)违约日债券违约日债券余额余额(亿亿)102101036.IB21 宝龙 MTN0012024-06-07上海宝龙实业发展(集未按时兑付本息实质违约109版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 24 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报团)有限公司178578.SH21 迪马 012024-04-30重庆市迪马实业股份有限公司未按时兑付本息实质违约4.53.26149103.SZH0 阳城 012024-04-24阳光城集团股份有限公司未按时兑付本息实质违约1212102100601.IB21 金科地产MTN0012024-04-22金科地产集团股份有限公司未按时兑付本息实质违约55012103505.IB21 金科地产SCP0032024-04-22金科地产集团股份有限公司未按时兑付本息实质违约1010.42来源：wind、企业公告，中国房地产开发企业信用信息平台整理（二）境外债违约情况（二）境外债违约情况二季度有 3 家房地产开发企业出现境外债实质性违约（不包括展期情形），涉及债券 7 只，同比 2023 年二季度的 6 家企业 8 只债券违约有所减少；环比 2024 年一季度的 3家企业 7 只债券违约情况持平。涉及违约金额共计约 4.01亿美元，同比 2023 年二季度的 11.86 亿美元减少 66.19%，环比 2024 年一季度的 0.77 亿元增加 420%；涉及债务余额共计 24.65 亿美元，同比 2023 年二季度的 20.72 亿美元增加了18.97%，环比2024年一季度的23.42亿美元增加了5.25%。其中，境外债券违约涉及债券余额最大的是雅居乐集团控股有限公司，其有 5 只债券违约，涉及债券余额 20.56 亿美元；其次是金科地产集团股份有限公司的 1 只债券违约，涉及债券余额约 3.25 亿美元（见表 4）。版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 25 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报表表 4 4：房地产开发企业：房地产开发企业 20242024 年二季度典型境外债违约统计年二季度典型境外债违约统计（不包括展期情形）（不包括展期情形）债券债券编码编码债券简称债券简称违约日期违约日期信用主体信用主体违约类型违约类型涉及金额涉及金额（百万美元（百万美元）违约日债违约日债券余额券余额（百万美元（百万美元）XS2338347003JINKE 6.8505/28/242024/5/28金科地产集团股份有限公司未按时兑付本息336.13125325XS2406577911AGILE 711/24/262024/5/24雅居乐集团控股有限公司未按时兑付利息10.8437309.82XS2194361494AGILE 5.7501/02/252024/5/14雅居乐集团控股有限公司未按时兑付利息14.375500XS2343627712AGILE 5.505/17/262024/5/14雅居乐集团控股有限公司未按时兑付利息12.375450XS2361426559AGILE 5.504/21/252024/4/21雅居乐集团控股有限公司未按时兑付利息8.635314XS2243343204AGILE 6.0510/13/252024/4/13雅居乐集团控股有限公司未按时兑付利息14.61075483XS2543125335LSEAGN 10.7510/20/242024/4/20朗诗绿色管理有限公司未按时兑付利息4.4771683.296来源：wind、企业公告，中国房地产开发企业信用信息平台整理五、五、20242024 年第二季度重要房地产信用政策年第二季度重要房地产信用政策（一）中央、部委信用类政策或文件（一）中央、部委信用类政策或文件国家发展改革委国家发展改革委 中国人民银行共同召开社会信用体系中国人民银行共同召开社会信用体系建设部际联席会议（建设部际联席会议（20242024 年年 4 4 月）月）会议强调，认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，采取务实举措推动社会信用体系建设再上台阶，重点做好六方面工作。一是要加快推进信用立法。尽快推动出台社会信版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 26 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报用建设法，提升社会信用体系建设法治化水平。二是强化社会信用体系建设统筹规划，开展中国特色社会信用体系主要内涵和总体框架研究谋划，明确下一阶段建设的目标任务。三是强化信用信息共享应用。加快推动地方融资信用服务平台整合，统筹发挥好全国信用信息共享平台和金融信用信息基础数据库功能，做好部门间信用信息共建共享共用，提升中小微企业融资便利水平。四是健全信用修复制度。研究统一信用信息公示和修复渠道，统筹信用信息分类标准和修复规则，构建统一规范、协同共享、科学高效的信用修复机制。五是提升信用监管效能。完善信用评价机制，规范失信惩戒措施，建立健全各行业信用监管制度。六是拓展守信激励应用。在行政审批事项中推行信用承诺制，推广信用报告代替无违法违规证明，拓展“信易+”应用场景，让人民群众切实享受信用红利。八部门：推进八部门：推进“高效办成一件事高效办成一件事”创新大数据监管和创新大数据监管和信用监管（信用监管（20242024 年年 5 5 月）月）市场监管总局会同公安部、人社部、住建部、中国人民银行、海关总署、税务总局、国家消防救援局联合印发关于进一步优化政务服务提升行政效能推进“高效办成一件事”的实施意见，推动国务院“高效办成一件事”部署落地见效。实施意见明确，在推进“高效办成一件事”过程中，版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 27 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报强化审管衔接，创新大数据监管和信用监管，提升监管效能。国家发展改革委办公厅关于印发国家发展改革委办公厅关于印发 2024202420252025 年社会信年社会信用体系建设行动计划的通知（用体系建设行动计划的通知（20242024 年年 6 6 月）月）为深入贯彻落实党中央、国务院关于推进社会信用体系建设决策部署，进一步推动社会用体系建设高质量发展，国家发展改革委印发2024-2025 年社会信用体系建设行动计划，从五方面规划 17 条具体措施推进社会信用体系建设。其中，计划明确，加快推动出台社会信用建设法。推动省级信用立法全覆盖。定期更新全国公共信用信息基础目录和失信惩戒措施基础清单。推动已有设立依据的领域出台严重失信主体名单管理办法，强化名单信息共享，提高名单的权威性和威慑力。规范信用信息查询使用的权限和程序，依法保护信用主体合法权益。发挥国家企业信用信息公示系统在市场监管领域作用。深化市场监管领域信用信息共享应用，健全信用信息目录和标准体系，完善市场监管领域事前信用核查和信用承诺、事中信用评价和分级分类、事后信用奖惩和信用修复的全链条信用管理体系。围绕企业登记、司法、税务、海关、金融、知识产权等重要领域，健全落地数据共享机制，建立标准统一、权威准确的信用记录。完善加强信用信息共享应用促进中小微企业融资工作协调机制，确保高效高质完成信用信息归集共享清单任务，适时对清单进行更版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 28 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报新，拓展归集共享范围。加强数据质量协同治理，开展信用信息共享质效评估等。市场监管总局关于公开征求市场监管总局关于公开征求市场监管总局关于全面深市场监管总局关于全面深化化“双随机双随机、一公开一公开”监管的意见监管的意见（征求意见稿征求意见稿）意见的意见的公告（公告（20242024 年年 6 6 月）月）为健全完善以“双随机、一公开”监管为基本手段、以重点监管为补充、以信用监管为基础的新型监管机制，有效加强各类监管的衔接配合和有机融合，全面提升市场监管能力，总局制定了关于全面深化“双随机、一公开”监管的意见（征求意见稿）。其中，意见稿强调，全面推进信用风险分类结果的常态化运用。省级市场监管部门要将企业信用风险分类通用结果全量推送到“双随机、一公开”监管工作平台，各行业领域专业信用风险分类结果也要实时共享至平台，与检查对象名录库对接。各级市场监管部门在制定“双随机、一公开”监管抽查工作计划时，要根据企业信用风险分类结果，合理确定、动态调整抽查比例和频次，实施差异化监管。司法部联合国家发展改革委司法部联合国家发展改革委、全国工商联出台全国工商联出台行政复行政复议护航企业高质量发展专项行动方案（议护航企业高质量发展专项行动方案（20242024 年年 6 6 月）月）为加强行政复议依法化解涉企行政争议工作，司法部联版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 29 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报合国家发展改革委、全国工商联共同出台行政复议护航企业高质量发展专项行动方案。此次专项行动推出行政复议护航企业高质量发展的 5 个方面 18 项具体举措。一是畅通涉企行政复议申请渠道。比如，在全国行政复议行政应诉工作平台开通企业申请行政复议专用通道，开展涉企宣传等。二是做实涉企行政争议实质性化解工作。比如，加大涉企行政复议的案件调解、和解力度，邀请工商联、商会等共同做实行政复议案前、案中调解等。三是加大对涉企行政执法的监督力度。比如，依法审理企业对罚款不服的行政复议案件，纠正小错重罚、以罚代管、以罚增收等突出问题，加大对政务失信监督力度等。同时要求各省级政府行政复议机构选取1-3 件重大涉企行政复议案件进行挂牌督办。四是发挥行政复议预防涉企行政争议的作用。比如，对行政复议办案中发现的涉企共性执法问题及时制发行政复议意见书、建议书，加强行政复议类案规范；建立助企防范行政争议机制，制定发布企业内部管理风险点提示单等，促进企业合规经营。五是强化涉企行政复议案件的跟踪问效。比如，建立涉企行政复议案件回访工作机制等。专项行动期间，对将近五年内的涉企行政复议决定书、意见书、调解书的履行情况作全面梳理，建立台账，逐案督促履行到位。版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 30 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报（二）地方信用类相关政策或文件（二）地方信用类相关政策或文件日期日期省市省市重要政策文件重要政策文件2024 年4 月内蒙古内蒙古自治区房地产开发企业和经纪机构信用管理办法陕西陕西省 2024 年社会信用体系建设工作要点山东山东省社会信用体系建设 2024 年工作要点哈尔滨社会信用体系建设标准化技术委员会成立杭州2024 年信用杭州建设工作要点2024 年5 月湖南2023 年度湖南守合同重信用企业发布苏州2024 年苏州市社会信用体系建设工作要点河南河南省物业服务企业信用管理实施办法（试行）京津冀晋