境外机构广东省内人民币银行结算账户管理操作指引.doc

境外机构广东省内人民币银行结算账户管理操作指引
（试行）
第一章 总则
第一条 为规范境外机构广东省内人民币银行结算账户的管理，促进贸易投资便利化,维护经济金融秩序稳定，根据《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》、《跨境贸易人民币结算试点管理办法》和《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》等，制定本指引。
第二条 境外机构在广东省内银行（以下简称银行）开立的人民币银行结算账户（以下简称境外机构广东省内人民币账户）适用本指引。
第三条 本指引所称境外机构，是指在境外（含港、澳、台地区）合法成立的，并与广东省内企业发生跨境贸易人民币结算的机构。
本指引所称银行是指广东省内依法具有吸收公众存款、办理国内外结算等业务经营资格的中资和外资银行。
第四条 境外机构在广东省内开立人民币账户实行核准制度。
第五条 境外机构广东省内人民币账户的性质为专用存款账户。
第六条 同一境外机构在广东省内只能开立一个人民币账户。
第七条 中国人民银行广东省内分支机构是境外机构广东省内人民币账户的监督管理部门，负责对境外机构广东省内人民币账户的开立、使用、变更和撤销进行监督。

第二章 账户开立
第八条 境外机构因与广东省内企业发生跨境贸易人民币结算业务，可以申请在广东省内开立人民币账户。
第九条 境外机构向银行申请开立人民币账户时，应提供其在境外合法成立的证明文件，及其与广东省内企业签订的贸易合同等开户资料。证明文件等开户资料为非中文的，还应同时提供对应的中文翻译。
第十条 银行应对境外机构身份及其开户资料的真实性和合法性进行审查，出具境外机构身份审查合格的证明文件，并将相应开户资料报送中国人民银行当地分支机构。
中国人民银行当地分支机构应将开户资料逐级上报中国人民银行广州分行，核准后为其颁发《境外机构广东省内人民币银行结算账户核准通知书》（样式见附件1）。
第十一条 境外机构广东省内人民币账户的账户名称应使用境外机构的中文或英文名称全称，并与其在境外合法成立的证明文件(或对应的中文翻译)记载的名称全称一致。
第十二条 境外机构广东省内人民币账户的预留签章为境外机构公章或财务专用章及有权签字人的签章，没有公章或财务专用章的，可为有权签字人的签章。

第三章 账户使用
第十三条 境外机构广东省内人民币账户的收入项目为跨境贸易人民币结算获得的收入、从该境外机构在境外的人民币账户汇入的资金，以及贸易融资等相关收入。
第十四条 境外机构广东省内人民币账户的支出项目为跨境贸易人民币结算产生的支出、贸易融资相关支出，以及销户时余额的汇出。
第十五条 境外机构广东省内人民币账户不得支取现金。

第四章 账户变更与撤销
第十六条 境外机构广东省内人民币账户的变更，参照《人民币银行结算账户管理办法》及《人民币银行结算账户管理办法实施细则》的有关规定执行。
第十七条 境外机构需撤销广东省内人民币账户的，应及时向银行提出销户申请，并将相应销户资料报送中国人民银行当地分支机构。中国人民银行当地分支机构应将销户资料逐级上报中国人民银行广州分行。经核准后，银行为其办理销户。
第十八条 境外机构广东省内人民币账户撤销时，境外机构与开户银行结清相互间贸易融资业务后，该账户的余额可以划转到该境外机构在境外的人民币账户，或者兑换成外汇汇出。

第五章 账户管理
第十九条 银行应对境外机构的人民币、外币账户以及境外机构与境内机构的银行结算账户进行有效区分、单独管理。
第二十条 银行应明确专人负责境外机构广东省内人民币账户的开立、使用和撤销的审查和管理，负责对开户资料的审查，并按照本指引的规定及时报送开销户信息资料，建立健全开销户登记制度，建立境外机构广东省内人民币账户管理档案，按会计档案进行单独管理。
第二十一条 银行应对境外机构广东省内人民币账户资金收付的真实性和合法性进行严格审查。
第二十二条 银行应加强对账户资金流动的监测，严格执行反洗钱有关规定。
第二十三条 银行应对已开立的境外机构广东省内人民币账户实行年检制度。
第二十四条 银行应于每日日终时，填制《境外机构广东省内人民币账户资金结算收付信息表》（附件2），逐级报送中国人民银行广州分行。
第二十五条 中国人民银行广东省内分支机构发现银行或境外机构有违反规定开立和使用账户的，依照《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定进行处罚。

第六章 附则
第二十六条 本指引未及事项，按照中国人民银行和国家外汇管理局的相关办法办理。
第二十七条 本指引由中国人民银行广州分行负责解释、修改。
第二十八条 本指引自2009年12月1日起施行。

附件1
境外机构广东省内人民币银行结算账户核准通知书
核准编号：
存款人名称：
账户名称：
开户地区：
开户银行：
账号：
账户性质：
开户日期：

发证机关（账户管理专用章）

附件2
境外机构广东省内人民币银行结算账户资金结算收付信息表
年 月 日
账户名称

账号

开户银行

银行机构代码

摘要
上日余额
收入
支出
今日余额

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