收藏 分销(赏)

27092财务管理公式集.doc

上传人:人****来 文档编号:4502520 上传时间:2024-09-25 格式:DOC 页数:14 大小:195KB 下载积分:8 金币
下载 相关 举报
27092财务管理公式集.doc_第1页
第1页 / 共14页
27092财务管理公式集.doc_第2页
第2页 / 共14页


点击查看更多>>
资源描述
27092财务管理公式集 财务管理公式 P/A:现值系数,F/A:终值系数,P/F:复利现值,F/P:复利终值 Σ 序号 标题 内容 备注 页码 1 年金终值系数 A:年金 n:年限 I:利率 P34 普通年金终值 年金现值系数 普通年金现值 2 投资收益的期望值 Σ年收益×概率 P50 标准差 收益标准离差率 标准差/期望值 风险报酬率 标准离差率×风险价值系数 投资报酬率 无风险报酬率+风险报酬率 任何一项投资的报酬率均有两部分组成,即无风险报酬率和有风险报酬率 风险报酬额 期望值×风险报酬率/(利率+风险报酬率) 3 市盈率 市价/每股利润 P56 投资报酬率 1/市盈率 4 流动比率 流动资产/流动负债 P67 速动比率 (流动资产-存货)/流动负债 =速动资产/流动负债 净营运资金 流动资金-流动负债 5 净营运资金 流动资产-流动负债 P68 资产负债率 负债总额/资产总额 反映企业资产对偿付债务的保障程度 P69 资产净值负债率 负债总额/(资产总额-负债总额) =负债总额/业主权益 该比率越低,说明企业偿债能力越强。为1上下为宜 P69 6 利息保障倍数 利息保障倍数=税息前利润/利息费用 P70 7 存货周转率(次数) 销售成本(即变动成本)/平均存货 P71 平均存货 (存货年初数+存货年末数)/2 存货周转天数 360/存货周转次数 8 应收账款平均占用额 (期初应收账款+期末应收账款)/2 P72 应收账款周转次数 赊销收入额(销售收入)/应收账款平均占用额 应收账款周转次数,可以减少坏账损失,而且资产的流动性强,短期偿债能力也强 年均收账期 360/应收账款周转次数 资产周转率 年销售额/资产总额 P73 流动资产周转率 年销售额/流动资产平均占用额 固定资产利用率 年销售额/固定资产净值 9 资产收益率 息税后收益/资产总额 P74 长期负债及所有者权益报酬率 (税后利润+长期负债利息费用)/(长期负债+所有者权益) 资本金报酬率(每股利润) 税后利润/实收资本 =(税后利润-优先股股息)/(股本总额-优先股股本) 销售收入利润率 营业利润/产品销售收入净额 销售毛利率 (销售收入-销售成本)/销售收入 销售净利率 税后收益/销售收入 成本费用利润率 利润总额(息税后收益)/成本费用总额 10 杜邦分析法 股东权益报酬率 资产报酬率×权益乘数 股东权益报酬率是杜邦系统的核心 资产报酬率 销售净利润×总资产周转率 该公式为杜邦公式 销售净利润 净利润/销售收入 总资产周转率 销售收入/资产平均总额 净资产报酬率 净利润/平均净资产 11 债券成本率 P98 银行长期借款成本率 商业信用成本 优先股成本率 普通股成本率 +股利预计每年增长率 P100 留用利润成本 股利率+股利预计每年增长率 加权平均资金成本 Σ(某种资金来源的资金成本率×该种资金占全部资金的比重) 12 营业杠杆系数 息税前利润变动百分比/产销量变动百分比 =(息税前利润+固定成本)/息税前利润 =(销售额-变动成本总额)/息税前利润总额 =边际贡献/(边际贡献-固定成本) P102 边际贡献 销售收入-变动成本 边际贡献率 边际贡献/销售收入 财务杠杆系数 每股利润变动率/息税前利润变动率 =息税前利润/(息税前利润-利息) 复合杠杆系数 营业杠杆系数×财务杠杆系数 变动成本率 13 最佳货币资金持有量 P201 下限为0时最佳转换点 最佳上限 3×最佳转换点 14 财务成本(机会成本) 应收账款平均占用额×资金利润率 =销售成本××资金利润率 P213 15 应收账款平均余额 ×应收账款平均周转天数=平均每日赊销额×应收账款周转天数 P215 16 存货资金最低占用量 (上年度存货自己实际平均占用额-不合理占用额)×(1计划年度生产任务增减率)×(1—计划年度流动资金周转加速率) P223 17 原材料资金最低占用额 计划期原材料日平均耗用额×原材料资金周转期 P225 计划期原材料日平均耗用额 = 原材料资金周转期 在途日数+整理准备日数+应计供应间隔日数+保险日数 应计供应间隔日数 供应间隔日数×供应间隔系数 18 在产品资金最低占用量 计划期产成品平均每日产量×(产成品单位计划成本×在产品成本系数)×生产周期 P233 在产品成本系数 对于原材料在开始时一次全部投入,工资及其他费用在生产过程中均衡投入 19 经济订货量 P242 采购时点储存量 平均日需求量×订货天数+安全储量 =平均日需求量×(整理日数+保险日数+采购和入库间隔日数) P247 平均采购占用资金 ×单价+安全储量×单价 20 最佳生产批量 P244 21 净现值 未来报酬总现值-原投资额现值 P254 现值指数 内含报酬率 偏低的折现率+两个折现率的差额× 投资回收期 平均收益率 22 固定资产年折旧额 P265 23 债券直接收益率 用于发行时购入,并持有到期 P291 债券最终收益率 中途购进,并持有到期 债券持有期收益率 中途购进,中途卖出 24 债券价格 每年利息×市场利率的现值系数+债券面值×市场利率的复利现值 债券估价 P289 25 股票价格 =每年利息×市场利率的现值系数+×市场利率的复利现值 短期持有、未来准备出售 t:第t期 P296 股票价格 长期持有,股利稳定不变 股票价格 长期持有,股利固定增长 息税前利润=企业的净利润+企业支付的利息费用+企业支付的所得税 或者 息税前利润=边际贡献-固定经营成本=销售收入-变动成本-固定成本 ~ 14 ~
展开阅读全文

开通  VIP会员、SVIP会员  优惠大
下载10份以上建议开通VIP会员
下载20份以上建议开通SVIP会员


开通VIP      成为共赢上传

当前位置:首页 > 管理财经 > 财经会计

移动网页_全站_页脚广告1

关于我们      便捷服务       自信AI       AI导航        抽奖活动

©2010-2025 宁波自信网络信息技术有限公司  版权所有

客服电话:4009-655-100  投诉/维权电话:18658249818

gongan.png浙公网安备33021202000488号   

icp.png浙ICP备2021020529号-1  |  浙B2-20240490  

关注我们 :微信公众号    抖音    微博    LOFTER 

客服