家具制造企业用友ERP实施方案.pdf

家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 1 页 共 60 页 家具制造企业用友 ERP 实施方案 家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 2 页 共 60 页 目 录 文档控制.2 1 项目背景.5 1.1 企业概况.5 1.2 项目目标.5 1.3 系统组织架构.6 1.4 实施范围.6 1.5 总体应用流程.6 2 参数控制和基础档案.9 2.1 参数控制.9 2.2 基础档案.9 3 采购业务.11 3.1 总体说明.11 3.2 普通采购流程.12 3.3 采购业务财务核算流程.15 3.4 外采的采购流程.16 3.5 期初采购业务流程.18 3.6 采购退货流程.18 3.7 采购暂估与结算.20 3.8 采购业务产生的相关财务处理.20 4 销售业务.23 4.1 销售管理总体说明.23 4.2 销售业务类型定义.23 4.3 销售业务流程配置.23 4.4 销售订单展开部件功能.24 4.5 普通销售业务.24 4.6 来料加工业务处理.26 4.7 售后业务.26 4.8 销售退货业务.27 4.9 销售业务产生的相关财务处理.28 5 销售价格管理.29 5.1 销售价格管理基础设置.29 5.2 价格管理流程示意图.29 5.3 价格项.30 5.4 价目表定义.31 5.5 价目表维护.31 5.6 价格策略.31 5.7 价格策路分配.32 5.8 销售调价.32 6 内部交易业务.32 6.2 内部交易流程.34 6.3 内部交易业务产生的相关财务处理.36 7 库存管理.38 7.1 库存系统应用总体说明.38 7.2 采购入库业务流程：.39 7.3 产成品入库流程.40 7.4 销售出库流程.40 家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 3 页 共 60 页 7.5 材料领用出库流程.41 7.6 转库业务.42 7.7 库存盘点业务流程.44 7.8 库存关帐业务.45 8 生产管理.45 8.1 生产计划运算.45 8.2 生产流程.48 9 特殊业务：厨柜门板业务.51 10 存货核算.52 10.1 存货核算示意图.52 10.2 成本计算步骤.53 10.3 会计平台设置.53 11 成本管理.55 11.1 成本管理业务流程图.55 12 应付管理.57 12.1 应付管理流程.57 12.2 会计平台设置.57 12.3 应付凭证模板.57 12.4 付款凭证模板.57 12.5 预付付款凭证模板.57 12.6 预付核销凭证模板.57 13 应收管理.59 13.1 应收管理流程.59 13.2 会计平台设置.59 13.3 应收凭证模板.59 13.4 收款凭证模板.59 13.5 预收款凭证模板.59 13.6 预收核销凭证模板.59 家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 4 页 共 60 页 1 项目背景 1.1 企业概况 某*家具有限公司成于立 1995 年，主要产品分为办公家具、橱柜、展厅类家具。随着公司的不断发展，公司又成立了某 AA 新型复合材料有限公司，原有的公司运行的信息系统已无法满足企业多组织管理的需求，需要构建新的基于集团管理的 ERP 系统。1.2 项目目标 1.总体目标 创建基于集团化管理的统一应用平台。实现基础数据、管理规则、业务流程的规范协同，软硬件资源的优化配置，业务支持体系的集中化、专业化服务，以支持*不断提升企业信息化治理能力；改变目前财务应用与供应链/生产应用分治的现状，变为集团-分/子公司多层次、财务-供应链-生产/成本多环节、物流-资金流-信息流多管道协同匹配的一体化管理，以支持*不断提升企业集团化管控能力；逐步导入人力资源管理的各项应用，不断丰富各项业务的信息化应用内容，全面支持*的管理创新；基于整合的信息化平台，架构与记录多维度、翔实、关联匹配的综合业务信息，为*各个层面的经营决策提供有效的信息支持。2.管控目标 基于整合的信息化应用平台，延伸和强化整个*的信息化神经系统；通过不断优化的管控制度、体系、流程等，落实、固化、优化*的管理理念和行之有效的管控实践；通过集团管控流程的运作，实现对关键业务资源的充分运用，有效均衡资金流动、优化物资调配；通过搭建*一体化的信息化系统，实现管控的有效性。3.技术目标 整合应用支持平台，将目前的天思、金碟等多种不同应用整体升级到 NC5.7UAP平台；梳理二次开发需求，按照用友二次开发管理规范进行评估与逐步实现；通过用友的统一 IT基础服务架构，向整个*的成员企业提供 ERP 系统的运行服务、升版服务和应用扩展。家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 5 页 共 60 页 1.3 系统组织架构 1.4 实施范围 序号 公司名称 财务 供应链 生产制造 成本管理 1 某*家具有限公司 有 有 2 木厂 有 有 有 有 2 某 AA 新型复合材料有限公司 有 有 有 有 1.5 总体应用流程 应用的模块主要是应收应付、存货核算以及采购、库存、销售、生产管理、成本管理。系统应用的总体流程如下图所示：采购管理销售管理应付管理应收管理存货核算库存管理成本管理生产管理 木厂 上海 AA 新型复合材料有限公司 上海*家具有限公司 家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 6 页 共 60 页 整体业务流程销售公司工厂技术部工厂工艺部工厂计划部工厂采购部工厂生产部工厂仓库 P D M NC ERP系统成品物料编码设计BOM物料档案工艺BOM、路线报价单销售订单计划订单MPS&MRP运算请购单生产订单采购订单采购入库单发货单销售出库单调拨入库生产订单完工报告材料出库单订单投放产成品入库单备料计划单到货单生产BOM包装BOM调拨订单任务发起调拨订单分单生成调拨单价目表工艺部确定单价调拨出库单调拨入库单工艺BOM、路线流程说明：1、销售公司接到客户订单，在 PDM系统中增加新的产品编号和产品相关图纸，然后导入NC 中维护自由项中的颜色信息，并发起任务给技术部；常规品进 ERP 系统，定制品BOM只进五金和物料 2、技术部接到销售任务后，在 PDM中维护物料档案及增加设计 BOM,并导入到 NC 的物料档案及 BOM档案；技术部相关人员对 NC 物料基本档案的属性进行设置，主要是与颜色相关产品及材料的自由项；计划部维护物料生产档案的基本属性（主仓库、计划属性、计划员、生产部门、是否成本管理等信息）3、技术部完成设计 BOM后，由工艺部在 PDM中维护工艺路线、包装 BOM，并通过接口传递到 NC 系统中；同时工程部要核算好产品单价，维护 NC 中的价目表；4、销售公司合同（销售订单）确认后通过分单生成工厂的调拨订单，提交由计划部审核，家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 7 页 共 60 页 再由技术审核确认 BOM是否维护好，再到工程部审核确认工艺路线是否维护；5、生产计划员对已审批通过的调拨订单做 MPS 运算，生成计划订单，生产计划员根据实施生产安排维护计划订单的开始日期，并下达生成生产订单；6、物料计划员在生产计划员做完 MPS 运算后，执行 MRP运算，得到物料需求的计划订单，物料计划员根据实际业务判断是生成请购单还是生成调拨申请；7、物料计划员生成了请购单/调拨申请审批后，采购部根据请购单生成采购订单，根据调拨申请生成调拨订单；8、调拨订单取发货公司价目表单价；9、物料计划员根据生产需求参照采购订单生成到货单，发起审批流程到采购部，采购部根据到货单信息通知供应商发货，同时审批流程到仓库，库管员根据到货单信息准备接收；10、采购到货后，由库管员接收入库生成采购入库单，若工厂之间调拨则生成调拨入库单；11、生产计划对生产订单做订单投放，把生产任务下发到生产部门；12、生产部门根据系统生成的备料计划单到仓库领料，仓库通过备料计划单生成材料出库单；13、生产完工后，生产部门维护完工报告，通过完工报告单生成产成品入库单；14、成品完工入库后，现场仓库人员参照调拨订单生成工厂对应的调拨出库单；15、成品仓（肖塘仓库）扫描随车的调拨出库单号核对货品数量，生成调拨入库单；16、销售公司计划发货，销售员参照销售订单生成发货单通知仓库发货；17、仓库收到发货通知，参照发货单生成销售出库单；家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 8 页 共 60 页 2 参数控制和基础档案 2.1 参数控制 2.1.1 集团参数 见附件：集团参数权限表 2.1.2 公司参数 见附件：公司参数权限表 2.2 基础档案 2.2.1 公司账的设置 序号 公司账薄名称 1 某*家具有限公司 2 某 AA 新型复合材料有限公司 3 木厂 2.2.2 采购组织 序号 采购组织名称 1 某*采购组织 2 木厂采购组织 3 某 AA 采购组织 家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 9 页 共 60 页 2.2.3 销售组织 序号 销售组织名称 1 某*销售组织 2 木厂销售组织 3 某 AA 销售组织 2.2.4 库存组织 序号 库存组织名称 所属公司 1 某*库存组织 某*家具有限公司 2 木厂库存组织 木厂 3 某 AA 库存组织 某 AA 新型复合材料有限公司 2.2.5 仓库 仓库档案 仓库档案在公司帐套中进行维护。具体的仓库编码和档案数据将在静态数据收集表中整理。2.2.6 存货 存货基本档案 集团档案，统一维护整个集团的存货基本档案信息（编码、名称、规格、型号等基础信息），存货档案由 PLM导入到 NC 系统，导入 NC 后，技术部维护 NC 物料基本档案的自由项；对于采购后直接销售的物料及工具等物料建议直接在 NC 中进行管理，并按统一的规则进行档案设置 存货管理档案 存货管理档案只有在公司层面才有效。物料生产档案 存货生产档案在公司库存组织层面才有效。计价方式：存货计价方式采用“全月平均”（建议设置默认全月平均）计划部维护物料生产档案的库存、计划等业务属性；家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 10 页 共 60 页 3 采购业务 3.1 总体说明 本方案是针对*供应商采购货物的业务提出相应解决方案。在公司中配置不同的业务流程和设置：普通采购：适用于*采购业务，例如一般原材料、外购件等采购的采购流程；外采采购：适用于*根据销售需求直接对外采购的业务 期初采购：适用于系统上线时，处理期初已暂估入库但未到发票的业务；3.1.1 采购业务类型定义 进入集团，客户化 流程配置 业务类型定义：业务类型编码名称 业务类型类别 默认采集方式 核算规则 普通采购 采购 Y 普通业务类 期初采购 采购 Y 普通业务类 外采采购 采购 Y 普通业务类 3.1.2 采购业务流程配置 进入公司，客户化 流程配置 业务流程配置：(1)普通采购/外采采购流程 单据代码 单据 交易类型 参照或自制 单据来源 动作驱动 目标流程 20 请购单 自制 21 采购订单 参照、自制 请购单 23 采购到货 参照 采购订单 45 库存采购入库单 参照 采购到货单 家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 11 页 共 60 页 25 采购发票 参照、自制 库存采购入库单 采购发票“传应付”按钮驱动生成采购应付单（保存）F1 主应付单 采购应付单 参照 无 采购应付流程 (2)期初采购 单据代码 单据 交易类型 参照或自制 单据来源 动作驱动 21 采购订单 自制 无 4T 库存期初采购入库单 参照 采购订单 自动暂沽 25 采购发票 参照 库 存 期 初 入库单 采购发票“传应付”按钮驱动生成采购应付单（保存）F1 主应付单 采购应付单 参照 无 3.2 普通采购流程 适用于某*采购业务，例如一般原材料、外购件等采购的采购流程。流程图：家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 12 页 共 60 页 普通采购业务流程计划部采购部仓库财务品质部请购管理采购管理库存管理存货核算应付管理库存采购入库单付款单应付单到货采购订单请购单核销成本采购入库单采购结算采购发票检验是 流程说明：1)计划部门根据 MRP运算生成的计划单生成请购单；2)采购部根据请购单生成采购订单保存后可以提交审批触发审批流程，由相关人员审批；采购价格默认为最近一次采购价格，不允许为空，如果价格有差异的，手工进行调整;订单中是不包含运费的，进口的运杂费、汇率变动等直接在采购发票中进行处理，计入存货成本。家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 13 页 共 60 页 3)计划部根据生产需要参照采购订单录入到货单，到货单审批流通知采购部，采购部根据到货单要求到货日期，通知供应商发货；到货单打印模板中显示打印次数，到货环节的负责岗位待确定 4)仓库根据检验合格数，参照到货单，录入库存采购入库单，并填写检验单号，签字。5)根据供应商的发票，财务相关人员在系统中参照入库单录入采购发票，采购部进行审批，采购系统自动结算，形成存货核算的采购入库单确认成本，以及应付系统的应付单确认应付账款。采购发票的开票物料如与订单入库的物料不同的，仍然以入库的物料为准开具采购发票，在采购发票备注中说明开票的物料。6)财务根据付款情况在应付系统中录入付款单，系统根据设置的核销规则，将应付单与付款单自动进行核销。也可选择手工核销。7)采购发票因质量原因，调低价格的，在发票直接处理，调低整体发票的价格 8)采购发票与采购入库的存货不一致的情况，则根据对账单将采购入库与采购发票按明细进行对应 家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 14 页 共 60 页 3.3 采购业务财务核算流程 采购业务财务核算流程采购员财务部自动生成自动生成否存货采购入库单（红字和蓝字）存货采购入库单（暂估）采购结算单采购发票发票审批（月底）暂估处理应收应付核销存货采购入库单（非暂估）应付单付款单审核应付单是否已暂估是采购入库单填制付款申请单领导审批审批通过 流程说明：(1)货物入库后，库管员录入库存采购入库单并签字。月底财务针对入库票末到的入库单进行暂估，形成货核算系统暂估标识的采购入库单。家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 15 页 共 60 页(2)采购员通知供应商根据库存采购入库单开具采购发票。(3)输入采购发票后审核，系统自动生成应付系统的应付单，以及存货核算系统非暂估标识的采购入库单。（若之前已暂估的入库单，则会生成存货核算系统红字暂估和蓝字非暂估标识的采购入库单）(4)财务人员可以通过应付系统中参照原应付单生成付款单，保存并审核，系统自动核销；也可以直接录入付款单，在系统中进行手工核销。(5)若发生的采购运杂费的，运费直接包含在存货成本中，不进行分摊处理 3.4 外采的采购流程 适用于某*外采采购业务 流程图：家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 16 页 共 60 页 外采采购业务流程销售部采购部仓库财务品质部请购管理采购管理库存管理存货核算应付管理库存采购入库单付款单应付单到货采购订单请购单核销成本采购入库单采购结算采购发票检验是 流程说明：外采流程除请购单由销售部提交、到货由采购部录入外，其他流程同普通采购流程 家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 17 页 共 60 页 3.5 期初采购业务流程 对于采购、库存系统启用前，已办理采购入库但未到票的业务，需要在上线时录入期初业务单据（采购订单和期初暂估入库单），在系统运行后，若收到发票进行结算需要走以下流程：期初采购业务流程财务供应商采购员采购发票采购订单库存期初采购入库单（期初暂估维护）审核发票采购业务财务核算流程通知开票开票流程说明：（1）上线前，采购员将期初已暂估入库但未到票的业务整理，在采购系统中录入采购订单，并参照采购订单生成期初暂估维护；（2）系统上线后，当收到供应商对期初采购入库开具的采购发票时，选择“期初采购”业务类型，参照期初采购入库来源单据录入采购发票。（3）财务审核 采购发票 后系统自动结算，生成存货核算系统 采购入库单（暂估负数）和采购入库单（非暂估），以及应付系统应付单。3.6 采购退货流程 已采购入库，因质量问题或其他原因退货。家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 18 页 共 60 页 退库（入库退货）：入库单上参照订单退库。当不补货，直接参照红字入库单可生成红字发票。未开票的情况下可以与原蓝字入库单合并开票。当需要换货时，需要参照退库单生成补货订单，后续流程同原采购流程。3.6.1 库存退货流程 外购退货业务流程（库存退货）采购员库管员财务供应商采购发票是采购入库单（应收数量为负）是否已开票自动结算（入库单的红蓝对冲）否自动生成退货；填写实收数量（负数），并签字审核发票采购结算单退货开红票纸质退货申请 流程说明：（1）采购员在系统外提交纸质退货申请，如果退回的订单未结案的，需要手工对订单进行结案（关闭）操作 家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 19 页 共 60 页（2）库管员在库存系统采购入库单中，按采购订单进行退货处理，生成应收数量为负数的采购入库单，通知仓库退货。（3）库管员在库存系统采购入库单调出单据，填写实收数量（负数）后保存并签字。（4）若供应商开具红字采购发票，则采购员在采购系统中根据采购入库单生成采购发票（负数）。后续流程与采购财务核算流程相同。（5）若不开具红字发票，则需要与之前的采购入库单进行对冲，由采购员通过采购系统执行自动结算，系统按匹配的红蓝采购入库单进行正入库单与负入库单的对冲结算。3.7 采购暂估与结算 与采购暂估处理及结算相关的参数设置如下：（1）暂估处理方式：采用单到回冲（2）暂估单价来源：采用订单价（3）订单生成发票的自动结算配置：审核时自动结算（4）暂估时是否暂估应付：是（5）采购入库单生成发票的自动结算配置：审核时自动结算（6）自动结算是否进行入库单的红蓝对冲：是（7）自动结算是否进行发票的红蓝对冲：是 设置说明：库存采购入库单签字后，按采购订单无税单价进行暂估入库和应付；发票结算采取单到回冲方式，以使业务反映更清晰；参照入库单或采购订单生成采购发票，由财务部审核发票后才自动执行结算；在采购系统执行自动结算功能，系统可以自动对按以下条件进行入库单之间以及发票之间的匹配结算：业务类型相同，供应商相同，部门相同，存货相同，存货的数量及金额的绝对值相同 3.8 采购业务产生的相关财务处理 凭证不在 NC 系统中生成，以下举例说明供参考。家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 20 页 共 60 页 3.8.1 物资采购入库成本的确认 （1）采购入库单 应付账款下设明细科目“应付账款暂估”；采用单到回冲方式的业务处理如下：A、暂估 借：原材料 贷：应付账款暂估、发票到后 冲销暂估单 借：原材料（红字）贷：应付账款暂估（红字）根据发票价确定采购成本 实际成本凭证分录：借：原材料 贷：材料采购 建议月末成本计算完毕后，统一对存货核算系统的采购入库单以合并生成会计凭证。月底按照客商统一汇总生成 3 张凭证。一张为暂估凭证、一张为冲暂估红字凭证，一张为实际采购凭证。3.8.2 应付、付款的确认（1）增加收到采购发票后，由采购部门录入发票，财务部门审核发票后生成应付系统的应付单，财务审核应付单生成会计凭证。借：材料采购 借：应付税费-进项税 贷：应付账款 建议月末统一对应付单合并生成会计凭证。（2）付款业务：由采购部门提出付款申请，在应付系统录入付款单，经领导审核后保存并审核。借：应付账款 家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 21 页 共 60 页 贷：结算科目（现金、银行、应付票据等）（4）预付业务：由采购部门提出预付款申请，在应付系统录入付款单（预付标志），经领导审核后保存并审核。借：预付科目 贷：结算科目（现金、银行、应付票据等）（5）预付核销 借：应付帐款 贷：预付科目 3.8.3 付款核销 目前某*的付款核销大部分手工完成，建议付款单参照应付单生成，付款单审核后系统自动核销，可以达到跟踪每笔采购业务从订单下达到执行、付款的全过程。当需要反核销时取消付款单审核即可。不参照采购应付单的付款单，需要进行手工或者自动核销。建议采购部门在填制付款单时，需注明采购订单号/发票号，财务进行自动核销时，系统可以订单号/发票号进行自动勾对核销。家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 22 页 共 60 页 4 销售业务 4.1 销售管理总体说明 根据销售业务流程和管理特性，配置如下业务流程：普通销售：适用于本地库房产品销售业务。销售订单，价格不允许修改，有差异的直接调整折扣 4.2 销售业务类型定义 进入集团，客户化 流程配置 业务类型定义：业务类型编码 业务类型名称 收发类别 核算规则 说明 SO01 普通销售 销售出库 普通业务类 SO02 售后业务 SO03 备库业务 SO04 费用业务 4.3 销售业务流程配置 普通销售 单据代码 单据 参照/自制 单据来源 动作驱动 30 销售订单 参照、自制 预订单 4331 发货单 参照 销售订单 4C 库存销售出库单 参照 发货单 销售退货申请 3U 销售退货申请单 参照 销售出库单 32 销售发票 参照 销售出库单 审核推式生成销售结算单（非单据类）：自动收入成本结算 33 销售结算单（非单据类）参照 家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 23 页 共 60 页 4.4 销售订单展开部件功能 4.4.1 业务流程 销售订单自动展开部件功能说明销售部部件选择界面录入存货销售订单点击按钮【展开部件】存货BOM档案选择要展开的部件按选择的部件写入订单表体 4.4.2 流程描述 1）在销售订单界面录入存货信息后，点击【展开部件】按钮 2）系统自动取选中订单行存货对应的 BOM档案，并弹出二级部件选择界面，界面默认全部勾选。3）如需要在部件选择界面可以手工修改调整勾选对应的部件档案，点击确定后，系统自动按选择的部件写入销售订单表体。4）销售合同打印模板中，打印内容仍为一级产品，不打印二级部件。4.5 普通销售业务 家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 24 页 共 60 页 4.5.1 业务流程 普通销售业务流程销售部仓库财务自动收款单应收单销售发票收款核销（自动或手工核销）审核销售订单收款单（预收）销售结算单销售价格管理销售出库单发货单预收单审核 4.5.2 流程描述 1)如有备库业务，销售部在 NC 系统中增加一张备库销售订单，生产根据备库订单安排生产；2)接到客户订单后，销售自制订单；确认产品、数量、订单交货期等，并审核订单，产品价格系统自动根据销售价格管理模块自动生成，详细见销售价格管理。销售订单打印为销售合同数据 3)如果该订单有预收款，销售部针对销售订单进行预收款操作，财务部审核自动生成应收管理系统标志为预收款的收款单，确认收款金额并审核，针对客户进行控制，判断是否必须家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 25 页 共 60 页 收款后再发货 4)销售部根据与客户协商的发货要求，参照销售订单生成发货单。5)仓库根据发货通知参照发货单生成销售出库单，填写数量，确认发货，并签字确认。6)销售出库后，财务部参照销售出库单生成销售发票，可合并开票，销售发票经销售部审核后，自动生成应收管理系统的应收单，确认主营业务收入。7)收到客户款后，在应收系统中手工自制或参照应收单生成收款单，确认实际收款金额。8)收款后，可及时对应收款、预收款和收款单进行核销处理。4.6 来料加工业务处理 销售部接到客户来料加工需求后，通知技术部为来料设置物料编码，单独设置仓库，单独计算成本，销售部直接做其他入库，价格为 0，后续流程同普通生产流程 4.7 售后业务 特指不需要收款的业务，如由于我方原因造成的损坏，销售订单价格为 0，其他流程同普通销售流程。分以下两种情况：a)情况 1：重新生产一个同样的产品，生产同普通生产 b)情况 2：返修处理，更换产品的一部分原料，技术部新建一个产品编码，维护 BOM时只有需要更换的原辅料及原产品，下订单时只下这个新编码，后续流程同普通生产流程；原退回产品按来料加工处理进行入库。家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 26 页 共 60 页 4.8 销售退货业务 4.8.1 业务流程 销售退货业务流程系统外销售管理库存管理应收管理质量部财务仓库销售部客户退货申请产品质量退货退货申请单库存销售出库单（红字）Y后续流程同国内常规销售业务流程 4.8.2 流程描述 1)客户提出退货申请，销售部会同质量部确认是否可以退货。2)销售部参照销售出库单生成退货申请单，确认退货数量和单价，系统默认单价为原销售订单单价。3)仓库收到退货后，参照退货申请单生成销售出库单（红字），过磅确认实退数量，签字确认。4)后续的销售发票、应收处理参照普通销售业务。家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 27 页 共 60 页 4.9 销售业务产生的相关财务处理 凭证不在 NC 系统中生成，以下举例说明供参考。4.9.1 销售出库成本的确认 在销售出库单签字时，系统自动在存货核算模块生成销售成本结转单，确认销售成本。销售成本结转单 借：主营业务成本 贷：库存商品 4.9.2 应收、收款的确认 销售出库单后，如果当月确认不开票的，则进行销售暂估，暂估应收单据，下月开票后，系统自动进行红冲操作;当月未出库已经开票的不在系统反应（1）应收单 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金（销项税）（2）收款业务：借：相关收款科目（现金、银行、应付票据等）贷：应收账款 4.9.3 预收业务（1）预收款业务 借：相关收款科目（现金、银行、应付票据等）贷：预收科目（2）预收核销 借：预收科目 贷：应收帐款 家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 28 页 共 60 页 5 销售价格管理 5.1 销售价格管理基础设置 1)集团参数设置 参数代码 参数名称 取值 备注 SA13 定价方式 公司定价 SA09 基价含税 是 SA30 价目表是否允许手工修改 否 SA15 销售是否询价 是 SA37 退货是否询价 是 SA07 订单净价是否可调整 是 5.2 价格管理流程示意图 家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 29 页 共 60 页 销售价格管理流程图定价调价销售管理价格管理价格项定义销售订单价目表定义价目表维护价格策路分配价格策略定义调价单（调基价）调价开始基价 按照上图系统价格管理流程，*公司的价格管理为：1、建立多个价目表，价目表内设置各存货明细的销售价，作为销售基价；2、针对每个客户设置相应的定价策略，指定相应价目表；3、如果价目表有调整，选择相应价目表做调价单，调价单审核以后价目表新价格生效，系统记录调价单 4、调价历史查询可以通过销售调价查询表查询。5.3 价格项 价格项是商品价格的分类，对于*目前只有参考售价;家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 30 页 共 60 页 公司帐套：销售价格管理 制订基价 价格项档案 价格项编码 价格项名称 01 参考售价 5.4 价目表定义 价目表定义是设置商品对于不同维度（客户、币种、计量单位）下各价格项的基本价格。公司帐套：销售价格管理 制订基价 价目表定义 价目表编码 价目表名称 存货维度 存货分类维度 币种维度 缺省币种 计量单位维度 01 XX 价目表 表体显示 表体显示 表头显示 人民币 表体显示 注：上面未说明的其他项目皆设置为不显示。5.5 价目表维护 价目表维护是根据上面已定义的价目表格式，设置存货的参考售价格。公司帐套：销售价格管理 制订基价 价目表维护 存货编码 存货名称 存货分类编码 存货分类名称 计量单位 适用价格项 参考价格 参考售价 参考售价 5.6 价格策略 系统中定义一个价格策略-销售折扣策略。系统公司帐套：销售价格管理 价格策略 定价策略 编码 名称 价目表 是否特殊商品 定价过程 01 XX 客户价格策略 XX 价目表 否 无 家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 31 页 共 60 页 5.7 价格策路分配 系统公司帐套：销售价格管理 价格策略 定价策略分配 客户分组 客户编码 存货编码 存货名称 存货分类 编码 存货分类 名称 价格策略 0001 XX 客户价格策略 0002 XX 客户价格策略 5.8 销售调价 调整基价：适用于*调整产品参考售价的业务。调价单一旦审核，会自动更新价目表中定义产品参考售价。调整基价时，调价单的信息纬度应保持与价目表相同。公司帐套：销售价格管理 销售调价单 6 内部交易业务 内部交易业务主要处理销售公司与两工厂、两工厂之间内部往来业务；某*内部交易类型根据交易主体的关系为：公司间内部调拨业务；以下设置为*与 AA、木厂的结算关系设置；内部交易业务基础设置 6.1.1 内部结算价格管理 以下是*与 AA 关联交易的结算规则，以及针对解决方案。调出公司 调入公司 目前结算价格规律 解决方案*工厂 取价目表价格 取价目表价格 木厂 AA 取价目表价格 取价目表价格 6.1.2 调拨关系定义 调拨关系是对集团内各公司间物资调拨业务处理以及公司间门店调拨规则的约定。家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 32 页 共 60 页 系统集团帐套：进入供应链基础设置 调拨关系 调拨类型 业务流程 接口规则 结算主体 在途 归属 调出公司 调入公司 价格规则 暂估价格规则 加价率 计税类别 税率 询价后价格是否可改 出库签字是否传存货 入库是否暂估 是否传应收应付 入库调拨 内部交易 汇总 调出公司 归调入方 调出组织的内部转移价格 按调拨关系取价 应税外加 17 是 否 否 是 设置说明：调拨类型：入库调拨 结算主体：调出公司：由调出方负责完成双方交易结算工作，避免交易双方同时对交易记录进行结算而导致混乱。接口规则：汇总：将调入单调出单按存货汇总，生成应收应付单据。在途归属：归调入方：在调出方更新库存后，因调拨而形成的在途产品产权归调入方 价格规则：调出组织的内部转移价格 家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 33 页 共 60 页 6.2 内部交易流程 6.2.1 销售公司与工厂内部交易流程 销售公司与工厂交易流程图内部交易库存管理工厂销售公司调拨出库单内部交易结算调拨入库单调拨订单参照生成销售订单直运安排工程部定义价目表 流程说明：(1)销售部根据销售订单分单（直运安排）生成调拨订单；(2)在生成调拨订单前工厂要先定义调拨订单物料的价目表；(3)工厂库管员针对系统应发数量进行拣货，等实际货物发出后，查找对应调拨出库单进行签字(4)销售公司在收到货物后，参照发货方调拨出库单生成调拨入库单，填写实收数量并签字。家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 34 页 共 60 页(5)财务部在月底进行内部交易汇总结算，结算价根据内部交易指定价格，数量为调拨出库数量。生成内部交易结算清单后，据此开具销售发票，在系统中执行“转财务”操作，系统自动生成发货方的 应收单 和存货核算 调拨出库单，以及收货方的 应付单和存货核算调拨入库单。(6)针对专用的存货，由计划将对应的库存进行冻结，实际需要发货时，再解冻对应的库存 6.2.2 工厂与工厂之间内部交易流程 工厂与工厂内部交易流程图调入工厂计划部调出工厂仓库财务调入工厂仓库调出工厂计划部内部交易库存管理调拨出库单内部交易结算调拨入库单调拨订单参照生成计划订单财务部定义价目表调拨申请MRP流程 流程说明：(1)计划部根据 MRP 运算得到的计划订单生成调拨申请；(2)采购部根据调拨申请生成调拨订单，调拨订单单价取发出工厂的价目表价格；其他业务与上面业务相同；家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 35 页 共 60 页 6.3 内部交易业务产生的相关财务处理 凭证不在 NC 系统中生成，以下举例说明供参考。6.3.1 调拨出库及调拨入库的成本确认 对有时可能出现调出方已开票，当月调入方未收到发票的情况。由于目前已协同生成双方确认成本单据，故建议不管调入方是否收到调出方开出的发票，调拨入库单据不做暂估，直接参照订单生成发票。调出公司的调拨出库单 借：主营业务成本-内部单位 贷：库存商品等 调入公司的调拨入库单 借：库存商品等 贷：物资采购-内部单位 建议月末成本计算完毕后，统一对存货核算系统的调拨入库单合并生成会计凭证。6.3.2 应付、付款的确认（1）应付单 借：材料采购 应交税金（进项税）贷：应付账款-内部单位 建议月末统一对应付单合并生成会计凭证。（2）付款业务：内部往来的付款由财务部门经领导同意，在应付系统中通过“选择付款”功能参照应付单生成付款单，并进行审核。借：应付账款-内部单位 贷：相关付款科目（现金、银行、应付票据等）注：需要在付款单的单据模板上增设表头科目，该单据项目为会计平台判断入帐凭证类别和贷方科目的依据。6.3.3 应收、收款的确认（1）应收单 借：应收账款-内部单位 家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 36 页 共 60 页 贷：主营业务收入-内部单位 贷：应交税金（销项税）（2）收款业务：财务部收到内部往来货款，在应收系统中通过“选择收款”功能参照生成收款单，生成时输入表头借方科目（即收款银行的会计科目），保存并审核。借：相关收款科目（现金、银行、应付票据等）贷：应收账款-内部单位 注：需要在收款单的单据模板上增设表头科目，该单据项目为会计平台判断入帐借方科目的依据。家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 37 页 共 60 页 7 库存管理 7.1 库存系统应用总体说明 7.1.1 解决方案 针对*物流仓储业务需求，匹配 NC 库存系统功能，提出如下应用模型,并针对报废、盘点等业务需要系统审批，同时，项目类型的不进行出入库业务 库存系统单据 应用业务 入库业务 采购入库单 采购入库业务 产成品入库单 车间生产完工入库业务 调拨入库 集团内部调拨入库业务 其他入库单 盘盈、转库业务产生的入库 出库业务 销售出库单 对销售公司的销售出库 材料出库单 部门、生产领用 调拨出库 集团内部调拨出库业务 其他出库单 盘亏、移库业务产生的出库；库存调整业务 转库单 公司内仓库（车间）之间库存物资转移通知 盘点单 库存盘点业务 7.1.2 收发类别应用 收发类别的设置是对企业仓库收发类型进行定义，便于按收发类别进行出入库业务数据统计，同时由于收发类别是业务单据生成相应的凭证的区分条件，故在设置收发类别时要考虑这些因素。收发类别各公司单独定义，收发类别编码采取 3 位。以下提供设置建议：序号 类别名称 类别编码 收发标志 上级类别 序号 类别名称 类别编码 收发标志 上级类别 101 采购入库 1 收 收类 201 生产领料 2 发 发类 102 委托加工入1 收 收类 202 委托加工出2 发 发类 家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 38 页 共 60 页 库 库 103 来料加工入库 1 收 收类 203 来料加工出库 2 发 发类 104 盘盈入库 1 收 收类 204 盘亏出库 2 发 发类 105 报废入库 1 收 收类 205 销售出库 2 发 发类 107 转库入库 1 收 收类 206 报废出库 2 发 发类 199 其他入库 1 收 收类 207 转库出库 2 发 发类 299 其他出库 2 发 发类 7.2 采购入库业务流程：7.2.1 流程图 采购入库业务流程采购管理库存管理采购部仓库计划部库存采购入库单到货单审批并通知供应商发货 7.2.2 流程描述 1)计划部根据生产需求通过到货单通知采购部；家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 39 页 共 60 页 2)采购部审批到货单，并根据到货单信息通知供应商发货；3)到货后，仓库接收入库；7.3 产成品入库流程 7.3.1 流程图 生产入库流程图车间计划部文信仓库产成品入库单生产完工报告调拨订单调拨入库单调拨出库单 7.3.2 流程描述 1)生产完工后，则在生产模块中录入产成品完工报告；2)通过完工报告单生成产成品入库单；3)计划部根据调拨订单生成调拨出库单 4)*仓库参照调拨出库单生成调拨入库单 7.4 销售出库流程 主要适用于根据销售订单的出库业务。家具制造企业用友 ERP 实施方案 第 40 页 共 60 页 7.4.1 流程图 销售出库流程销售管理库存管理存货核算仓库财务销售公司发货通知库存销售出库单销售成本结转单 7.4.2 流程描述 1、销售部下发发货单通知发货；2、仓库根据发货单号，扫