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餐饮行业会计分录.doc

上传人:Fis****915 文档编号:447312 上传时间:2023-10-07 格式:DOC 页数:4 大小:32KB
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1、1直接消耗餐料购入(1)分录: 摘要:付(应付)XX餐料款 借:主营业务成本 贷:库存现金/银行存款/应付账款(2)附件:采购发票(附清单)、银行付款单据(3)附件审核流程: 采购发票由采购人员、后厨大厨、部门经理、单位负责人签字。2需要入库餐料购入(1)分录: 摘要:付(应付)XX餐料款 借:原材料-餐料贷:银行存款/应付账款(2)附件:采购发票(附清单)、餐料入库单、银行付款单据(3)附件审核流程: 采购发票由采购人员、仓库保管人员、部门经理、单位负责人签字。餐料入库单由采购人员、仓库保管人员、部门经理签字。3后厨领用餐料(月末汇总做)(1)分录: 摘要:餐料库调厨房餐料转账 借:主营业务

2、成本 贷:原材料-餐料(2)附件:调拨单,餐料盘点表(3)附件审核流程:调拨单由仓库保管员和后厨大厨签字。餐料盘点表由保管员和部门经理签字。餐料盘点表中减少数与调拨单汇总数一致。4月末将已经入库未付款餐料入账(1)分录: 摘要:已入库未付款餐料列帐 借:原材料-餐料贷:应付账款 (2)附件:餐料入库单(3)附件审核流程:入库单由采购员、保管员和部门经理签字。5将月末厨房未使用的餐料冲减成本(1)分录: 摘要:月末盘存餐料冲成本借:原材料-厨房 贷:主营业务成本(2)附件:厨房盘存表(3)附件审核流程:厨房盘存表由后厨大厨和部门经理签字。次月同金额从原材料-厨房转入主营业务成本。 水库调拨至餐厅

3、的酒水一致,本月减少的酒水与销售酒水报表一致,并作为转成本的依据。6餐厅收银员缴款(1)分录:摘要:收(预收)餐厅缴XX餐费 借:库存现金/银行存款 贷:主营业务收入餐饮收入/预收账款 (2)附件:缴款单,发票开具申请单,发票单独存放单据:餐厅报表,点菜单(3)附件审核流程:缴款金额与餐饮收现点菜单汇总金额一致。发票总金额等于或小于缴款金额。7结转成本(营业成本本月实际发生数 - 月末盘点数)借:本年利润贷:营业成本8下月初,将上月盘点表剩余材料记入下月帐中(上月盘点红字金额数)。借:营业成本贷:原材料9取得营业收入时借:现金银行存款贷:主营业务收入10购买材料支付工资以及其他费用时借:营业费用-二级科目贷:现金11月末结转成本费用时借:本年利润贷:营业费用12月末结转营业收入借:主营业务收入贷:本年利润13结转本年利润盈利时:借:本年利润贷:利润分配亏损时:借:利润分配贷:本年利润小编在这里总结的是比较普遍的账务处理。实操就是比较灵活多变,每家店又可能会有自己的做账方法,宝宝们记得灵活运用哦

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