会计报表分析模板.xls

比较分析法分析项目标准比例企业财务比率差额流动比率1.581.13-0.45速动比率2.120.91-1.21应收账款周转率0.181.241.06总资产周转率1.250.04-1.21资产负债率2.040.72-1.32产权比率0.312.632.32有形净值债务率0.352.902.55获取利息倍数100375.00275.00销售毛利率1.520.43-1.09销售净利率1.250.39-0.86资产报酬率0.440.02-0.42权益报酬率0.350.06-0.29比率分析法变变现现能能力力比比率率负负债债比比率率流动比率=资产负债表!D19/资产负债表!H21资产负债率速动比率#产权比率有形净值债务率获取利息倍数资资产产管管理理比比率率盈盈利利能能力力比比率率存货周转率=利润表!D5/(资产负债表!C15+资产负债表!D15)销售毛利率存货周转天数=360/C8销售净利率应收账款周转率=2*利润表!D4/(资产负债表!C9+资产负债表!D9)资产报酬率应收账款周转天数=360/C10权益报酬率流动资产周转率=2*利润表!D4/(资产负债表!C19+资产负债表!D19)固定资产周转率=2*利润表!D4/(资产负债表!C27+资产负债表!D27)总资产周转率=2*利润表!D4/(资产负债表!C42+资产负债表!D42)=资产负债表!H31/资产负债表!D42=资产负债表!H31/资产负债表!H41#=(利润表!D18+利润表!D10)/利润表!D10=(利润表!D4-利润表!D5)/利润表!D4=利润表!D20/利润表!D4=C14*E9=E10*(资产负债表!D42/资产负债表!H41)负负债债比比率率盈盈利利能能力力比比率率趋势分析法某公司1998年2005年销售情况项目名称1998年1999年2000年2001年2002年2003年销售利润（万元）201518252832销售利润（万元）1998年1999年 2000年2001年2002年2003年2004年 2005年010203040年份销售利润2004年2005年2624销售利润（万元）1998年1999年 2000年2001年2002年2003年2004年 2005年010203040年份销售利润杜邦分析模型权益净利率6.06%资产净利率权益乘数1.67%3.63销售净利率总资产周转率38.96%0.04净利润销售收入销售收入平均资产总额74801920019200447205销售收入全部成本所得税期初资产总额19200117200468380管理费用营业费用财务费用销售成本流动资产长期资产07002011000期初数35910045000期末数30978048000期末资产总额426030固定资产无形资产及递延税款49900143805325015000资产负债表 会企01表编制单位：XX公司时间：资产行次年初数期末数流动资产：货币资金1211800180800短期投资22000010000应收票据33000032500应收账款42050010530减：坏账准备5200350应收账款净额62030010180其他应收款7800010050预付账款8110003250应收补贴款9存货105250059000待摊费用1155004000 一年内到期的长期债权投资21其他流动资产24流动资产合计31359100309780长期投资：长期股权投资324500048000长期债权投资34长期投资合计384500048000固定资产：固定资产原价395000053250减：累计折旧401010012000固定资产净值413990041250减：固定资产减值准备42固定资产净额43工程物资44在建工程451000012000固定资产清理46固定资产合计504990053250无形资产及其他资产：无形资产511080011000长期待摊费用52其他长期资产53无形资产及其他资产合计601080011000递延税项：递延税款借项6135804000资产总计67468380426030 企业负责人：主管会计：制表：报出日期：年 月 日2006年3月29日单位：元负债和所有者权益（或股东权益）行次年初数期末数流动负债：短期借款6850000120000应付票据694520012000应付账款703500065000预收账款71应付工资722000035900应付福利费7328005100应付股利74应交税金7550007980其他应付款80150008660其他应交款8126003500预提费用821500016800预计负债83 一年内到期的长期负债86其他流动负债90流动负债合计100190600274940长期负债：长期借款10123678033590应付债券102长期应付款103专项应付款106其他长期负债108长期负债合计11023678033590递延税项：递延税款贷项111负债合计114427380308530所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）11535000110500减：已归还投资116 实收资本（或股本）净额117资本公积118盈余公积11960007000其中：法定公益金120未分配利润121 所有者权益（或股东权益）合计12241000117500 负债和所有者权益（或股东权益）总计1354683804260300资产负债表 会企01表 企业负责人：主管会计：制表：报出日期：年 月 日利润表编制单位：XX公司 2006年1月 单位：元项目行次本月数本年累计数一、主营业务收入11920019200减：主营业务成本21100011000 主营业务税金及附加40二、主营业务利润（亏损以“-”填列）582008200加：其他业务利润（亏损以“-”填列）60减：管理费用70 财务费用82020 营业费用3700700三、营业利润（亏损以“-”填列）974807480加：投资收益（亏损以“-”填列）100 补贴收入110 营业外收入120减：营业外支出130加：以前年度损益调整140四、利润总额（亏损以“-”填列）1574807480减：所得税160五、净利润（亏损以“-”填列）1774807480单位负责人：财务负责人：制表人：单位：元