会计报表模板.xls

编制单位企业负责人会计机构负责人制表人企业类别外方投资者国别和地区产品出口企业先进技术企业股份制企业企业状况组织机构代码企业所在地区管理级次企业成立日期所属行业报表审计日期单位地址联系电话邮政编码报表日期2010年8月1日外汇登记证号码审计机构使用说明：请先填入基本信息，有颜色的单元格为已经填充了公式，无需输入。您可以登录WPS论坛模板区参与模板讨论中外合资中外合作外商独资是否是否是否已投产(经营)企业已批准未投产企业 清算企业撤销企业只只填填成成立立年年份份红红字字部部分分变变动动，黑黑字字部部分分不不变变南通金利信会计师事务所审计工作底稿索引号：6110-1资 产 类 试 算 平 衡 表2010 年 8 月 1 日单位名称：索引号报表项目期初余额未审金额调整金额重分类金额审定金额借方贷方借方贷方A1货币资金-A2短期投资-A3应收票据-A4应收股利-A5应收利息-A6应收账款-A7其他应收款-A9预付账款-A10 应收补贴款-A11 存货-其中：原材料-库存商品-A12 待摊费用-一年内到期的长期债权投资-其他流动资产-流动资产合计-A21 长期股权投资-A21 长期债权投资-*合并价差-长期投资合计-A22 固定资产原价-A23 减：累计折旧-固定资产净值-减：固定资产减值准备-固定资产净额-工程物资-A24 在建工程-A25 固定资产清理-固定资产合计-A27 无形资产-A28 长期待摊费用-其他长期资产-其中：待转销汇兑损失无形资产及其他资产合计-递延税项借项-资产总计-编制人：日期：复核人：日期：南通金利信会计师事务所审计工作底稿索引号：6110-2负 债 类 试 算 平 衡 表2010 年 8 月 1 日单位名称：索引号报表项目期初余额未审金额调整金额重分类金额审定金额借方贷方借方贷方B1短期借款-B2应付票据-B3应付账款-B4预收账款-B5应付工资-B6应付福利费-其中：职工奖励及福利基金-B7应付股利-应付利息-B8应交税金-B9其他应交款-B10 其他应付款-B11 预提费用-B12 预计负债-一年内到期的长期负债-B14 其他流动负债-流动负债合计-B21 长期借款-B22 应付债券-B23 长期应付款-B24 专项应付款-其他长期负债-其中：待转销汇兑收益-长期负债合计-B25 递延税款贷项-负债合计-*少数股东权益-C1实收资本（或股本）-其中：中方投资-其中：国有资本-外方投资-减：已归还投资-实收资本（或股本）净额-C2资本公积-C3盈余公积-其中：法定盈余公积-任意盈余公积-储备基金-企业发展基金-利润归还投资-*未确认的投资损失(“-”)-C4未分配利润-货币换算差额-所有者权益合计-负债和所有者权益总计-编制人：日期：复核人：日期：南通金利信会计师事务所审计工作底稿索引号：6120利 润 及 分 配 试 算 平 衡 表2010 年度 单位名称：索引号报表项目上年金额未审金额调整金额重分类金额审定金额借方贷方借方贷方D1一、主营业务收入-其中：出口产品销售收入-D2 减：主营业务成本-其中：出口产品销售成本-D3 主营业务税金及附加-二、主营业务利润-D4加：其他业务收入-减：其他业务成本-D5减：营业费用-D6管理费用-其中：业务招待费-研究与开发费-D7财务费用-其中：利息支出-利息收入-手续费-汇兑净损失-三、营业利润-D8 加：投资收益-其中：对联营和合营企业的投资收益-D9 补贴收入-D0 营业外收入-D11 减：营业外支出-其中：非流动资产处置损失-四、利润总额-D12 减：所得税-*少数股东损益-加：*未确认的投资损失(“”)-D13 五、净利润-加：年初未分配利润-其他转入-六、可供分配的利润-减：提取法定盈余公积-提取职工奖励及福利基金-提取储备基金-提取企业发展基金-利润归还投资-七、可供投资者分配的利润-减：应付优先股股利-提取任意盈余公积-应付普通股股利-其中：应付中方股利-应付外方股利-转作资本的普通股股利-其中：中方转增-外方转增-八、未分配利润-编制人：日期：复核人：日期：资资产产负负债债表表会外年企01表编制单位：2010 年 8 月 1 日单位：元资 产行次年初数期末数负债和所有者权益（或股东权益）行次年初数期末数流动资产：1流动负债：51货币资金20.000.00短期借款520.000.00短期投资30.000.00应付票据530.000.00应收票据40.000.00应付账款540.000.00应收股利50.000.00预收账款550.000.00应收利息60.000.00应付工资560.000.00应收账款70.000.00应付福利费570.000.00其他应收款80.000.00 其中：职工奖励及福利基金580.000.00预付账款90.000.00应付股利590.000.00应收补贴款100.000.00应付利息600.000.00存货110.000.00应交税金610.000.00 其中：原材料120.000.00其他应交款620.000.00 库存商品130.000.00其他应付款630.000.00待摊费用140.000.00预提费用640.000.00一年内到期的长期债权投资150.000.00预计负债650.000.00其他流动资产160.000.00一年内到期的长期负债660.000.00170.000.00其他流动负债670.000.0018680.000.00流流动动资资产产合合计计190.000.00流流动动负负债债合合计计690.000.0020长期负债：70长期投资：21长期借款710.000.00长期股权投资220.000.00应付债券720.000.00长期债权投资230.000.00长期应付款730.000.00*合并价差240.000.00专项应付款740.000.00长长期期投投资资合合计计250.000.00其他长期负债750.000.00资资产产负负债债表表会外年企01表续编制单位：2010 年 8 月 1 日单位：元资 产行次年初数期末数负债和所有者权益（或股东权益）行次年初数期末数固定资产：26 其中：待转销汇兑损益760.000.00固定资产原价270.000.00长期负债合计770.000.00 减：累计折旧280.000.00递延税项：78固定资产净值290.000.00递延税款贷项790.000.00 减：固定资产减值准备300.000.00负负债债合合计计800.000.00固定资产净额310.000.00*少数股东权益810.000.00工程物资320.000.00所有者权益（或股东权益）82在建工程330.000.00实收资本（或股本）830.000.00固定资产清理340.000.00其中：中方投资840.000.00350.00 其中：国有资本850.000.0036 外方投资860.000.00固固定定资资产产合合计计370.000.00减：已归还投资870.000.00无形资产及其他资产38实收资本（或股本）净额880.000.00无形资产390.000.00*资本公积890.000.00长期待摊费用400.000.00盈余公积900.000.00其他长期资产410.000.00其中：法定盈余公积910.000.00 其中：待转销汇兑损失420.000.00 任意盈余公积920.000.0043 储备基金930.000.0044 企业发展基金940.000.00无无形形资资产产及及其其他他资资产产合合计计450.000.00 利润归还投资950.000.00递延税项：46*未确认的投资损失（以“”号填列）960.000.00递延税项借项470.000.00未分配利润970.000.0048货币换算差额980.000.0049所所有有者者权权益益（或或股股东东权权益益）合合计计990.000.00资资产产总总计计500.000.00负负债债和和所所有有者者权权益益（或或股股东东权权益益）总总计计1000.000.00资资产产减减值值准准备备明明细细表表会外年企01表附表1编制单位：2010 年 8 月 1 日单位：元项目行次年初余额本年增加数本年转回数年末余额一、坏账准备合计1-其中：应收账款2-其他应收款3-二、短期投资跌价准备合计4-其中：股票投资5-债券投资6-三、存货跌价准备合计7-其中：库存商品8-原材料9-四、长期投资减值准备合计10-其中：长期股权投资11-长期债权投资12-五、固定资产减值准备合计13-其中：房屋、建筑物14-机器设备15-六、无形资产减值准备16-其中：专利权17-商标权18-七、在建工程减值准备19-八、委托贷款减值准备20-所所有有者者权权益益（或或股股东东权权益益）增增减减变变动动表表会外年企01表附表2编制单位：2010 年 8 月 1 日单位：元项目行次上年数本年数项目行次上年数本年数一、实收资本（或股本）：1三、法定和任意盈余公积：31年初余额20.00年初余额320.000.00本年增加数3本年增加数330.000.00其中：资本公积转入4 其中：从净利润中提取数340.000.00盈余公积转入5 其中：法定盈余公积350.000.00利润分配转入6 任意盈余公积360.000.00新增资本（或股本）7 储备基金370.000.00 8 企业发展基金380.000.00 9 法定公益金转入数39 10本年减少数400.000.00本年减少数11 其中：弥补亏损41 12 转增资本（股本）42 13 分派现金股利或利润43 14 分派股票股利44年末余额150.000.00年末余额450.000.00二、资本公积：16 其中：法定盈余公积460.000.00年初余额170.000.00 储备基金470.000.00本年增加数180.000.00 企业发展基金480.000.00其中：资本（或股本）溢价19四、法定公益金：49 接受捐赠非现金资产准备20 年初余额500.00接受现金捐赠21 本年增加数51股权投资准备22 其中：从净利润中提取数52拨款转入23 本年减少数53货币资本换算差额24 其中：集体福利支出54其他资本公积25 年末余额550.000.0026五、未分配利润：5627年初未分配利润570.00本年减少数28本年净利润（净亏损以“”号填列）580.000.00其中：转增资本（或股本）29本年利润分配590.000.00年末余额300.000.00 年末未分配利润（未弥补亏损以“”号填列）600.000.00应应交交增增值值税税明明细细表表会外年企01表附表3编制单位：2010 年 8 月 1 日单位：元项目行次上年数本年数一、应交增值税：11.年初未抵扣数（以“”号填列）2-2.销项税额3 出口退税4 进项税额转出5 转出多交增值税63.进项税额7 已交税金8 减免税款9 出口抵减内销产品应纳税额10 转出未交增值税114.期末未抵扣数（以“”号填列）12-二、未交增值税：13 1.年初未交数（多交数以“”号填列）14-2.本期转入数（多交数以“”号填列）15-3.本期已交数164.期末未交数（多交数以“”号填列）17-利利 润润 表表会外年企02表编制单位：2010 年度单位：元项目行次上年累计数本年累计数一、主营业务收入1-其中：出口产品（商品）销售收入2-减：主营业务成本3-其中：出口产品（商品）销售成本4-主营业务税金及附加5-二、主营业务利润6-加：其他业务收入7-减：其他业务成本8-减：营业费用9-管理费用10-其中：业务招待费11-研究与开发费12-财务费用13-其中：利息支出14-利息收入15-汇兑净损失（净收益以“”填列）16-三、营业利润（亏损以“”号填列）17-加：投资收益(亏损以“”号填列）18-其中：对联营和合营企业的投资收益19-补贴收入20-营业外收入21-减：营业外支出22-其中：非流动资产处置损失23-四、利润总额（亏损总额以“”号填列）24-减：所得税25-*少数股东损益26-加：*未确认的投资损失（以“+”号填列）27-五、净利润（净亏损以“”号填列）28-补充资料：项目行次1、出售、处置部门或投资单位所得收益292、自然灾害发生的损失303、会计政策变更增加（或减少）利润总额314、会计估计变更增加（或减少）利润总额325、债务重组损失336、其他34利利 润润 分分 配配 表表会外年企02表附表编制单位：2010 年 8 月单位：元项目行次上年数本年数一、净利润10.000.00加：年初未分配利润20.000.00其他转入30.000.00二、可供分配的利润40.000.00减：提取法定盈余公积50.000.00提取职工奖励及福利基金60.000.00提取储备基金70.000.00提取企业发展基金80.000.00利润归还投资90.000.0010三、可供投资者分配的利润110.000.00减：应付优先股股利120.000.00提取任意盈余公积130.000.00应付普通股股利140.000.00 其中：应付中方股利150.000.00 应付外方股利160.000.00转作资本（或股本）的普通股利170.000.00 其中：中方转增180.000.00 外方转增190.000.00四、未分配利润200.000.00现现金金流流量量表表会外年企03表编制单位：2010 年 8 月单位：元项目行次金额项目行次金额一、经营活动产生的现金流量：1投资所支付的现金190.00销售商品、提供劳务收到的现金20.00支付的其他与投资活动有关的现金200.00收到的税费返还30.00现现金金流流出出小小计计210.00收到的其他与经营活动有关的现金40.00投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额220.00现现金金流流入入小小计计50.00三、筹资活动产生的现金流量：23购买商品、接受劳务支付的现金60.00吸收投资所收到的现金240.00支付给职工以及为职工支付的现金70.00借款所收到的现金250.00支付的各项税费80.00收到的其他与筹资活动有关的现金260.00支付的其他与经营活动有关的现金90.00现现金金流流入入小小计计270.00现现金金流流出出小小计计100.00偿还债务所支付的现金280.00经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额110.00分配股利、利润或偿付利息所支付的现金290.00二、投资活动产生的现金流量：12支付的其他与筹资活动有关的现金300.00收回投资所收到的现金130.00现现金金流流出出小小计计310.00取得投资收益所收到的现金140.00筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额320.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额150.00四、汇率变动对现金的影响330.00收到的其他与投资活动有关的现金160.00五、现金及现金等价物净增加额340.00现现金金流流入入小小计计170.0035购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金180.0036现现金金流流量量表表会外年企03表续编制单位：2010 年 8 月单位：元项目行次金额项目行次金额一、将净利润调节为经营活动现金流量：37经营性应收项目的减少（减：增加）530.00净利润380.00经营性应付项目的增加（减：减少）540.00 加：*少数股东损益390.00其他550.00 减：未确认的投资损失400.00经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额560.00加：计提的资产减值准备410.00二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：57固定资产折旧420.00债务转为资本580.00无形资产摊销430.00一年内到期的可转换公司债券590.00长期待摊费用摊销440.00融资租入固定资产600.00待摊费用减少（减：增加）450.00 其他610.00预提费用增加（减：减少）460.0062 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）470.00三、现金及现金等价物净增加情况：63固定资产报废损失480.00现金的期末余额640.00财务费用490.00减：现金的期初余额650.00投资损失（减：收益）500.00加：现金等价物的期末余额660.00递延税款贷项（减：借项）510.00减：现金等价物的期初余额670.00存货的减少（减：增加）520.00现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额680.00现 金 流 量 表（一）2007年度会企03表编制单位：单位：元项 目行次金 额利润表项目资产项目负债及权益项目利润分配表权益变动其他调整事项调整事项金额一、经营活动产生的现金流量：核销的坏账销售商品、提供劳务收到的现金1-折旧:-折旧平衡-收到的税费返还3-制造费用收到的其他与经营活动有关的现金8-管理费用现 金 流 入 小 计9-营业费用购买商品、接受劳务支付的现金10-工资福利费:工资福利费支付给职工以及为职工支付的现金12-生产成本-支付的各项税费13-管理费用-支付的其他与经营活动有关的现金18-营业费用-现 金 流 出 小 计20-制造费用-经营活动产生的现金流量净额21-营业外收入:二、投资活动产生的现金流量处理固定资产收益收回投资所收到的现金22-营业外支出:取得投资收益所收到的现金23-处理固定资产损失处置固定资产、无形资产和其他长期投资所收回的现金净额25-报废固定资产损失收到的其他与投资活动有关的现金28-清理的固定资产:现 金 流 入 小 计29-原值购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30-累计折旧投资所支付的现金31-购入资产的累计折旧：支付的其他与投资活动有关的现金35-应付账款:期初期末现 金 流 出 小 计36-应付固定资产款(包括其他长期资产)投资活动产生的现金流量净额37-三、筹资活动产生的现金流量：其他应付款:期初期末吸收投资所收到现金38-应付固定资产款(包括其他长期资产)借款所收到的现金40-收到的其他与筹资活动有关的现金43-其他业务支出-现 金 流 入 小 计44-无形资产摊销偿还债务所支付的现金45-长期待摊费用分配股利、利润和偿付利息所支付的现金46-其他长期资产支付的其他与筹资活动有关的现金52-管理费用中的税金现 金 流 出 小 计53-管理费用中的社保费筹资活动产生的现金流量净额54-四、汇率变动对现金的影响55-其他调整事项:五、现金及现金等价物净增加额56-补充表金额五与补充表差额现 金 流 量 表（二）-2007年度 会企03表续表净利润差额资产差额负债差额编制单位：单位：元-项 目行次金 额其他调整事项-资产类平衡1、将净利润调节为经营活动现金流量：-负债类平衡净利润57-经营活动现金平衡加：*少数股东损益未确认的投资损失加：计提的资产损失准备58-固定资产折旧59-计提数无形资产摊销60-长期待摊费用摊销61-待摊费用减少（减：增加）64-期初期末预提费用增加（减：减少）65-期末期初处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）66-固定资产报废损失67-财务费用68-投资损失（减：收益）69-递延税款贷项（减：借项）70-存货的减少（减：增加）71-期初期末经营性应收项目的减少（减：增加）72-期初期末经营性应付项目的增加（减：减少）73-期末期初其他74-主表金额与主表差额经营活动产生的现金流量净额75-2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本76一年内到期的可转换公司债券77融资租入固定资产78其他3、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额79-减：现金的期初余额80-加：现金等价物的期末余额81 减：现金等价物的期初余额82现金及现金等价物净增加额83-本年净利润-现金期末余额-现金期初余额-年初资产总额-年末资产总额-年初负债总额-年末负债总额-12345#REF!6#REF!7#REF!8#REF!9101112