房地产公司管理制度范文.doc

房地产公司管理制度- 51 -2020年4月19日文档仅供参考湖北荣超房地产开发有限公司金沙世纪城临水壹号项目部管理制度二0一四年六月 内部资料不得外传湖北荣超房地产开发有限公司（临水壹号项目部）管理制度为了加强公司内部管理，提高工作质量和效率，维护公司形象，规范员工言行，打造企业文化，确保指令畅通，根据国家有关法律、法规以及总公司的有关规章制度，制订本制度。本制度在执行过程中将不断修改、完善，解释权归公司总经理。一、管理体制1、“金沙世纪城临水壹号”项目由湖北荣超房地产开发有限公司承担全部管理责任，总经理负责制。2、总经理对公司股东负责，副总经理、总工程师、财务总监、部门经理对总经理负责，承担相关部门管理责任，员工对部门经理负责。3、部门经理要明确本部门的工作职责、任务以及管理制度，部门与员工之间要分工明确，职责分明，紧密配合，团结协作，充分体现公司团队精神和整体形象。4、部门经理对公司交办的各项工作要高度负责，按时、按质、按量完成任务，努力降低成本，提高工作效益，及时对工作进展情况向上级反馈。5、公司推行全年目标管理责任制度，与各部门签订目标责任状，将个人收入与公司绩效挂钩，奖优罚劣。6、公司建立差错（过失）责任追究制，实行工作落实督查制和员工述职、考评考核制。二、机构设置公司设总经理、副总经理、总工程师、财务总监，下设：行政部、财务部、技术部、工程部、销售部。三、人员配置1、行政部：经理1人，文秘1人，档案管理人员1名，司机1人，保洁1人，保安1人。2、工程部：经理1人，材料员1人，预算员1人，施工员2-3人（一人负责2栋楼）。3、财务部：财务总监1人，会计1人，出纳1人。4、销售部：经理1人，文案1-2人，策划1人，置业顾问1人，销售人员8-10人。四、工作程序1、公司各项工作由总经理统一部署，总体安排，部门经理具体组织实施，总经理对项目有关工作予以监督。2、部门主管在月底前必须根据公司工作计划及本部门实际工作情况编制下月工作计划，报项目总经理。3、部门主管与总经理之间建立每天工作反馈制，临时事务决定事后通气制，重大事项碰头决策制。五、工作纪律1、遵纪守法，恪守职业道德，严守商业机密，忠诚于本公司。2、严格遵守公司的各项规章制度，吃苦耐劳，勤奋进取。3、服从分工，听从指挥，服从全局、团结协作。4、积极为公司提合理化建议，有效地提供市场信息，为公司决策提供依据。5、维护公司声誉和利益，不弄虚作假、内外勾结、损公利己，不得利用公司资源办个人私事。6、严禁在工作中对施工单位、材料供应单位索、拿、卡、要或接受回扣，一经发现当事人一律辞退，并追究部门负责人的责任。六、管理制度1、考勤考核制度2、办公用品采购与管理制度。3、电脑、电话使用管理制度。4、车辆管理制度。5、招待费管理制度。6、公司印章管理制度。7、督查通报制度。8、档案管理制度9、财务管理制度湖北荣超房地产开发有限公司（临水壹号）项目部管理制度总则（一）考 勤 、考 核 制 度1、工作考核：（1）工作例会：公司每周日晚上或周一上午召开工作例会，中层以上领导参加，总结汇报上周工作情况，布置安排下周工作。（2）员工述职：公司中层以上领导及所有员工于每月5日前将个人书面述职报告交部门领导，部门领导测评后汇总交总经理办公室，行政部于6日前汇总报公司分管领导、总经理测评。（3）项目总经理每月向总公司述职一次。（4）述职报告会：公司每年召开二次述职报告会，上、下半年各一次，具体时间、地点、参会人员由公司确定。（5）员工述职报告应详细报告本期的工作、学习、生活情况，对工作完成进度及取得的效益给予评估，对未完成工作任务的原因进行分析。述职报告统一由行政部收集存档，作为员工晋级加薪、年终奖励的重要依据。（6）公司倡导员工发扬主人翁精神，积极为公司发展建言献策，每年提合理化建议不少于二条，建议一经采纳，公司视贡献大小给予适当奖励。（7）公司适时对项目部工作进行阶段性考核，不拘于形式。 2、考勤考核：（1）迟到或早退（以打卡机或考勤表为准）：迟到10分钟以内扣5元/每次，10-30分钟（含30分钟）扣10元/每次，30分钟以上扣当天工资（中层以上领导50元/天，一般员工30元/天并必须上班）。特殊情况，需要推迟上班时间，由部门经理批准报总经理同意，行政部备案。打卡机由行政部指定专人负责管理，行政部办公室按月汇总、打印考勤结果报公司分管领导。（2）员工因违纪受到行政处分，被勒令停职期间工资停发。（3）考勤员必须认真履行职责，坚持原则，不徇私情，如实反映考勤结果，不得弄虚作假或拿考勤制度作人情，一经查实，公司将视情节轻重作出严肃处理。考勤员必须每月发工资之前，将上月的考勤汇总表报公司分管领导和总经理审阅，后交公司财务部，作为发放员工工资的依据之一。（4）旷工处理：一般员工按每天100元处罚，中层以上领导按每天200元处罚，一个月连续旷工三天或累计旷工超过五天者，作除名处理，并扣发当月工资，一切后果公司概不承担。3、假期规定（1）公司月薪制员工每月休假二天，休假时间尽可能安排在周六、日，一般员工休假经部门经理同意，报公司分管领导批准，中层以上领导休假报公司总经理批准。（2）公司年薪制员工与售楼部提成工资制的员工，每月休假两天，一律报公司总经理审批同意方可安排休假。（3）每月休假总天数在允许天数内视同出满勤，超过允许休假天数并已事先请示同意，可视为事假，按缺勤处理，扣发当天（中层以上100元/天，一般员工按工资标准除以26.5天计算）工资，未经同意，按旷工论处。（4）请事假、病假处理：一般员工请事假、病假一天以内经部门经理同意，报公司分管领导批准，超过一天报公司总经理批准，中层以上领导请事假、病假报公司总经理批准。对已审批同意请事假、病假的员工，按前款规定扣发当天工资。试用期员工原则上不能请事假，请事假超过五天，作为自动离职处理。（5）员工请、休假应填写公司统一印制的请、休假条，按规定程序报批后，送行政部备案，按月据以考勤，否则，以旷工论处。（6）法定节假日按国家规定执行，因公加班，公司支付加班费。（7）公司鼓励员工出满勤，对年度内坚守岗位、放弃休假并为公司作出特殊贡献的人予以适当奖励。（二）办公用品采购与管理制度为加强办公用品采购及管理，节约开支，减少浪费，制定本制度： 1、行政部负责公司办公用品、办公设备、设施、低值易耗品、通信设备等（以下简称办公用品）的采购、保管与发放。2、行政部根据需要每月统一配发日常办公用品，其它办公用品由各部门提出申请报行政部，经公司领导核准统一购买。除特殊情况外，任何人不得先买后批。3、行政部采购办公用品必须办理登记、造册手续，并建立相关台帐，由公司定期检查使用情况，因人为所造成的破坏或损失属非正常损耗，由当事人或责任人负责赔偿。 4、 本着厉行节约的原则，行政部有权对不合理的采购支出加以控制和拒绝。5、行政部负责收回公司调离人员移交的办公用品和物品，并办理移交手续，调离人员必须经行政部签字后方可办理其它离职手续。6、各部门应本着节约的原则领取、使用办公用品，并指定专人负责管理。7、严格执行财务制度，按照审批采购清单和规定手续做好采购工作。货款结算原则上坚持统一发票付款，特殊情况经财务主管批准可接受收款收据。8、办公用品采购应本着少花钱、多办事、办好事原则，精打细算，货比三家，把好质量关，杜绝假冒伪劣的商品。9、采购要有计划，根据批准的采购清单，分清轻重缓急，合理安排，定时购进，保证供应，未经批准，不得购买。10、购入物品，一律交保管员验收登帐后再分发，做到账单真实、有效，款物相符。11、采购人员要廉洁奉公，不循私情，不得损公肥私，中饱私囊，并自觉接受监督。（三）电脑、电话使用管理制度1、电脑是重要的办公设备，列入公司固定资产管理，电脑采购须报经公司总经理批准。2、严禁将电脑用于个人私事或玩游戏，违者视情节轻重给予罚款或行政处分，屡教不改者予以除名。 3、电脑内存各种信息必须安全存放、保管，防止丢失或失效，任何人不得将信息外泄，违者将严肃处理。 4、电脑应按规范要求操作、保养，发现故障，应及时报请维修，以免影响工作。 5、电脑应由专人负责操作、使用和管理，如有必要操作人员可设置电脑密码。未经批准其它人员不得操作、使用，否则，按违规论处，造成设备损坏的应负赔偿责任。 6、办公电话是公司为加强对外联系，提高工作效率而使用的专用工具，严禁个人使用公司电话办私事；违者视情节轻重给予罚款或行政处分，屡教不改者予以除名。7、办公电话由公司行政部负责管理，并指定专人（公司文员）接听，一般情况下，铃声响后不超过三声接听。8、接听电话提倡文明礼貌用语，使用普通话。9、公司员工实行话费补贴据实报销制，依据不同岗位，补贴标准不同，一月集中报销一次。在工作期间必须确保联系畅通；否则，取消补贴。（四）车辆管理制度一、车辆使用管理 1、按时办理各项行车手续：（1）投保，（2）定期年检、保养,（3）其它。 2、对车辆各项手续应妥善保管，防止丢失或被盗，发生问题应立即向行政部报告，积极补办，否则，因此出现罚款事宜，由当事人承担责任。（不可避免的处罚除外）3、建立车辆档案，由行政部统一管理，档案内容包括： （1）行车各项手续的复印件； （2）车辆使用说明书，购车发票复印件； （3）车辆的运行、维修、保养情况记载； （4）驾驶员工作情况记载； （5）驾驶员变更情况与交接手续记载。4、公司副总以上管理人员因工作需要享有用车权，但必须口头请示总经理。除联系工作外，一般不安排用车，办理私事自行解决交通工具。借用公车，承担油费、过卡费用。5、部门经理及其它员工在工作范围内，原则上不安排用车，特殊情况分管领导批准，由行政部根据实际情况，按轻重缓急，合理安排。6、看房车原则上用于销售部，其它工作如需要用车一律填写派车单，经分管领导批准，由行政部合理安排。7、驾驶员变更，发生车辆交接时，接车员要认真检查车的状况、性能，详细作好记录，办理车辆交接手续；车辆所配工具，要妥善保管，如有遗失、损坏，当事人负赔偿责任。 8、驾驶员应作好行车记录，派车单上应填写用车去向和时间，报销油料时连同派车单一并交回，否则不予报销油料。 9、违章行驶，依照交通安全管理法规，罚款由驾驶员承担，公司不予报销，特殊情况报分管领导同意后报销。 10、因驾驶员责任造成机械事故，发生经济损失由驾驶员酌情赔偿。由各种原因造成的交通部门裁决的罚款，发生经济损失由责任人酌情赔偿。 二、 车辆维修制度 1、车辆按保修、养护规定，定期更换机油及滤清器芯，按期进行底盘保养和轮轴检查。遵守养护规定，定期进行三保或大修。2、行车发生事故应及时上报，写出书面材料，对损坏部位、程度及修理费用要详细记录。 3、车上所需物品及各种易损机件的购买，报公司分管领导批准后，方可购置。 4、行车前应仔细检查车辆运行状况，发现故障及时修理，禁止病车上路。 5、需维修的车辆，驾驶员应提前申报维修计划，经审批后，在指定地点修理。 6、油料和物料消耗，需凭正式发票，先登记后，报公司领导审批，据实报销。 7、驾驶员人为的操作不当及例检不及时，造成机器损坏，原则上由驾驶员本人承担修理费用，金额较大酌情处理。8、除特殊情况下，车辆必须在指定的地点检修、保养。 （五）招待费管理制度本着“有效、节约”的原则，为合理控制招待费用，降低开发成本，制订本制度：1、招待费范围：凡因项目业务需要接待来客，拜访各有关业务部门，政府部门及上级领导，所发生的餐费、烟酒、娱乐、礼品费用。2、客餐统一由行政部办公室安排，一般接待应事先告知办公室，由行政部报分管领导批准后填写派餐单由办公室定点安排。客人要求改换接待地点，应事先告知分管领导同意后方可，并适当控制标准。特殊贵宾用餐，报总经理同意，适度掌握标准。3、接待标准按以下原则控制，（1）菜金：13人150元以内/餐，35人200元以内/餐，57人200元以内/餐，710人500元以内/餐。（2）烟酒：原则上使用中档白酒100元/瓶以内，中档香烟30-60元/包以内，夏秋季能够适当使用啤酒。4、由于工作需要招待客人休闲娱乐，必须经过公司总经理批准，并严格控制开支额度。5、所有接待费用经办人签字后由办公室证明，再按程序先后报分管副总和总经理审批，否则不予报销。6、因业务需要购买礼品必须经过公司总经理同意后执行。（六）公司印章管理制度1、公司印章、行政章、合同章由行政部办公室统一管理，指定由主任负责保管，分管领导监管，专柜双锁存放。2、印章管理人员必须确保印章安全，不得外借。未经领导书面批准不得使用，否则产生的经济、法律责任自负。3、使用印章必须按以下程序进行：（1）申请：印章使用单位或个人先提出申请，填写印章使用情况登记表；（2）备份：印章使用单位或个人凡对外合同、文书、证明等都必须备份交公章管理人员存档备查；（3）办理：经领导审核批准后，印章管理人员使用印章，不得由申请人自行用印。4、使用印章审核批准人承担由此产生的一切经济、法律责任。5、“财务专用章”、”销售专用章”分别由财务部经理、销售分管领导保管，建筑公司公章应纳入行政部统一管理。 6、年终公司对印章使用情况进行一次检查，并督促其资料及时归档。（七）督查通报制度为进一步促进工作，转变作风，提高效率，树立形象，总结经验，奖优罚劣制订本制度。1、督查是总经理根据公司行政管理需要，组织对各部门、员工贯彻落实公司会议精神，执行公司决定，完成工作任务，遵守管理制度，执行工作纪律进行的督促和检查。2、督查按内容可分为专项督查和综合督查，按时间可分为定期督查和不定期督查，按督查形式可分为：询问、查阅资料、实地察看等。3、公司各部门、员工应积极支持、配合总经理助理组织开展的督查工作，自觉接受监督，维护督查的严肃性和权威性，不得借故逃避、隐瞒，甚至刁难、阻碍督查人员工作。4、督查人员要认真履行职责，坚持原则，实事求是，秉公办事，不徇私情，不得敷衍塞责，马虎走过场。5、督查通报是总经理办公会根据督查结果，进行分析研究，拟定处理意见，形成文字材料，报经批准后，以通报形式印发给相关部门的一种权威性文件。6督查通报由公司总经理签发，每月至少发一期，按时间顺序编号存档，督查通报发至公司副总以上领导和各部门负责人，并存档备查。7、督查通报一经印发，具有绝对权威性，各部门、员工必须坚决服从，认真执行。（八）档案管理制度为了做好工程及设备档案资料的管理工作，参照建设工程文件归档整理规范等文件的有关要求结合本公司实际情况和公司领导对档案管理的相关要求特制订本档案管理制度。 一、 归档范围 主要为工程和设备档案资料 1、工程档案是指各类报批文件(对政府各行政部门的各类报批文件、回复的批示文件、对外发文、对外接收的文件)、各类合同（所有合作合同、供给合同、工程合同以及各合同的附件、补充合同，供应商（服务）单位的报价资质资料、报价商务资料及报价汇总表说明文件，比价的考察调研报告，考察调研的影像、照片资料）、设计资料及图纸、设计变更与工程洽商资料、监理文件、施工日志、会议纪要、审计结论及各种验收证件、检测报告、材料设备的合格证及说明书、施工图、财产移交手续及其它需要存档的文件等。 2、设备档案是鉴定评价（仪器）技术状态的科学资料，是为保障（仪器）设备正常运转并处于良好状态的重要依据。档案员接收归档本公司的各类设备资料。主要包括计划、选购阶段的仪器设备购买申请单、协议、合同、重要来往函件、电文；开箱验收阶段的装箱单、开箱验收单、出厂合格证书、出厂精度检 3、验单、图样、技术手册、使用维护手册、说明书、校验标准、随机备件图册、软件、硬件部分的文件材料、开箱检验记录；安装调试阶段的试车、试验记录、安装验收单、存在问题及处理意见；运行及维护修理阶段的设备仪器移交使用部门的附件和随机工具清单、设备仪器维护保养和安全技术操作规程、设备仪器使用记录、设备仪器保养情况记录、设备仪器检查记录及维修记录；改造、更新阶段合理化建议及处理结果、设备仪器改造、改装、更新的报告与批复、改进、改装过程中形成的图样、技术文件、设备仪器报废技术鉴定书、请示及批复文件、技术鉴定及成果申报奖励等各类文件。 二、档案保密制度 1、档案工作人员必须树立高度的保密观念，遵守公司的各项保密制度。 2、凡涉及不宜公开的公司机密等档案，应作秘密保管并严格控制查阅范围，本公司人员需要查阅者，须经本公司主管领导批准。 3、凡作秘密和内部管理的档案，应严格履行查阅审批手续，严禁擅自拍照和复制，利用者应严格遵守保密规定，不得泄露公司秘密。 4、对确已无保存价值的建设工程和设备档案，列出销毁清册，经主管领导审批后，由销毁人、监销人销毁，并签名注销。 三、档案工作人员岗位职责1、热爱档案事业，忠于职守，遵纪守法，勤奋学习，具备档案专业知识。 2、负责本公司建设工程中形成的资料和设备资料的收集、整理、立卷、归档工作，积极提供利用，为各项工作服务。 3、按规定向当地档案馆移交应进馆的档案。 4、积极主动地向上级主管部门汇报档案工作情况，接受其监督、检查和指导。 5、办理领导交办的其它档案业务工作。 四、档案管理制度 1、非档案管理人员不得擅自查阅档案柜里的案卷，确因工作需要，须经本公司主管领导批准同意后方可查阅。 2、档案柜内的档案要进行系统排列存放，不准堆放与档案无关的东西，做到完整安全，存放有序，查找方便 3、做好档案柜内“六防”（防盗、防火、防尘、防阳光、防潮、防鼠虫蛀）工作，平时要勤检查、勤打扫、保持档案柜卫生整洁、安全。 4、对档案柜所藏档案要进行经常检查，发现问题及时采取有效措施。 5、凡属归档范围内的仪器设备的全套随机技术文件，仪器设备说明书、样本、图纸、技术操作规程、合格证及安装调试等材料若系一式二份，应留一份存档；只有一份的，将原件存档，复印件随机使用。6、档案员负责仪器设备档案的收集、整理、保管、利用和统计工作。仪器设备档案内的文件材料，要按时间先后排列好，用铅笔编写页号，凡有文字的页面，都要编号，正面编在右上角，背面写在左上角，然后填写好卷内目录。 五、档案安全制度 1、严格执行定期检查和进出档案清点制度，档案柜实行专人负责，钥匙应妥善保管，如有丢失应及时汇报并采取措施，非管理人员不得随意翻阅档案柜里的档案。 2、每次长假前应对档案进行全面检查，档案柜加贴封条，切实消除安全隐患。 六、档案资料查阅利用制度 1、本单位人员借阅档案、资料须登记，未履行登记手续的，档案管理人员不予提供档案、资料。档案资料的借出时间，不得超过半个月，确需继续借阅，必须办理续借手续。对于关键性和常见部分的档案应使用复印件，尽量不用原件，一般由使用人复印。 2、档案、资料的原件一般不外借给其它单位人员，特殊情况需要外借时，须经分管领导批准，办理外借手续并限期归还。借出的档案材料的原件，借用人要妥善保管，不得毁坏和遗失，按期归还，如有损坏、遗失，由借用人负责。外单位人员需要复印档案柜里资料时须经主管领导同意后方可进行。 3、档案柜里有档案、资料需交给其它单位时应填交接单方可交付。 4、查阅档案时，严禁吸烟，严禁在文件材料上划线、打勾、作记号、折角等，严禁涂改和拆撕档案，违者且造成档案损毁的，依法追究当事人行政、法律责任。 5、查阅档案者有义务将利用效果反馈给档案管理人员，以利探索和总结档案利用工作规律，更好地为各项工作服务。 七、档案的收集 1、档案管理人员收到公司内部人员或相关单位人员给予的资料应及时登记。 2、工程档案资料按项目收集档案应按系统分类统一存放档案盒贴上标签并做电子目录方便日后检索。 3、设备档案资料按名称分类组卷，将一组内容上具有有机联系的材料组合成一个保管单位。卷内文件排列，依照设备材料的自然形成过程排列并做电子目录方便日后检索。 4、应妥善保存各类档案和资料，如发现用途不明的资料应交总工程师审阅确定用途。 5、勘察、设计、施工、监理等单位向本公司移交档案时，应编制移交清单，双方签字、盖章后方可交接。 6、项目签订承包合同中应明确规定工程档案资料和设备资料编制的责任范围、内容、套数、案卷质量标准及时间要求。施工单位不按时提交合格竣工图的不算完成施工任务。 7、本公司购置的设备仪器的随机全套资料，由拆箱负责人收集齐全，及时移交档案员，统一积累和集中保管。 （九）财务管理制度一、财务计划管理：1、严格执行资金收支两条线制度，贯彻资金支出“先计划后使用”的原则。 2、公司财务部门应按照公司股东会议的决定，依据公司经营目标编制年度财务计划、月度财务计划。3、财务计划的内容包括：资金筹集计划、项目成本计划、项目税费支出计划、销售收入计划、利润计划。（1）资金筹集计划：按照资金筹集的渠道编制。分为公司投入计划、银行抵押贷款、商品房按揭贷款、预售订金及其它资金来源计划。（2）项目成本计划包括：土地受让金、前期工程费、建筑安装工程费、市政设施费、公共配套设施费、开发间接费计划。（3）销售收入计划包括：住宅销售收入、商铺销售收入、其它销售收入计划。4、财务计划编制程序：首先由公司各部门编报本部门的收支计划交财务部汇总，财务总监签字，交公司总经理审批，公司以文件形式下发到各有关部门。财务部及其它有关部门应严格执行公司财务计划，财务部有计划控制权。在执行过程中若出现不可预见的费用支出需调整原计划，必须报总经理审批或经过股东会议决定。二、资金管理制度1、银行资金管理：公司在银行开设基本帐户和一般帐户，根据项目部业务需要资金分别存入各帐户。银行资金和银行票据统一由出纳员保管，银行资金存取由出纳员执行。财务印鉴公章、法人私章由出纳负责保管。银行日记帐由出纳员登记和保管，但出纳员不得保管记帐凭证。严禁任何人公款私存或挪用资金。2、现金管理：（1）公司现金统一由出纳员管理，出纳员每天除预留限额（叁万元）备用金外多余现金必须在下午4：30之前存入银行。出纳员对现金的安全负完全责任，严禁白条抵现金及挪用公司现金。现金日记帐和银行存款日记帐由出纳员登记保管。（2）项目支付定在每星期二、五两天，其它时间出纳一般不受理报销和现金支付业务。（3）支票的使用必须填写支票领用单，由经办人签字、部门经理审核签字、财务总监审核签字、主管财务(或行政部）副总审核签字、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。所开出支票必须封填收款单位名称，由收取方在支票头上签收或盖章。（4）出纳员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制出纳报告表，并对由出纳保管的库存现金，由财务负责人于每周五下午及每月终了进行定期对账盘查，其它时间进行抽查。（5）现金出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。3、备用金管理：公司员工因业务需要借支备用金，应填写借款申请单，必须经公司财务总监审核签字，主管财务（或行政部）副总审核签字，公司总经理批准同意。借支备用金必须在业务办完后七个工作日内到财务部报帐，缴回多余现金，否则以挪用公款论处。特殊岗位人员因工作需要借用周转金，应由财务部核定限额，报公司总经理审批。4、往来资金管理：公司与其它单位的往来款项，财务部必须做到及时清理及时对帐，防止发生死帐呆帐。商品房销售资金销售部必须按照公司有关售房规定即时收回，不得拖欠。财务部支付施工单位的工程款必须严格按照有关合同和资金状况合理安排，严格履行审批手续。对相关财务支出，如土建施工、水电、材料采购、管理费等必须分类单独建帐。三、资产管理制度1、固定资产管理（1）固定资产购置由使用部门提出申请，部门经理审核，分管副总签字报总经理批准。（2）购置的固定资产由财务部、行政部、使用部门三方负责验收。使用部门必须办好领用手续并负责保管和维护，若出现损坏和丢失由责任人赔偿。（3）固定资产由财务部登记入帐并建立台帐，财务部负责组织定期盘点。2、流动资产管理（1）材料、设备等物资的采购由施工方于每月25日前报下月的采购计划，经工程部经理、财务总监审核后报总经理批准，财务部根据审批的采购计划做出货款支付计划。（2）工程部必须设有仓库保管员（未设立的由材料员负责），保管员对采购人员采购的物资必须严格把关，对物资的品种、质量、数量等仔细核对，若有不符应拒绝入库，并通知采购员进行处理。保管员对验收入库的物资负完全责任，必须建立物资保管明细帐，对入库的物资须填制“入库单”，采购员、保管员签字确认，对领用的物资需填制“领料单”，领料单必须有部门经理、仓库保管员签字。各部门领料必须填写领料用途、数量、品名、规格等，多余的物资应及时交回办理退库手续。保管员每月必须对库存物资进行盘点，盘点由财务部负责监督，对报废物资应及时提出处理意见，报公司经理审批。（3）完工验收的产品由销售部及物管公司负责保管，若出现人为损坏应追究销售部有关人员责任。若因工程质量、产品功能等方面的原因需要返工，应办理移交手续。（4）在建开发产品由承包商施工的，由承包商负责保管，由项目部自建的由工程部负责保管。（5）低值易耗品、办公用品由行管部统一采购，行政部应在每月25日前集中各部门的采购申请并做出计划，计划由公司总经理批准。行管部采购物品应尽量定点采购，有利于货款支付安排和获得价格优惠。（6）行管部应配备专人进行物品的收、发、存管理，并建立物品领用台帐。四、费用管理制度1、员工工资待遇（1）员工工资由基本工资和岗位工资两大块构成，其中基本工资包括：生活保障工资和公司工龄补贴，岗位工资包括：社保统筹补贴、医疗保险补贴、工地津贴及奖金。公司高层职员的工资及福利待遇不在其范围内，由公司股东会议决定并以文件形式保存。（2）公司实行每月26天工作日制，日工资按26天计算，公司按月发放的月工资含加班工资，不再发放除法定节假日外的任何加班工资。（3）公司发放工资时间为每月十日（发放上月工资）。2、差旅费标准（1）住宿费：省内地市级以上城市，部门主管（含）以上职员120元/天单人，其它职员100元/天单人，地级市以下地区，部门主管（含）以上职员100元/天单人，其它职员80元/天单人，省外非沿海经济发达地区地级以上城市，部门主管（含）以上职员200元/天单人，其它职员120元/天单人；地级以下城市，部门主管（含）以上职员200元/天单人，其它职员120元/天单人，省外沿海经济发达区地区，部门主管（含）以上280元/天单人，其它职员180元/天单人（以上标准按标间计算）。（2）伙食费补贴：省内地区每人50元/天；省外非沿海经济发达地区每人80元/天，沿海经济发达地区每人100元/天。出差期间如报销宴请，伙食费补贴相应扣除。（3）交通费：省内地区出差只能报销火车硬坐、汽车票，省外地区出差只能报销硬卧火车票、汽车票，特殊情况经项目负责人批准能够报销火车软卧票或飞机票。乘坐火车、汽车超过晚上12点补助半天伙食费。出差市内交通凭公交车票报销，特殊原因乘坐的士必须说明理由，并写清起止地点。（4）员工参加培训、学习、会议等，按要求已交会务费的，不再享受出差补助，超支部分自理。3、业务费开支规定（1）本着“节约、有效”的原则，在公司所在地招待客人用餐统一由总经办安排，接待部门先向总经办申请填写客人用餐表，总经办安排定点餐馆用餐。（2）由于联系工作必须赠送礼品需事先请示公司总经理，接待用香烟统一由行政部购买，行政部应登记使用量，并严格控制。（3）其它费用若一次或一件事情超过10000元，必须经总经理批准，超过50000元应向股东会议通报。（4）通讯费开支标准：公司总经理每月通信费在300元之内按实报销，副总经理在250元之内按实报销，中层领导在200元以内据实报销。4、公司固定资产的购置五万元以上，需向股东会议通报协商方可购入。五、费用报销制度：1、票据的报销要求：（1）外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称、服务项目、金额（大小写应一致）、收款单位盖章、日期。（2）差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、飞机、汽车等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。（3）支出证明单：此单有两种用途：一：对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，能够报销；二：对于一次报销发票非常多的情况，使用此单进行票据汇总，此票面不允许有任何涂改。（4）借款单：此单专为因出差或其它原因必须预支现金使用，由本部门负责人审批后，交由财务总监审批，经总经理签字批准，方可支取现金。借款人要在出差回来后或借款一周内向出纳还款或报销。（5）费用报销单：此报销单为报销公司各种费用使用，（6）付款申请单：此报销单专为支付各种工程款项等使用，（7）当事人应充分取得费用的相关单据，如：协议、合法的发票等，如因未能取得合法的发票及票据而遭受财务部剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。2、费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，填写费用报销单，并规范粘贴票据，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算整理。3、当事人填写费用报销单时，应将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，特别是费用金额，并要保证费用金额的大小写一致，否则无效。4、当事人将填写完整，附件齐全的“费用报销单”交本部门负责人进行审批，部门负责人应重点对费用发生的真实性、合理性进行审查，无异议后签署审批意见并签名。5、当事人将取得经过本部门负责人审批后的“费用报销单”送交财务总监进行审批，财务总监应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复查，无异议后签署审批意见并签名，由分管财务（或行政部）副总审核签字，再由当事人送公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理核查报销审批程序和相关人员的签字是否齐全，字迹是否真实。总经理审查无异议后，签署审批意见并签名。6、当事人取得审批齐全的“费用报销单”后，应在3天内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审查，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方可付款。7、收支单据办理完毕后，出纳需在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。8、根据当前公司的机构设置，费用报销金额在500元以下，由部门负责人财务部负责人签批，500元以上1000元以下须有主管副总签批财务负责人签批，1000元以上由总经理签批。六、项目收入管理及帐务处理程序：公司一切收入都必须登记入账，纳入公司财务部监督范围，严禁收入不入帐、少入帐或设立帐外帐，并建立健全收入分类明细帐，加强对收入的分析、反映和监督，具体帐务处理程序如下：（1）公司开票员填写收款收据一式三份，一份存根、一份发票、一份记帐，并签字确认。销售开票前应核查合同无误并将原始资料存档一份后方可填写收据。（2）公司出纳查收款项后在收款收据各联次加盖“现金（银行）收讫”或“转讫”章戳。（3）收款收据“记帐联”传递财务总监签字审核（可集中每月审核一次）。（4）公司会计根据财务总监审核后的收款收据“记帐联”填制记帐凭证。（5）根据记帐凭证登录各收入分类明细帐。七、项目支出管理及帐务处理程序：加强项目支出计划管理，压缩计划外开支，厉行节约是项目支出管理的一项基本原则。项目支出应贯彻“先计划后使用”、“先审批后付款”的原则，具体帐务处理程序如下：（1）报销人填写报销单，注明费用名称、报销人姓名、单据张数、金额合计等项，并将发票依次整齐粘贴在“专用纸”上，部门经理审核签字。（2）报财务部总监签字审核。（3）报分管工程技术（或行政部）副总审核签字。（4）报分管财务副总审核签字。（5）报公司总经理审批。（6）出纳根据审批齐全的报销单支付款项，由领款人在记账凭证上签字后，加盖“现金（或银行）付讫”章戳。支付日期为每星期二、五两天，备用金未清算的不得支付。（7）公司会计复核，填制“记帐凭证”。（8）月（或旬）末，公司会计根据记帐凭证登录各支出明细。八、开发成本核算办法财务部门应加强开发成本的核算，结合实际，遵循“科目设置合理，前后连贯一致”的原则，在核算上将费用分为如下成本项目：（1）土地出让金：指因开发房地产而征用土地所发生的各项费用。（2）前期工程费：指土地、房屋开发前发生的规划、设计、可行性研究以及水文地质勘察、测绘、场地平整等费用。（3）市政设施费：指土地、房屋开发过程中发生的供水、供电、排污、排洪、通讯、绿化、照明、环卫设施以及道路等基础设施费用。（4）建筑安装工程费用：指在开发过程中按建筑安装工程施工图施工所发生的各项建筑安装工程费和设备费，包括土石方工程、砖石工程、钢筋混凝土工程、钢结构工程、木结构工程、水电工程、地面工程、屋面工程、装饰工程等发生的费用，含材料费、人工费和设备购置费等，分各单项幢号工程独立核算。（5）公共配套设施费：指在开发小区内发生，计入土地、房屋开发成本的不能有偿转让的公共配套设施费用，如锅炉房、水塔、社区服务部、派出所、幼托机构、消防、自行车棚、公厕等设施支出。（6）开发间接费：指为开发房地产而发生的各项间接费用，包括工资、福利费、折旧费、修理费、低值易耗品摊销、办公费（含邮电、差旅、交通、印刷等）、水电费、劳动保护费、利息支出等（开发完工以后的借款利息作为财务费用，计入当期损益）。九、财务会计报告财务部门必须按照现行会计制度的规定，按期（年、月）编制财务会计报表，主要有以下5种：1、资产负债表（月报）：反映某一日期资产、负债、所有者权益的全貌。2、损益表（月报）：反映一定时期（月、季、年）内利润（亏损）形成情况。3、现金流量表（年报）：反映当年现金流入和流出总量。4、利润分配表（年报）：反映企业利润分配（亏损弥补）情况和年末未分配利润（未弥补亏损）结余情况。5、现金、银行收支报告表（月报）。一般情况下，年终财务部门编制年度财务情况说明书，对当年财务状况和经营成果进行分析和总结。月报应对本月财务状况进行分析，对变化较大的项目应分析原因并提出建议。根据公司需要增设以下报表：（1）开发成本计算表；（2）开发间接费用计算表；（3）应收、应付款项明细表；（4）应交税金明细表；（5）预付帐款明细表；（6）售房收入分析报告表等。销售周报、现金日记帐应于每星期一前电邮或书面形式送交财务总监、分管副总及公司总经理，其它财务报表应于每月10日前电邮或书面形式送交财务总监、分管副总及公司总经理。十、审计 项目财务审计每季进行一次。十一、财务人员守则1、遵守公司员工守则，强化业务学习，工作认真负责，确保不出差错