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合作社管理制度(同名15071)

滦南县友辉农机服务专业合作社
内部管理制度
一、组织机构与管理网络
（一）决策管理监督机构
本社设社员大会、理事会、监事会等3个决策管理监督机构。
（二）中层管理服务机构
本社内设办公室、财务部、技术服务部3个中层管理服务机构。
技术服务部
财 务 室
办 公 室
监 事 会
理 事 会
社 员 大 会

二、各组织机构工作制度
（一）社员大会制度
1、社员大会是本社的最高权力机构。
2、社员大会每年至少召开一次。遇有下列情形之一，可以临时召开社员大会。
（1）四分之一以上社员提议；
（2）监事会提议；
（3）理事会认为有必要的。
3、社员大会应当有三分之二以上社员出席方可召开。
4、社员大会表决实行一人一票。
5、社员因故不能到会，可书面委托其他社员代理。各项决议需有出席会议的三分之二以上社员同意，方可生效。
6、召开社员大会前，理事会需提前5天向社员书面报告会议内容。
7、社员大会的职权；
（1）审议、修改章程；
（2）选举或罢免理事会、监事会成员；
（3）决定增减注册资金和股金转让；
（4）决定合并、分立、终止、清算；
（5）审议理事会、监事会工作报告和财务报告；
（6）决定生产经营方针和投资计划；
（7）决定社员认购的股金总额、每股金额、单个社员认购股金最高份额和最低份额；
（8）决定重大财产处置；
（9）决定盈余分配和弥补亏损方案；
（10）需要社员大会审议决定的其他重大事项。
（二）理事会制度
1、理事会是本社的执行机构，负责日常工作，对社员大会负责。理事会由社员大会选举产生，任期三年，可连选连任。理事会选举产生理事长一人，副理事长一人，理事长为本社的法定代表人。
2、理事会至少每年召开两次。每次会议需有三分之二以上理事出席方能召开，参加会议的理事有三分之二以上同意方可形成决定。召开理事会议由理事长主持，应邀请监事长列席。列席者无表决权。理事个人对某项决议有不同意见时，须将其意见记录在案。
3、理事会负责经营本社业务，保障本社的财产安全。如有渎职失职、营私舞弊等造成损失要追究当事人的经济责任。构成犯罪的，由司法部门依法追究刑事责任。理事会应严格执行各项决议，定期向社员大会报告本社生产、经营、服务、和内部管理、财务等情况。
4、理事会的职权：
（1）组织召开社员大会，执行社员大会决议；
（2）向社员大会提交需讨论审议的章程、制度、工作计划等有关事项；
（3）讨论决定内部业务机构和设置及其负责人的任免；
（4）讨论决定入社、退社、除名和继承；
（5）讨论决定对社员与职员的工资、奖励和处分；
（6）根据本社发展需要为社员提供各项服务；
（7）聘用或解雇本社社员；
（8）管理本社的资产和财务；
（9）履行章程和社员大会授予的其他职责。
5、理事长的职权：
（1）主持本社的日常工作，负责召开理事会议；
（2）根据社员大会和理事会的决定，组织实施年度生产经营计划和生产、经营活动；
（3）组织拟定本社内部业务机构和各项制度；
（4）代表本社对外签订合同、协议和契约；
（5）提前聘请或者解雇本社财务人员和其他管理人员；
（6）组织落实本社的各项任务；
（7）履行本社章程和理事会授予的其他职责。
6、副理事长、理事的职权。协助理事长工作，并对分管工作负责。
（三）监事会制度
1、监事会是本社的监察机构，代表全体社员监督和检查理事会的工作，在社监事会由三人组成，监事有社员大会选举产生，任期三年，可连选连任。
2、监事会议每半年召开一次。每次会议需有三分之二以上的监事出席方能召开。出席会议有三分之二以上监事通过，方能做出决议。监事个人对某项决议有不同意见时，须将其意见记入会议记录。
3、监事会议由监事长主持，会议决议应以书面形式通知理事会。
4、本社理事、财务负责人不得担任监事。
5、监事会的职权：
（1）监督理事会对社员大会决议和本社章程的执行情况；
（2）监督检查本社的生产经营业务和财务收支盈余分配情况；
（3）监督社员履行业务情况；
（4）向社员大会提出报告；
（5）派代表列席理事会议，向理事会提出工作建议；
（6）提议临时召开社员大会；
（7）履行社员大会授予的其他职责；
（四）办公室工作职责
协助理事会搞好策划与管理，处理日常工作，协调内外关系，制定内部规章制度，并起草和修改重要文件、报告；负责本社主要会议会务、人事、文秘、印信、档案、信息、无公害、绿色产品基地及其产品的申报工作。
（五）财务部工作职责
负责组织编制本社发展中长期规划、年度计划；负责本社财务和资产管理、会计核算和收益分配；准确、及时、完整地编制月份财务报告（资产负债表、利润表）及年度财务报告（资产负债表、利润表、利润分配表和报表附注），定期向社员公布财务状况及向上级主管部门上报有关财务、会计和统计报表。
（六）技术服务部工作职责
1、负责本社农机服务试验、示范工作，确保品种符合市场需求，质量符合标准。
2、开展社员和当地农民的技术培训、示范和推广工作。
3、承办理事会交办的其他事项。
三、社员的权利与义务
（一）社员的权利
1、有权参加本社社员大会，并有表决权、选举权和被选举权；
2、享有本社提供的各项服务和产品优先交易权；
3、享有按股金额和交易额参加盈余分配权；
4、享有民主管理、民主监督权，有权对本社的工作提出质询、批评和建议；
5、享有建议本社召开社员大会；
6、有权拒绝本社不合法的负担；
7、有权申请退出本社；
8、享有本社终止后的剩余财产分配权；
（二）社员的义务
1、遵守本社章程及各项制度，执行社员大会和理事会的决定，支持理事会、监事会履行职责；
2、按本社规定认购股金，承担相应责任；
3、严格履行与本社签订的各项协议和合同，按规定的生产质量标准和要求组织生产、提供产品；
4、积极参加本社组织的学习、培训等各项活动，积极向本社反映情况，提供信息；
5、根据社内工作分工，发扬互助协作精神，积极开展生产、经营和服务活动；
6、维护本社利益，保护本社财产，爱护本社设施；
7、承担本社认为需要承担的其他责任。
四、社务、财务公开制度
（一）本社根据《农民专业合作社法》及本社章程的有关规定，实行社务、财务公开，接受社员的监督。
（二）每年公开两次，时间为7月25日和次年的1月25日左右。
（三）公开的内容：一是本社的重大经营决策及实施情况；二是本社的财务收支、盈余分配情况及经监事会审核的资产负债表、利润表、利润分配表和报表附注等。
（四）公开的形式：以书面形式或会议形式向社员公开。
（五）本社社务、财务公开工作由理事会负责，具体工作由财务部门操作，并接受监事部门的指导和检查。
五、财务管理制度
加强合作社财务管理，确保股本金保值、增值，是坚持“民办、民管、民受益”办社原则的基础。为此，本社制定如下财务管理制度：
（一）社员股金管理制度
社员股金是本社资金的主要来源，目前，股金总额为100万元，每股金额为200元，共5000股。单个社员（含团体社员）认购的股金不高于500股。从事生产的社员认购的股金不低于1250股。社员部分或全部股金，经理事会审核，社员大会审议通过，可以在社员之间转让。社员退出本社须以书面形式提出，出具责任承担字据，经理事会讨论通过后办理相关手续。退社后，其入社股金与该年度年终结算后两个月内退还。如本社经营盈余，可参加盈余分配；本社经营亏损，应扣除其应承担的亏损。社员死亡的，其社员资金和股金，经理事会讨论通过，可由其具有入社条件的继承人继承。继承人不愿入社或难以继承的，可按本社章程规定办理退社手续。
（二）资金管理制度
为确保合作社资金安全和使用效益，本社不得为他人借款但保，原则上也不得出借集体资金。确需外借的，须经理事会讨论决定，办理好借款及但保手续，并按月利息率1%计算借款利息。对某些无法收回或故意拖欠不还的，应立即向法院起诉，确保前款安全归还。
本社内部各部门或社员个人因生产经营需要，要求动用合作社资金的，须经理事会集体讨论同意，并办好资金投入（或个人借款）及但保手续。允许用社员股本金但保。
（三）盈余分配制度
本社按日历年度进行会计核算。
1、公积金，按盈余一定比例提取，用于扩大服务能力、奖励及亏损弥补；
2、公益金，按盈余一定比例提取，用于文化、福利事业；
3、风险金，按盈余一定比例提取，用于本社的生产经营风险。
4、盈余返还，提取公积金、公益金和风险金后，按交易额和股金额进行统筹分配。
上述分配项目、提取比例和分配金额，由理事会提出方案，经社员大会讨论决定后实施。
本社如有亏损，经社员大会讨论通过，可用风险金、公积金弥补。风险金、公积金不足以弥补上一年度亏损的，可用以后年度盈余弥补；因弥补亏损所减少的资金，社员大会应酌情规定补充的办法和期限。
（四）开支审批制度
本社财务开支坚持一支笔审批原则，并实行正、副理事长互签制度。一次性3000元以下非生产经营性开支及10000元以下固定资产投资由理事长审批；一次3000元以上5000元以下非生产经营性开支及10000元以上30000元以下固定资产投资经理事会讨论决定后由理事长审批；一次性5000元以上非生产经营性开支及30000元以上固定资产投资，须提交社员大会讨论通过后由理事长审批。合作社正常性业务招待费开支实行定额管理，定额由理事长审批，超出定额的须提交理事会讨论决定；争取项目的费用开支，应限定在项目经费的一定比例内，具体比例由理事会决定。公事出差按国际规定报销差旅费。所有费用开支，凡能取得正式发票的，就不得自制原始凭证。对手续不完备和不符合财务管理制度规定性开支，不得报支。
（五）按期结报制度
本社出纳员须严格履行报账手续。原始凭证要真实可靠，要有经手人、证明人和审批人签字，方可付款。出纳必须随笔登记现金及存款日记账，比工作到日清月结。会计要根据审核无误的原始凭证添置记账凭证，登记会计账簿，并及时编制统一的会计报表。各类月报表应在次月5日前报理事会、监事会各一份。
（六）现金存款管理制度
本社必须在银行（或信用社）开设基本账户，现金、有价证券等货币资金由出纳员负责保管；银行印鉴一律由会计、出纳分开保管。出纳库存现金限额为1000元。合作社向单位或个人收取现金时，必须使用统一的收款收据，并及时入帐。不准白条抵库，不准坐支，不准挪用，不准公款私存，严禁设小金库、账外账。
（七）财产物资管理制度
本社的固定资产、产品物资必须逐项登记入帐，并落实岗位责任，指定专人保管、使用和维修。固定资产、物资产品要每年至少盘存一次，对盘盈盘亏得，要查明原因，及时进行调账等财务处理。
（八）专用基金管理制度
本社根据国家和有关部门的规定，提取和筹集专用资金。专用基金应坚持先提后用，准款专用，努力提高资金使用效益。
（九）财务监督制度
本社实行定期财务审核制度，以便理事会随时掌握合作社财务运行情况。监事会负责实施对合作社各项财务预决算、经济合同及执行情况和财务收支和理性、合法性、真实性、准确性的审查，并要每年两次对本社本年度发生的财务收支以及有关经济事项，进行逐项审查，审查结果要向社员公布。
（十）合同、档案管理制度
本社所发生的经济事项，都必须按规定签订规范化的书面合同，确定双方的责、权、利，并按期搞好合同的结算和兑现。本社的各种工程发包、财产租赁、经济承包协议、财务收支计划及收益分配方案、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他资料，必须定期进行整理、立卷、归档、并设专门档案柜（室），确定专人负责保管。档案要做到完整无缺，存放有序，方便查阅。财务档案移交、销毁要按有关规定办好手续。
六、公文管理制度
（一）文件批阅
1、本社收到的文件、资料，均可由办公室进行登记处理。
（1）各级重要来文和上级交办的批件均送理事长阅批。
（2）对涉及有关职能部（室）的专业性文件，同时送给理事长签署意见。
（3）对各类会议通知，在转送文件的同时，及时用电话等方式告知参加会议对象。
（4）对任命、表彰、通报等一般文件，送理事长论阅后，分类夹如文件家，待召开理事会议时传达。
（5）对各类简报、信息等来文。送理事长阅后，分类夹如文件夹，待召开理事会议时传达。
2、以社名义发文，文稿由办公室拟写，送理事长签发。本社工作简报、经验总结、典型材料，去理事长不在，可由办公室主任签发。
（二）公文办理
1、办公室应做好公文收发、登记、送阅、督办、催办、归档工作。本社相关人员对阅办文件做好安全保密工作，及时归档。文件办理时间许超过一个星期的，应以复印件留放，原件退还。
2、文件、资料传阅，由办公室按上述五个类别分送。每人轮阅后必须签署姓名、时间和阅后意见，并及时将文件送还办公室，或由办公室及时将轮阅文件收回。每人轮阅文件停留时间不超过一天。
3、办公室要按领导批示、意见和文件要求及时办理承办件，并将办理结果报告有关单位。
4、文件的起草、拟稿，须按公文格式规定及存档要求办理。
5、文稿打印由办公室统一办理。明确拟稿人便为责任校对，对初稿有差错的必须校对两次以上。
6、借阅文件，要先进行登记，用后归还。
七、学习、培训制度
（一）积极参加上级举办的各类学习、培训活动。
（二）理事会、监事会成员每年集中学习不少予三次；社员每年集中学习不少于两次。
（三）学习内容要根据本社生产经营服务需要确定，既要学习农民专业合作社的方针政策、理论及管理知识，又要学习种植、加工及营销技术。学习方法采取集中辅导学习与分散自学相结合的办法。
（四）学习时要进行考勤，却有急事或因病不能参加学习，须事先请假，不得无故缺席。
（五）凡是有一定文化程度的，在学习时要随带笔记本，认真做好学习纪录。
八、档案管理制度
（一）本社档案主要分为文书档案和会计档案两类。
（二）文书档案主要有本社的重要收文和发文（含各类项目申报材料）、统计材料及会议记录等，由办公室定期进行整理、立卷、归档、登记，并由办公室确定专人负责保管。
（三）会计档案主要有本社的会计凭证、会计账簿、会计报表、财务收支计划及收益分配方案、各类经济合同（协议）等，由会计定期整理、立卷、归档、登记，并由会计负责保管。
（四）档案人员要定期检查档案保存情况，保持档案资料清洁卫生，达到防火、防潮、防蛀、防晒、防尘、防盗，确保档案资料的绝对安全。
（五）档案移交序列出移交清单，经核对无误后，移交人、接收人、监交人均应在移交清单上签字。需要销毁的档案，由档案人员提出销毁意见，造好清册，经鉴定小组鉴定后报理事会批准；销毁档案应在指定地点进行，同时要有三人在场，并在清册上签字，销毁清册列入档案保存。
（六）利用档案应办理手续，填写《档案利用登记表》，在利用的同时，根据需要写一张《档案利用效果登记表》，在利用工作结束时，由利用者如实填写，及时交档案人员保存。
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