存货盘点管理制度(00002).docx

存货盘点管理制度存货盘点管理制度一、目的 为加强公司存货资产管理，保障公司存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映公司存货资产的结存及利用情况，使公司存货资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的销售、生产计划及财务成本核算提供依据，根据公司实际情况，特制定本管理制度。二、适用范围存货包括原材料、半成品、产成品以及必要时对存于外协厂商的本厂物料等。根据公司目前实际情况，先从原材料盘点入手。三、职责分工1、 财务部负责组织、协调、指导存货盘点工作。包括发布盘点通知、监督盘点过程、抽查复核盘点结果，对盘点盈亏调整审核；2、 仓库：负责仓库物料盘点工作；3、 相关部门：负责本部门盘点及盘点协助工作；4、 统计部负责盘点的具体实施、确认、统计、上报工作；5、财务经理：负责盘点盈亏调整的审批工作。四、盘点时间（一）存货盘点：每个季度的最后一个月月底进行一次小盘点（自盘、抽盘），每年年末进行一次大盘点（自盘、复盘、抽盘），盘点具体时间根据盘点计划书确定的日期进行。（二）盘点时间要求：1、每季度末小盘点时间要求：自盘应于每季度最后一个月29日17:30前完成，抽盘应于每季度最后一个月30日17:30前完成，节假日顺延，如果遇到下排期发货比较忙的时候等发货完成后再盘点。2、年末盘点时间要求：具体依盘点计划书中要求的时间执行。3、若要变更时间，必须征得盘点总指挥同意方可。4、财务部人员不定期地抽查各部门的存货情况。五、盘点方式、方法1、盘点方式：动态盘点（即不停产）与静态盘点（即停产）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。2、盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合；点数与称重量相结合。3、每季度定期盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。盘点方法由仓库根据实际情况确定。4、年末大盘点采取静态盘点，以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进行，盘点方法由财务部在盘点计划书中确定。5、不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行，其盘点方法由财务部确定。六、盘点组织工作1、每季度小盘由统计部门组织盘点。统计部门在盘点结束后将盘点表交财务部，财务部组织相关人员抽盘，检查账、卡、物相符率。2、年末一次的大盘点由财务部负责组织。在大盘点前半个月，财务部应编制盘点计划书，提出盘点主题、时间安排、任务分工、人员安排及盘点采取方式、方法，呈财务经理核定后，公布实施。3、不定期的盘点由财务部负责拟定计划、组织实施，重点检查卡、物相符率或账、卡相符率或账、卡、物相符率。七、盘点要求1、财务部须确定盘点关账时点，关账前发生的单据必须入账，关账后发生的单据待盘点结束后入账至下个月；2、年末大盘点要求盘点之日仓库物料停止流动；3、呆滞料应事前予以分开，并做好标识；4、车间须于盘点前1天将剩余物料办理好退仓手续入库；5、负责盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责，明确自己的任务，事先做好准备；6、盘点工作要连续进行，不准中间中断，负责盘点各有关人员原则上不准请假，遇紧急事情时，应事先向盘点总指挥请假，获准后方可离开，各有关人员不得擅自离开岗位；7、盘点使用的单据、表格需要修改时，须经盘点总指挥签字后生效，否则追究盘点记录人员的责任；8、盘点人员必须认真、准确对盘点物品进行清点、称量，如实填报盘点结果，真实反映资产结存状况，严禁弄虚作假，盘点报表填报要求数据准确、字迹清楚；9、盘点时应先清点或称量实物，后对物料存卡，再填盘点表核对账面数，盘点时发现物、卡、账不符，应通知实物保管人员到场核实，查找原因；10、盘点时资产仓管人员需认真回答复盘、抽盘人员提出的问题，并说明实物出现盈亏、残损的原因，并由复盘、抽盘人员记录在案，当场未查实的问题由实物保管部门责任人于盘点后三天内查清原因，并出具实物盘点异常报告给到财务部；11、成品账、物、卡种类相符率要求为100，其他存货物料的账、物、卡种类相符率要求为95以上；八、盘点程序（一）盘点前准备工作1、经财务经理批准后，并按拟定的盘点计划书组织实施；2、各相关部门接到盘点计划书后做好各项盘点前准备工作；3、所有账目处理应在盘点日前一天完成；4、存货盘点前各部门应进行清理整顿，分类、分区域按规定堆放好存货，并张贴好物料存卡或物料标识卡；5、年末大盘点前要求生产车间进行物料清理，并对现场进行整理整顿，在制品应存放在规定得区域，并做好标识，以便单独清点；6、盘点部门将盘点需用的物品及盘点用具，于盘点前准备妥当。（二）初盘（自盘）1、审单员打印盘点表分发给盘点人员；2、盘点人员按照盘点进度计划及盘点表进行盘点；3、盘点人员核对盘点结果是否与盘点表结存数量一致，如不符，则在确认后查找不符原因，直至清楚无误为止；4、盘点人员在盘点表上签名后交部门负责人审核签字；5、部门负责人将盘点表、盘点盈亏报告表交财务部处理。（三）复盘1、复盘可采用100复盘，也可采用抽盘，但复盘比例不得低于物料种类的50；2、复盘人员按复盘安排分工进行盘点，点数员应边点数、边报数，记录员应将盘点结果记录在盘点表上，如须称量，由点数员进行称量作业；3、复盘与初盘如有差异，须与初盘人员进行盘点确认，确认有误的，由初盘人员在盘点表上签字，以示负责；4、在整个复盘作业中，仓库审单员应对复盘情况进行巡查，盘点人员对复盘中存在的问题可向仓库审单员或盘点总指挥反馈，仓库审单员或盘点总指挥应及时解答、处理；5、若复盘物料种类差错率超过15（含15）以上时，则报告盘点总指挥处理，必要时，盘点总指挥要求实物保管员对所管全部物料进行重新盘点；6、复盘完成后，盘点总指挥审核盘点表后转交相应抽盘人员。（四）抽盘1、抽盘人员抽查比例不得低于所盘物料的20；2、抽盘人员将抽盘结果记录在盘点表上；3、对于抽盘与复盘有差异的物品，须与复盘人员进行再次盘点确认，确认有误的，复盘人员应在盘点表中“抽盘数量”旁签字，以示负责，并记录最终盘点的结果；4、在整个抽盘作业中，仓库审单员对抽盘情况进行巡查，对抽盘中存在的问题，抽盘人员可向仓库审单员或盘点总指挥反馈，仓库审单员或盘点总指挥应及时解答、处理；5、若抽盘发现物料种类差错率超过10（含10）以上时，则报告盘点总指挥处理，必要时，盘点总指挥要求实物保管员对所保管全部物料进行重新盘点（复盘人员也参加盘点）；6、抽盘完成后，盘点总指挥审核盘点表后转交财务部，财务部复印一份盘点表，交实物保管部门负责人。（五）财务处理1、审单人员将盘点表的数据录入供应链系统，生成盘盈、盘亏单，编制盘点报告；2、财务部经理复核盘点盈亏报告；3、资产责任保管员在接到审批后的盘点盈亏报告的1个工作日内完成账、卡调整工作。（六）盘点报告编制及后续工作 每季度小盘点结束后2个工作日内、每年末大盘结束后4个工作日内，财务部应编写盘点总结报告（内容主要包括盘点情况说明、盈亏和处理建议等），并呈总经理审阅。九、突击抽查1、财务部门根据实际情况，指派人员抽查资产结存状况，抽查时各实物保管部门要派人在盘点现场协助，原则上要求每半年不得低于两次突击抽查，抽查物品数量不得低于所抽查实物保管部门物料的5；2、抽查日期及项目，以不预先通知经管部门为原则，组织工作可适当简化；3、抽查可采取由账至物或由物至账的方式，抽查人员应将抽盘结果填写在抽盘表上，若有差异则须计算出差异数量，并要求资产保管人员在抽盘表上签字确认；十、相关处罚1、各实物保管人员须严格按公司有关规定验收、发放和保管好公司的各种实物，做好有关的文字记录，并定期检查实物，发现问题（盗窃、毁损、账卡不符等）应及时向所属负责人汇报，若违反，按公司规定处罚。2、因实物保管人员玩勿职守、严重失职、损公肥私，不按公司规定验收、发出和保管实物，给公司造成直接经济损失的，按公司相关制度处罚，触犯法律法规的，交司法机关处理。3、因实物保管人员工作不负责任，不执行公司有关规定，造成实物放置混乱；不按规定验收入库和发放出库，造成物账差异等行为；相关卡片记录资料残缺不全，账、物、卡严重不符的，若因此给公司造成经济损失的，按公司相关制度予以处罚。4、违反本管理制度处罚规定未尽事宜者，按公司相关规定处罚。十一、说明1、盘点计划书见附件一2、盘点类表格见附件二3、板材仓库不需要盘点的物料见附件三4、各个原材料仓库盘点前存在的问题及解决方案见附件四2016年3月5日 12 / 12