中原银行一般企业通用类调查报告.docx

中原银行一般企业通用类调查报告292020年4月19日文档仅供参考中原银行一般企业通用类调查报告客户名称: 信用评级： 行业类别： 授信品种： 授信金额： 授信期限： 担保方式： 业务发生方式： (新增、还回再贷、展期、借新还旧、资产重组)经办机构: = 我作为本授信的调查人员，已按我行制度规定和业务规范要求对申请人、担保人等进行了实地调查，对授信的有关情况作了全面调查和了解，对其提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、全面性、真实性和有效性进行了认真核实，对涉及的主要情况和业务风险已经全面阐述，所作评估遵循了客观、公正的原则，并在调查的基础上完成本报告的撰写，我们对调查报告所陈述事实和数据的真实性承担责任，同时，我声明该授信客户（申请人）不是我的关系人。主办客户经理（签字）： 联系电话： 协办客户经理（签字）： 联系电话： 我作为本授信的经营机构主要负责人/本客户经营主责任人，已按我行制度规定和业务规范要求对客户经理所作的授信项目调查报告，以及调查报告中所涉及资料的合法性、全面性、真实性和有效性进行了认真复核，知悉授信项目涉及的主要情况和业务风险，同时，我声明该授信客户（申请人）不是我的关系人。经营机构主要负责人（签字）： 本客户经营主责任人（签字）： 一、授信申请及历史合作情况（一）本次授信上报方案 包括但不限于额度是否循环、金额、期限、额度切分、主要担保方式、主要风险缓释措施等。【编辑框*1000字】（二）历史授信情况包括但不限于我行和客户的合作的年限以及近三年合作的业务种类，起始日，到期日，合同金额，合同余额，担保方式，五级分类等。【编辑框*1000字】二、授信调查过程1、调查日期、客户名称(申请人和担保人)、地点、对方人员(姓名、职位)、我行参与人；2、营销背景和过程：包括但不限于：信息来源、营销渠道、沟通方式、营销次数、合作时间及事项等；3、企业生产经营等基本情况：包括但不限于：办公、厂区环境、生产秩序、原材料、产成品、主要设备、抵押物等。（上述事项要有简要文字说明并配套现场照片，照片中应含有调查人员影像，且须有拍照日期,以附件形式上传。）【编辑框*1000字】三、申请人基本信息（一）申请人概况客户名称成立时间法定代表人行业归属国标企业规模实际控制人营业执照号码/事业单位法人证书/其它证书号码组织机构代码/其它证件号码上市标志q是q否上市时间上市地点股票代码注册资本币种注册资本(万元)实收资本币种实收资本(万元)贷款卡是否有效q是q否贷款卡号机构信用代码经营范围注册地址办公地址联系电话财务部联系方式基本户开户行主要结算行 如果注册资本和实收资本不一致，需要说明原因。【编辑框*1000字】(二) 股权结构股东名称出资方式出资币种应投金额（元）实投金额（元）股权比例（%）投资日期详细表述股东背景：必须追溯到申请人的最终股东和最终实际控制人，以及最终股东和最终实际控制人对申请人的持股状况和控制程度。各股东之间是否为关联企业、是否为亲属关系，作简要分析。【编辑框*1000字】 (三) 企业历史沿革 【编辑框*1000字】（四）申请人对外股权投资情况被投资企业投资金额出资比例% 请简要介绍申请人对外股权投资企业的经营情况。【编辑框*1000字】（五）重要关联企业介绍【编辑框*1000字】（六）组织管理架构集团客户：要分析集团公司在人事、财务、销售方面的管理架构、管理方法和控制能力；重点分析申请人在采购、销售资金结算方式、对子公司资金的管理模式。对集团本级的主要职能作简要介绍：包括是否只行使投融资和管理职能、是否向下属企业收取管理费并如何收取、对外融资特别是银行融资是否由集团统一、集团借下属企业资金如何计价等。【编辑框*1000字】（七）企业高管情况介绍对关键管理人员进行评价（从业务素质、领导能力、创新精神、道德品质等方面进行评价）。调查分析企业关键管理人员历史上曾管理或服务过的企业是否有拖欠贷款不还等不良纪录，关键管理人员个人当前及历史上是否有不良负债。【编辑框*1000字】（八）重大事项包括但不限于（近一年）重组改制、投资并购、股权变更、人事变更、诉讼违规、停产整顿、安全事故等。公司已投产项目成立时审批手续是否合规，公司的关联企业有无已投产但审批手续不合规的重大项目。【编辑框*1000字】四、行业分析和经营状况(一)行业分析根据所处行业，对行业进行宏观分析。说明国家对此行业的政策方针导向，国家行业、产业政策和我行信贷政策是否支持。【编辑框*1000字】(二) 主营产品分析主营产品名称占销售收入比例（%）利润贡献比例（%）对主要经营产品进行介绍：占销售收入比例；产品单项盈利能力对比；主要经营产品情况的市场寿命周期，价格变动趋势（包括进货、销货），主要成本构成情况，近年来主营业务利润（率）变化情况及原因。主要产品对利润总额的贡献等。简明扼要介绍申请人主要经营产品所处行业地位及发展情况。 【编辑框*1000字】近三年主要产品的产能、产量、销量情况，主要产品的产销率、销售收入增长率、销售利润增长率、市场占有率，产能、产量在行业中的排名或地位。如工业项目未达到生产能力，请解释原因。【编辑框*1000字】（三）上下游企业及结算方式分析 主要上游企业（可根据需要增加行）前五名供应商关系年限供应比例产品金额主要结算方式主要下游企业（可根据需要增加行）前五名销售商关系年限供应比例产品金额主要结算方式经过企业与上游合作年限、代理权等情况，判断与上游生产商或批发商关系；企业对下游销售情况分析，主要市场供求关系、市场占有率、市场拓展能力、贸易对象的市场地域范围；主要分销渠道、方式及货款结算方式和主要回款银行，应罗列主要下游客户的企业名称、供应产品名称、结算方式及相应占比。 【编辑框*1000字】（四）当前在建、拟建项目情况要求逐项介绍公司及其子公司所有在建、拟建项目情况，包括但不限于项目规模、项目审批手续、总投资、资金来源、她行项目融资情况、建设进度、何时完工投产等。 【编辑框*1000字】五、集团（实际控制人）经营和财务简况（集团（实际控制人）若为保证人，则该部分可作为保证人情况在调查报告后半部分进行单独分析。）（一）集团股权结构简图【编辑框*1000字】（二）控股股东（或实际控制人控制的集团）的主营板块业务开展情况各板块在当地或行业排名情况，说明前三个年度和本年主营收入、净利润各板块构成。【编辑框*1000字】（三）集团财务简况对集团整体的财务状况、经营情况、资金链、负债率等做基本分析和评价。【编辑框*1000字】（四）集团整体银行授信及或有负债情况。借款企业名称、借款银行、业务品种、授信金额、业务余额、起始日、到期日、担保方式、五级分类。【编辑框*1000字】（五）集团当前在建、拟建项目情况逐项介绍集团主要子公司所有在建、拟建项目情况，包括但不限于项目规模、项目审批手续、总投资、已投入、销售情况、回款情况、资金来源、她行项目融资情况、建设进度、何时完工投产等。（如在借款人处已介绍，此处可不再重复）【编辑框*1000字】（六）集团历史开发项目情况若集团为房地产开发企业，请简要介绍历史开发情况。【编辑框*1000字】六、申请人财务分析(一) 财务报表说明报表期次报表口径本部 合并 汇总报表类别报表币种最近一期年报期次是否经过审计审计事务所名称审计事务所更换原因审计结果无保留意见 带强调事项段的无保留意见保留意见 否定意见 无法表示意见提供的三年报表是否前后连续连续 不连续及原因： （二）资产负债分析1.资产负债表综合分析资产类科目科目名称上三年末上两年末上年末本期金额占比金额占比金额占比金额占比总资产合计流动资产合计货币资金短期投资应收票据应收帐款其它应收款预付帐款 存货长期投资合计固定资产净值在建工程无形资产负债类科目科目名称上三年末上两年末上年末本期金额占比金额占比金额占比金额占比总负债合计流动负债合计短期借款应付票据应付帐款预收帐款应交税金其它应付款一年内到期的长期负债长期负债合计应付债券长期借款刚性负债合计“刚性负债”短期借款应付票据（敞口）应交税金一年内到期的长期负债应付债券长期借款+长期应付款中的融资租赁借款所有者权益合计实收资本资本公积盈余公积未分配利润少数股东权益根据资产负债表的数据，对该企业的整体资产负债情况进行分析： 【编辑框*1000字】2.重要资产科目分析(1)货币资金分析（单位：万元） 存款类型 期末值 年初值 增减额 银行存款其中保证金存款现金 其它货币资金合计（折本币）分析银行存款在各家银行分布、本外币构成、保证金占比、增减变动情况及原因。【编辑框*1000字】(2)应收帐款分析 应收帐款按户明细（占比5%以上或前三名的填报）主要应收帐款企业名称金额是否有诉讼事项是否关联企业结算方式占比账期重点分析应收帐款的账期（包括但不限于账期在3-6个月、6个月-12个月及12个月以上的余额占比，及形成坏账的可能性）及比年初增减原因、有问题的应收帐款的产生原因、清收措施及效果、坏账准备提取比例等情况。【编辑框*1000字】(3)其它应收帐款分析 其它应收帐款按户明细（占比5%以上或前三名的填报）主要应收帐款企业名称金额是否有诉讼事项是否关联企业结算方式占比账期重点分析其它应收帐款比年初增减原因、有问题的其它应收帐款的产生原因、清收措施及效果、坏账准备提取比例等情况。【编辑框*1000字】（4）预付帐款分析预付帐款对象金额占比与本企业关系合计：分析预付帐款构成及增减情况:【编辑框*1000字】（5）存货分析存货类型价值金额占比存货是否正常产成品在产品原材料其它 合计：分析产品供购销过程中主要存货品种的周转情况并重点分析有问题的品种、是否计提跌价准备及增减情况：【编辑框*1000字】（6）固定资产分析固定资产名称固定资产类型入账价值占比资产净值折旧方法合计分析固定资产构成及增减情况：【编辑框*1000字】（7）无形资产分析无形资产名称无形资产类型入账价值认证机构分析无形资产构成及增减情况：【编辑框*1000字】（8）其它需要补充说明的资产科目对其它需要补充说明的资产科目进行说明：【编辑框*1000字】3. 重要负债科目分析（1）应付帐款分析应付帐款按户明细（占比5%以上的填报）主要应付帐款企业名称币种金额是否有诉讼事项是否关联企业结算方式重点分析应付帐款比年初增减原因、有问题的应付帐款的产生原因等情况。 【编辑框*1000字】（2）其它应付帐款分析其它应付帐款按户明细（占比5%以上的填报）主要应付帐款企业名称币种金额是否有诉讼事项是否关联企业结算方式重点分析其它应付帐款比年初增减原因、有问题的其它应付帐款的产生原因等情况。【编辑框*1000字】（3）其它需要补充说明的负债科目对其它需要补充说明的负债科目进行说明。【编辑框*1000字】（4）所有者权益情况分析【编辑框*1000字】(三) 损益分析损益表 单位：万元项目名称 上三年末 上两年末 上年末 本期金额占比金额占比金额占比金额占比一、主营业务收入减：主营业务成本其它主营业务成本营业税金及附加二、主营业务利润加：其它业务利润减：营业费用管理费用财务费用三、营业利润加：投资收益补贴收入营业外收入减：营业外支出加：以前年度损益调整其它项四、利润总额减：所得税费用加：未确认的投资损失五、净利润属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益损益情况整体分析评价，对占比变动较大的科目进行说明，有其它利润来源的分析其它利润来源的原因及稳定性。【编辑框*1000字】(四) 现金流量表分析 现金流量表 单位：万元项目名称上三年末上两年末上年末经营活动现金流入小计经营活动现金流出小计经营活动产生现金流净额投资活动现金流入小计投资活动现金流出小计投资活动现金流量净额筹资活动现金流入小计筹资活动现金流出小计筹资活动现金流量净额现金及现金等价物净增加额现金流量趋势分析评价,对偏离度大的科目进行分析：【编辑框*1000字】 (五) 财务指标分析（1）短期偿债能力分析指标名称本期上年末上两年末上三年末流动比率速动比率现金比率短期偿债能力整体分析评价：【编辑框*1000字】（2）长期偿债能力分析指标名称本期上年末上两年末上三年末资产负债率息税前利润利息保障倍数产权比率有形净值债务率长期偿债能力整体分析评价：【编辑框*1000字】（3）盈利能力分析指标名称本期上年末上两年末上三年末净利润增长率销售利润率成本费用利润率息税前营业利润率总资产收益率净资产收益率净利润率盈利能力整体分析评价：【编辑框*1000字】（4）营运效率分析指标名称本期上年末上两年末上三年末存货周转天数应收账款周转天数应付账款周转天数净营业周期总资产周转率固定资产周转率营运效率能力整体分析评价：【编辑框*1000字】 (六) 纳税情况分析纳税情况整体分析评价，包括特别税收政策：例如出口退税政策情况，享受区域税收优惠情况。【编辑框*1000字】（七）财务状况整体性评价【编辑框*1000字】七、授信情况分析（一）申请人授信情况分析 1、本行授信情况分析 单位：万元授信品种授信额度敞口余额发放日到期日利率担保方式担保人汇总2、她行授信情况分析（截止征信查询日） 单位：万元借款行融资种类授信额度敞口余额担保方式担保人起息日到期日五级分类余额汇总（二）集团成员企业或关联企业在我行授信情况 包括：借款行、授信品种、起始日、到期日、五级分类、主要担保方式、授信额度、余额【编辑框*1000字】（三）或有负债分析1、对外担保情况： 单位：万元序号担保对象关联方担保担保余额到期日信贷品种担保方式授信银行垫款可能性简述客户为其它企业的银行授信提供担保的情况，被担保企业简况（与客户的关系、市场地位、经营状况、资金实力、资信情况、前景等），分析和判断对外担保的质量、代偿的可能性。对外担保合法合规性，有无或有负债演变为现实负债的历史记录；当前有无因对外担保而产生的纠纷。【编辑框*1000字】（四）征信查询情况人民银行信用征信系统查询的结果，如果查询结果与实际结果不一致，请说明原因。【编辑框*1000字】（五）长期借款及其它融资情况分析说明长期借款、发行的票据、债券在本行、她行构成情况，年内退出银行及金额，与人行征信系统对比情况等。【编辑框*1000字】（六）申请人信用状况综合评价描述客户的历史信用记录，包括还贷、付息以及是否有逾期记录；对有逃废债和不良信用记录的应充分揭示，综合本行、她行信用记录，评价客户的综合信用状况。【编辑框*1000字】八、申请融资用途及还款来源分析(一) 申请融资用途分析流动资金测算公式：营运资金量上年度销售收入（1上年度销售利润率）（1预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数。其中：营运资金周转次数360/(存货周转天数+应收账款周转天数应付账款周转天数预付账款周转天数预收账款周转天数)。注：周转天数=360/周转次数；应收账款周转次数销售收入/平均应收账款余额；预收账款周转次数销售收入/平均预收账款余额；存货周转次数销售成本/平均存货余额；预付账款周转次数销售成本/平均预付账款余额；应付账款周转次数销售成本/平均应付账款余额；新增流动资金贷款额度=营运资金量借款人自有资金现有流动资金贷款其它渠道提供的营运资金。如测算额度小于申请额度要明确写明原因。可从对申请人资金需求从销售上升、资金周转速度下降、临时性大量储备原料等因素考察其用途的真实性、合理性。【编辑框*1000字】（二）还款来源分析经过对企业经营情况、财务状况的分析，重点经过企业经营活动现金流量、现有银行负债金额及还款期限、盈利能力等分析，判断其还款来源的可靠性；如果还款来源依赖于与融资用途有关的项目或某笔交易顺利完成，重点调查该项目或交易顺利完成的可能性；如果还款来源属于某项非经营性的现金收入，重点调查该笔现金收入来源是否可靠；经过上述调查分析，确认申请人还款计划的合理性；另对还旧借新贷款必须描述原贷款的真实还款来源；申请人是否有备用流动资金（增资扩股、银行已经承诺的信用支持、变现能力很强的有价证券等），数量是多少？对申请融资数额和申请人现有资产、销售收入严重不匹配或申请数额将使我行成为最大债权银行的，有可能存在依赖其它融资或担保手段偿还的，应予重点关注和说明。【编辑框*1000字】九、保证人分析1、保证人基本信息客户名称成立时间法定代表人行业归属国标企业规模实际控制人营业执照号码/事业单位法人证书/其它证书号码组织机构代码/其它证件号码上市标志 q是q否上市时间上市地点股票代码注册资本币种注册资本(万元)实收资本币种实收资本(万元)贷款卡是否有效q是q否贷款卡号机构信用代码经营范围注册地址办公地址联系电话财务部联系方式基本户开户行主要结算行2、股权结构（企业客户）股东名称出资方式出资币种应投金额（元）实投金额（元）股权比例（%）投资日期详细表述股东背景：必须追溯到申请人的最终股东和最终实际控制人，以及最终股东和最终实际控制人对申请人的持股状况和控制程度。各股东之间是否为关联企业、是否为亲属关系，作简要分析。 【编辑框*1000字】3、重要关联企业介绍（不含股东）【编辑框*1000字】4、保证人经营分析【编辑框*1000字】5、保证人财务分析（1）财务报表说明报表期次报表口径本部 合并 汇总报表类别报表币种最近一期年报期次是否经过审计审计事务所名称审计事务所更换原因审计结果无保留意见 带强调事项段的无保留意见保留意见 否定意见 无法表示意见 提供的三年报表是否前后连续连续 不连续及原因： （2）资产负债表综合分析资产类科目科目名称上三年末上两年末上年末本期金额占比金额占比金额占比金额占比总资产合计流动资产合计货币资金短期投资应收票据应收帐款其它应收款预付帐款 存货长期投资合计固定资产净值在建工程无形资产负债类科目科目名称上三年末上两年末上年末本期金额占比金额占比金额占比金额占比总负债合计流动负债合计短期借款应付票据应付帐款预收帐款应交税金其它应付款一年内到期的长期负债长期负债合计应付债券长期借款刚性负债合计“刚性负债”短期借款应付票据（敞口）应交税金一年内到期的长期负债应付债券长期借款+长期应付款中的融资租赁借款所有者权益合计实收资本资本公积盈余公积未分配利润少数股东权益对资产负债中异常科目和金额较大的科目进行分析并对整体资产负债情况进行评价：【编辑框*1000字】（3）损益分析损益表 单位：万元项目名称上三年末上两年末上年末本期金额占比金额占比金额占比金额占比一、主营业务收入减：主营业务成本其它主营业务成本营业税金及附加二、主营业务利润加：其它业务利润减：营业费用管理费用财务费用三、营业利润加：投资收益补贴收入营业外收入减：营业外支出加：以前年度损益调整其它项四、利润总额减：所得税费用加：未确认的投资损失五、净利润属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益损益情况整体分析评价，对占比变动较大的科目进行说明，有其它利润来源的分析其它利润来源的原因及稳定性。【编辑框*1000字】（4）现金流分析现金流量表 单位：万元项目名称上三年末上两年末上年末经营活动现金流入小计经营活动现金流出小计经营活动产生现金流净额投资活动现金流入小计投资活动现金流出小计投资活动现金流量净额筹资活动现金流入小计筹资活动现金流出小计筹资活动现金流量净额现金及现金等价物净增加额现金流量趋势分析评价,对偏离度大的科目进行分析：【编辑框*1000字】（5）财务状况总体评价综合各项财务结果，对客户的财务状况进行综合性评价。【编辑框*1000字】（6）保证人授信情况分析【编辑框*1000字】（7）总体担保能力评价根据上述对担保人的分析，评价担保人的总体担保能力【编辑框*1000字】十、抵质押物分析(一) 抵押物分析列出抵押物权属证明文件清单（包括权属证明文件类型、标的物、权利人）、抵押物价值（分析其价值合理性、升减值趋势、变现性）。分析抵押行为的合法合规性，确认抵押行为是抵押人真实的意思表示。如是房产、土地使用权抵押：描述抵押物坐落位置及四至，土地性质，抵押物的产权归属，抵押物现状、成新度；描述抵押物周边状况：（交通状况、人流量、商业配套设施、及其它情况）；描述土地使用权必须说明实际缴付地价的数额和比例，地价的支付计划 。 【编辑框*1000字】 (二) 质物分析列出质押物权属证明文件清单（包括权属证明文件类型、标的物、权利人）、质押物价值（分析其价值合理性、升减值趋势、变现性）。分析质押行为的合法合规性；确认出质行为是出质人真实意愿的体现。描述监管方案及风险控制措施。【编辑框*1000字】十一、地方政府财力分析及政府性负债情况（如涉及政府融资类业务）（一）地方经济发展情况分析应对地方经济发展特点进行具体分析，包括地方经济的主要行业及发展趋势，地方GDP规模及增速，一般财政收入占GDP的比重等内容。【编辑框*1000字】（二）本级财政收支结构分析分析本级财政收入结构，包括一般财政收入、政府性基金收入、预算外财政专户资金收入的规模，分析地方本级税收收入、上级补助收入、土地出让收入所占比重。【编辑框*1000字】（三）地方政府财务简表分析科目（大类）科目（中类）科目（小类）上三年末上两年末上年末公共财政收入地方一般预算本级收入税收收入非税收入上年结余-调入资金-收入合计-上级补助收入返还性收入-一般性转移支付收入-专项转移支付收入-收入合计-政府性基金收入政府性基金收入-上级补助收入-上年结余-收入合计-地方政府债务余额直接债务余额-担保债务余额-负有救助义务的债务余额-政府债务余额合计直接债务余额+担保债务余额*50%本年还本付息总额-GDP-综合财力地方公共预算收入+基金预算收入+上级补助收入+地方国有资本经营收入-专项转移支出负债率（参考值为10%）年末债务余额/当年GDP债务率（参考值为100%）年末债务余额/当年政府综合财力偿债率（参考值为15%）当年还本付息总额/当年政府综合财力根据上表数据分析当地经济发展情况与信用