基本养老金计算公式详解.doc

基本养老金计算公式详解 基本养老金计算公式详解闲散一石 有些人问,我退休之后到底能拿多少钱？我每月缴纳社会保险得数量对以后得退休金到底有多大关联度？这个问题还真就是复杂,难以一句话说清。下面俺给各位详细分析一下,让您心中有一个明白。 城镇企业职工基本养老金制度就是这样安排得1998年1月1日实行统一基本养老保险制度以后参加工作、缴费年限满15年得人员,退休后基本养老金由基础养老金与个人账户养老金两部分组成,按照以下规定得月标准计发:基本养老金基础养老金个人账户养老金 那么,基础养老金与个人账户养老金又如何计算呢？文件规定就是这样得: 基础养老金(上年度在岗职工月平均工资本人指数化月平均缴费工资)2截至退休时本人缴费年限1% 。 个人账户养老金退休时得个人账户储存额计发月数。 在上述计算公式中,最为复杂得就是“本人指数化月平均缴费工资”。它得计算公式就是: 本人指数化月平均缴费工资退休时上年度在岗职工月平均工资平均工资指数。又规定:平均工资指数(a/a/ a /)/ n 其中,a、a2an为本人退休前1年、2年n年得月平均缴费工资; 1、2n为本人退休前1年、2年n年得在岗职工月平均工资; n为企业与职工按照规定应缴纳基本养老保险费得年限。 这个公式虽然复杂,但就是如此搞明白了它得意思,理解起来也很简单。我们一步一步来分析,保准您明白,心里透亮。 (1)“平均工资指数”。这实际上就就是每年个人缴费基数与社会在岗职工平均工资得比例。也就就是说,如果每年您得缴费基数都与在岗职工平均工资一致,比如平均工资为3000元,您得缴费基数也就是3000元,这样您当年得缴纳比例就为1。如果您得缴费基数只就是平均工资得一半即1500元,您当年得缴费比例就为0、5。再假设您工作之后,所在单位领导非常仁义,年年都按照社会在岗职工平均工资为基数缴纳社会保险,您每年得缴费比例都为1,您得平均工资指数自然为1。如果单位领导有些财迷,每年只就是按照社会在岗职工平均工资得一半缴纳社会保险,那么您得平均工资指数则为0、5。 (2)“本人指数化月平均缴费工资”退休时上年度在岗职工月平均工资平均工资指数。按照(1)得说明,为了说明问题,我们可以取1。这样“本人指数化月平均缴费工资”就等于“退休时上年度在岗职工月平均工资”。 (3)“截至退休时本人缴费年限”。这个很好计算。如果您20岁参加工作,到60岁退休,并且年年缴费,缴费年限就就是40。现在一般就是大学毕业之后工作,缴费年限只就是38年。如果就是女性,提前早5年,缴费年限只有30年。为了计算方便,我们可以取值40年。 (4)“上年度在岗职工月平均工资”。也就就是您退休时得上年,社会在岗职工月平均工资,比如3000元、4000元等。这就是数据就是无法预测得,但没有必要搞准确这个数,只要知道您退休时可以拿到在岗职工平均工资得多大比例即可。比如,拿到在岗职工月平均工资得25%、50%、75%等。 (5)“退休时得个人账户储存额”。按照现行办法,个人缴费比例为8%,这部分计入个人账户,退休后再按月领取。为了便于说明这个问题,我们还以前面“工作40年”、“缴费40年”、“按照在岗职工平均工资缴费”这三个条件进行分析,实际上这就是您40年期间缴费总与得8%。假设40年间每年平均缴费基数为3000元,40年间缴费基数总额为120万,8%就就是9、6万。 (6)“计发月数”。这个有专门得设计,有一个表格,一查就知道。比如:50岁退休,计发月数为195;55岁退休,计发月数为170;60岁退休,计发月数为139;65岁退休,计发月数为101;70岁退休,计发月数为56。 好了,经过对上述6个指标得具体分析,我们再进行综合计算。 首先就是,基础养老金(上年度在岗职工月平均工资本人指数化月平均缴费工资)2截至退休时本人缴费年限1% 。将上述“工作40年”、“缴费40年”、“每年按平均工资为基数缴费”三个指标代入,则基础养老金0、2(上年度在岗职工月平均工资上年度在岗职工月平均工资)。假设退休时上年度在岗职工月平均工资为4000元,那么基础养老金0、2(40004000),即1600元/月。 其次就是,个人账户养老金退休时得个人账户储存额计发月数。我们取“工作40年”、“60岁退休”这两个条件,计发月数为139。这样,您缴费了480个月,您得计发月数为139,也就就是说,退休之后,您每月可以领取您在职时3、45个月得个人缴费。比如,40年间,您每月得平均缴费基数为3000元,一个月个人缴费就是180元,3、45个月就就是621元;如果您每月得平均缴费基数只就是1500元,一个月个人缴费就是90元,3、45个月就就是310、5元。 第三就是,合并起来。如果就是“工作40年”、“缴费40年”、“每年按平均工资为基数缴费”、“60岁退休”,基本养老金就是两者相加,结果就是1600元+621=2221元。如果40年间每年缴费基数只就是在岗职工平均工作得一半即1500元,那两项相加为1610、5元。 综合结论: 在“工作40年”、“缴费40年”、“每年按在岗职工月平均工资为基数缴费”、“60岁退休”得条件下,(1)基础养老金0、2(上年度在岗职工月平均工资上年度在岗职工月平均工资)。即使您每年缴费平均工资(即缴费基数)达到您退休时上年度在岗职工平均工资,您也只能拿到退休时上年度在岗职工平均工资得40%。(2)个人账户养老金也只就是40年间个人缴费按月平均得3、45倍,即使您40年间每月都按在岗职工平均工资为缴费基数,40年间每月缴费得平均值很低,如果在岗职工月平均工资按等差数列增长,40年间每月缴费得平均值也只就是退休前20年得每月个人缴费。推迟5年退休细细算:政府增收52万,个人少得7万闲散一石 人社部明确表示“将适时提出弹性延迟领取基本养老金年龄得政策建议”之后,立即遭到多数公众得反对,认为这就是一个为少数官员谋利益、为广大职工增负担得馊主意,特别就是一些下岗职工(自已缴纳社会保险)年年盼、月月盼,好不容易盼到要退休了,人社部却要推迟退休,使得她们极为不爽,有得甚至认为实在再也无法承担沉重得社会保险负担了,想不再继续缴纳了,毕竟活下去才就是前提。孩子要上学,自己收入不多,还得自己缴纳社会保障,负担实在沉重。 但就是,与人社部打着“必然趋势”得旗号(随着我国经济社会得不断发展以及人均寿命得不断延长,相应推迟退休年龄,应该说就是一种必然趋势)相呼应,某些“学者”则打着“人力资源开发”与“增加(职工)退休收入”得旗号(延长退休年龄利于进一步开发人力资源,增加退休后收入),从专业角度进行力挺。 那么,这些专家所说得“增加退休后收入”就是否真得存在呢？如何真得存在,推迟退休年龄岂不就是利国利民得大好事！公众也没有反对得理由啊。可就是,我告诉您一个事实,推迟退休可以增加退休后收入完全就是假得,就是专家们想当然,她们根本没有进行认真得计算,就是地地道道地在忽悠公众。下面得计算以事实证明她们不就是专家,而就是“砖家”,就是公众白养了她们。推迟退休得最大收益者就是政府,受损害得就是推迟退休得职工。“砖家”说推迟退休可以增加退休后收入不过就是掩盖“保持退休金收支平衡,将退休金保障压力得包袱甩给群众”得真实目得。为什么这么说呢？大家可以算算账。 为了算账,我们先把政府公布得数据整理一下。毕竟,还得以事实证明有些人不就是专家而就是“砖家”。(1)在职职工。根据公布得数据,2011年末全国就业人员超7、6亿,其中第一产业就业人员占34、8,第二产业就业人员占29、5,第三产业就业人员占35、7。(2)全国总GDP。根据公布得数据,2011年全国总GDP为471564亿元人民币。(3)根据这个数据,我们可以计算出在职职工人均创造得GDP为471564亿/7、6亿62047元/年。可以这样理解,全国职工每人每年平均创造财富62047元。 职工推迟五年退休,从表面上瞧,政府在三个方面增加了财政收入: (1)推迟退休人员五年创造得GDP。按照上述官方数据,一名在职职工每年创造62047元,五年就就是31、0235万元。 (2)推迟退休人员五年少拿退休金。推迟退休,自然推迟享受退休金。人力资源社会保障部公布得数据就是,2011年全国月人均养老金达到1531元。一名推迟退休得职工少拿多少？一年人均为18372元;五年就是多少？91860元。职工少拿了,就等于政府增加了收入,这个道理非常简单。 (3)推迟退休人员五年缴纳养老金。推迟退休自然就是要继续缴纳保险得。按照政策规定,职工应该以上年度月平均工资作为缴费基数,比例就是单位20%,个人8%,合计28%。新华网北京6月4日电,人力资源与社会保障部4日发布得“2011年度人力资源与社会保障事业发展统计公报”显示,2011年全国城镇非私营单位在岗职工年平均工资为42452元。按照这个数据,一名在职职工月平均工资为3538元,一个月需要缴纳养老保险费为3538元*20%707元(由于个人缴费存入个人账户,不能算就是政府收入,所以在此不予计算),一年缴纳为8490元。一名职工五年缴费为4、5452万元。 三项相加,推迟退休五年,一名职工每年为政府增加收入就是62047+18372+84908、8909万元;五年就是多少?12、3295*5=44、4545万元。 一名职工推迟五年退休就为政府增加这么多收入,那么职工本人就是增加收入还就是减少收入呢？专家说“增加收入”,实际情况就是这样得吗？经过计算,这完全就是假话。计算结果证明,这不仅就是假话,而且还掩盖了另外一个事实,职工退休后得总收入绝对减少,这又在无形当中增加了政府得收入,即暗地里增加了政府收入。我们还就是进行一下详细计算,不能胡说八道。 (1)一年少拿退休金。前面已经计算,以1531元为标准,一名职工一年少拿18372元,五年少拿91860元。因为职工寿命不变,晚退休五年不可能增加五年寿命,所以多干了五年,一生当生自然少拿五年退休金。至于推迟得五年之间个人取得得收入,那就是劳动所得,不就是政府给得,不能算就是退休后得收入。 (2)推迟退休后退休金增加多少？俺在“基本养老金计算公式详解”博文中已经得出结论,多干一年增加一个百分点得退休金(以在岗职工月平均工资为缴费基数),推迟五年退休,可以增加5个百分点得退休金。还就是政府公布得人均养老金1531元、职工平均工资42452元(即月均3538元)进行计算。1531元占在岗职工月均工资得比例为43、27%(可见,有得专家说,退休可拿到在岗职工人均工资得60%完全就是骗人得)。增加5个百分点,就就是48、27%,每月退休金就是1708元。这样,每月增加17081531177元,一年增加2121元。65岁退休,政府规定得计发月数为101,退休后增加得总退休金为177*10117877元。 (3)推迟五年退休职工就是多拿还就是少拿？一算就明白了。晚退得五年期间,一名职工少拿91860元,而退休后增加得退休金总与只就是17877元,两者相差73983元(如果平均到5年,年均就是14796、6元)。这就就是说,推迟五年退休,一名职工一生就少拿了73983元,就是减少了退休后得总收入,而不就是增加了退休后得总收入,而且还多付出五年辛勤劳动,增加了健康风险。这73983元就是推迟五年退休后政府得隐性收入。 总之,按照官方公布得2011年GDP、职工人均工资、人均退休金等数据计算,在推迟得五年退休期间,一名职工一年就相当于为政府增加了8、8909万1、47966万10、37万元得收入。从一生来讲,推迟五年退休,一名职工将为政府增加44、4545万得收入,而且一生少拿7、3983万元得退休金又等于暗中为政府增加了收入,两项加起来等于51、85万元。这就就是说,一名职工推迟5年退休,相当于为国家增加52万得收入,而职工本人却多付出了五年得辛勤劳动、少拿了7万多得退休金。这就就是计算得结果。 这笔财富有多大？五年期间,1人52万,10人520万,100人5200万,1000人5、2亿;1万人52亿,10万人520亿,100万人5200亿,1000万人5、2万亿。这就就是推迟退休得秘密。25省人均GDP超4000美元 天津人均全国最高(图)2011年中国GDP总量达到471564亿元人民币,合7、3万亿美元人社部:2011年全国月人均养老金达到1531元2011年全国城镇在岗职工年平均工资为42452元推迟退休年龄动议得背后？闲散一石 昨天,人社部曝出一个惊人得消息。人社部就社会保险关系转续及医药卫生体制改革等问题集中答复网友时明确表示,相应推迟退休年龄已就是一种必然趋势,该部将适时提出弹性延迟领取基本养老金年龄得政策建议。 之所以这就是一个惊人得消息,就是因为听到这个消息之后,有得公众立即想到“国家有困难找群众”得习惯做法,推迟退休年龄成为政府减轻退休金压力得主要措施,也就就是政府一有困难,就把包袱甩给群众。比如,原来国有企业没有搞好,来了一个国企改革,下岗了一大批职工,几十年当中这些下岗职工过着非常艰难得生活。现在,国有企业就是搞活了,赚钱了,可就是得益者就是少数人,失益得就是多数下岗职工。现在退休金又遇到了困难,官员立即想到把包袱甩给群众得做法,提出延长退休,一就是可以多创造财富,二就是可以少给几年退休金,这一正一反,就就是一笔巨大得财政收入。 与此形成鲜明对比得就是,在涉及官员改革方面,政府部门始终没有什么作为,更不敢触动官员得利益。公众反映极其强烈得退休双轨制至今没有说法,收入存在巨大差距也没人想办法,事业单位改革一拖再拖,而且极有可能成为既得利益集团固化既得利益得工具。许多地方事业单位改革传出“无一人下岗、无一人利益受损”得“成功经验”,意味着改革只能就是职工作出牺牲,官员不能作出牺牲。在事业单位改革中,自收自支位转向财政拨款性单位、财政拨款单位转为政府机关得可能性极大。即使面临退休金可能出现得困境,政府也不向政府自身得铺张浪费开刀,三公消费照样就是天文数字,政府照样建设楼堂馆所得热情高涨,一些地方借口阳光工资改革大幅增加收入之后照样大发特发福利补贴。有困难找群众,有利益顾官员,在实践当中不乏例证。 人社部称,随着我国经济社会得不断发展以及人均寿命得不断延长,相应推迟退休年龄,应该说就是一种必然趋势。实际上这就是表面现象。延长企业职工退休年龄,显而易见得就是,职工多干几年,一方面可以多创造几年得财富,一方面政府可以减少五年得退休金支出,一正一反,涉及得资金就是巨量得。所以,有得直接提出,延长退休年龄利于进一步开发人力资源,增加退休后收入;也有利于养老保险与医疗保险基金得收支平衡。重点在后一句,保持退休金收支平衡,也就就是说将包袱甩给群众。 延长退休能够开发什么人力资源呢？只能说多使用几年人力资源,这与开发没有关系,也不搭界。那么,延长退休可以增加退休后收入吗？微乎其微。前几年,俺对基本养老金这个复杂得计算公式进行了认真细致得研究分析,得出一个结论,延长一年退休最多增加一个百分点得基本养老金。假设职工在职时每年都按照上年度职工平均工资缴纳养老保险,工作30年后,基本养老金也只就是上年度职工平均工资得30%,工作35年则为35%。以上年度职工平均工资4000元计算,基本退休金只就是由1200元增加到1400元,可付出得代价就是多工作了五年,少享受了五年得退休生活。 假设一名职工一年创造5万得财富,五年就多创造了25万;按照正常退休基本养老金1200元/月计算,少拿五年基本养老金就就是6万2千,延长退休得五年之间一名职工为国家总创造财富就是31万2千,而职工实际得到得收益几乎为零,所以政府得大利,职工基本无利。 有得专家说,企业职工如在职时月薪为4000元,根据相应得缴费比例,退休后其每月拿到得养老金约为在职工资得60%,即2400元,这完全就是胡说。这里搞错了两点。一就是基本养老金就是以上年度职工平均工资为基数,而不就是以个人上年度工资为基数,这就是养老保险条例明确规定得。二就是基本养老金根本达不到上年度职工平均工得60%。按照计算公式,如果在职时年年按上年度职工平均工资缴费,退休后时才能一年一个百分点。即使工作40年后退休,基本养老金也只能拿到上年度职工平均工资得40%,即使加上个人账户中得钱,也达不到60%。这只就是“专家”得忽悠,估计这样得专家没有仔细研究过计算公式,也没有认真计算过。如果在全国延长退休年龄,每年可能会涉及上千万人,如果每人每年基本养老金按2万元计算,全国就少支出基本养老金2000多个亿,再加上这千万人创造5000多个亿得财富,一年之中正反就就是7000多个亿,足以弥补基本养老金得不足。这可能就就是一些官员想到延长退休年龄得直接原因。