会计交接清单-.doc

会计资料交接清单 有限公司原主管会计 因工作变动，现将其经手事项移交给 ，移交清单如下：1、记账凭证，从201*年*月截止到201*年*月（共*本）； 2、抵扣联扣税凭证，从201*年*月截止到201*年*月； 3、总分类帐帐本一本，应交税金明细账帐本一本，分期收款发出商品帐本一本，明细分类账帐本一本，库存商品帐本一本，均从201*年*月截止到201*年*月；4、纳税申报表，从201*年*月截止到201*年*月； 5、公章一枚，发票专用章一枚，业务专用章一枚，合同章一枚，税控IC卡一个； 6、营业执照正副本各一份，食品流通许可证正副本各一份， 税务登记证正副本各一份，组织机构代码证正副本各一份； 锦国敌着蟄饭时。 经手期间得账务如有问题，可继续追查、核实，因财务工作有时间得延续性，交接未尽事项应继续询问、核实、明确责任。薟諉阑枣伦鍥总。移交人： 接交人： 监交人： 201*年*月*日星期四会计交接手续 1、交接前得准备工作。钸顏鹇馁镨忧晖。会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作：鯧錄礬关禄统颯。已经受理得经济业务尚未填制会计凭证得应当填制完毕。尚未登记得账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。整理好应该移交得各项资料，对未了事项与遗留问题要写出书面说明材料。编制移交清册，列明应该移交得会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其她会计资料与物品等内容；实行会计电算化得单位，从事该项工作得移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。备潋矶栅绩鏢椁。会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题与会计人员得情况等向接替人员介绍清楚。贽巹鲂戩谌颍蚬。2、移交点收。移交人员离职前，必须将本人经管得会计工作，在规定得期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。緦诺跸輻荦鸝鏜。具体要求就是：现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。遜躥淀懺钠糾况。有价证券得数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。会计凭证、会计账簿、财务会计报告与其她会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。银骒見铮識顶蘢。银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资与债权债务得明细账户余额，要与总账有关账户得余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大得往来账户要与往来单位、个人核对。锵氫詰弃欽訛钸。公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其她物品等必须交接清楚。实行会计电算化得单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。釹鸢铁籪缮毡铗。3、专人负责监交。为了明确责任，会计人员办理工作交接时，必须有专人负责监交。通过监交，保证双方都按照国家有关规定认真办理交接手续，防止流于形式，保证会计工作不因人员变动而受影响；保证交接双方处在平等得法律地位上享有权利与承担义务，不允许任何一方以大压小，以强凌弱，或采取非法手段进行威胁。栈颯嵐閏凿葦纠。移交清册应当经过监交人员审查与签名、盖章，作为交接双方明确责任得证件。对监交得具体要求就是：一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人（会计主管人员）监交。会计机构负责人（会计主管人员）办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。所谓必要时由主管部门派人会同监交，就是指有些交接需要主管单位监交或者主管单位认为需要参与监交。通常有三种情况：一就是所属单位负责人不能监交，需要由主管单位派人代表主管单位监交。如因单位撤并而办理交接手续等。二就是所属单位负责人不能尽快监交，需要由主管单位派人督促监交。如主管单位责成所属单位撤换不合格得会计机构负责人（会计主管人员），所属单位负责人却以种种借口拖延不办交接手续时，主管单位就应派人督促会同监交等。餼橫鈞綿简舆谲。三就是不宜由所属单位负责人单独监交，而需要主管单位会同监交。如所属单位负责人与办理交接手续得会计机构负责人（会计主管人员）有矛盾，交接时需要主管单位派人会同监交，以防可能发生单位负责人借机刁难等。此外，主管单位认为交接中存在某种问题需要派人监交时，也可派人会同监交。渑赚銩枨恆娄绻。4、交接后得有关事宜：会计工作交接完毕后，交接双方与监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方与监交人得职务、姓名，移交清册页数以及需要说明得问题与意见等。銀钗勢缫认韌馱。接管人员应继续使用移交前得账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整。移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。