公司经营管理策划.doc

公司经营管理策划
公司经营管理策划
第一部分 公司组织结构框架

第二部分 总经理
◆ 重大决策
◆ 品牌战略
◆ 综合管理
◆ 确定编制
◆ 确定薪酬
第三部分 办公室
◆ 行政事务
◆ 招聘员工
◆ 人力资源管理
◆ 工资管理
◆ 培训员工，优胜劣汰。
◆ 执行经济责任制考核
◆ 规避劳动争议风险
第四部分 设计部
◆ 产品平台设计
◆ 市场反馈
◆ 新产品试销协助
第五部分 采购部
◆ 平行采价，相互制约。
◆ 事前质量把关，事中质量反馈（如裁剪环节），事后协调供应商解决，工作质量纳入经济责任制考核。
◆ 执行财务部总账岗位要求的“账套1”增值税进项发票调配。
第六部分 生产部
一、生产工艺细则
二、生产计划
生产计划量=销售部要货计划汇总-当前成品库库存+成品库经常周转量
生产过程跟踪作业单
1、生产跟踪单要点：
◆ 配料单（含人工费）
◆ 实际耗料
◆ 实际人工
◆ 对比分析
◆ 生产工人计件工资的计算依据
◆ 相关责任人纳入经济责任制考核
2、外加工跟单
①加工要求
②对受托单位的监控：
◆ 生产工艺
◆ 质量
◆ 数量
◆ 交货时间
三、生产环节相关责任人的经济责任制考核细则
第七部分 销售部
一、销售员责任合同
◆ 销售区域分配
◆ 任务总量
◆ 回款进度跟踪考核
◆ 费用投放规则
◆ 费用承包
◇费用管理办法细则
◇ 销售费用预借及报支管理办法
◇ 白条费用管理办法（与财务部企业所得税调控配套）
◆ 要货计划（生产计划的来源）：
本期要货量=历史同期+本期计划增长量-市场库存+经销商经常周转库存+当前市场微调因素
◆ 在公司“经营管理系统”里完成经销商（客户）要货下单
◆ 费用计划（财务预算的依据之一）
◆ 应收账款管理制度
◇ 经销商（客户）库存定额管理（经常库存、保险库存、最高库存）
◇ 发货事前审核
◇ 应收账款预警制度
◇ 对账程序及责任
◇ 坏账损失责任赔偿管理办法
◆ 产品定价规范
◆ 销售协助
◆ 违约责任
二、经销商(客户)销售协议
◆ 所辖区域
◆ 协议销售总量
◆ 回款进度
◆ 要货规则
◆ 定价及维护
◆ 付款规则
◆ 费用支持规则
◆ 换退货规则
◆ 销售协助
◆ 售后服务
◆ 违约责任
三、经销商（客户）选择、评估办法：
◇ 定位（门当户对）
◇ 品牌意识
◇ 发展意识
◇ 服务意识
◇ 对自身经营状况、市场环境熟悉程度
◇ 物流资金管理
◇ 人员管理
◇ 法人合作意愿
◇ 合伙人合作意愿
◇ 同业口碑
◇ 零售店知名度
◇ 批发知名度
◇ 客情
◇ 经营品牌
◇ 同我产品类占比实力（包括资金、运力、人力、网络）
◇ 下设阶次（下设几级批发商，几类专卖店、零售店及数量）
◇ 现经营品牌
◇ 信誉
◇ KA业务
◇ 网络消化能力
◇ 管理水平
四、经销商（客户）撤换管理办法
1、批准
2、退货规则及审批
3、退款规则及审批
五、已发生未报支费用管理办法
为保证费用投放与回款匹配，为防止费用年终一次性报支，费用产出比极其波动，误导管理层数据。
六、销售员责任承包考核实施方法
第八部分 财务部
一、 会计核算科
1、 总账
◆ 忠诚可靠；
◆ 主持公司会计核算工作，熟练运用用友ERP财务软件进行账务处理；
◆ 编制出具会计报表；
◆ 纳税申报，调控好以下综合指标：
◇增值税税负率
◇所得税税负率
◇毛利率
◇销售费用率
◆ 负责收入、成本、费用、资金的监督管理；
◆ 负责会计档案的装订保管；
◆ 配合审计定期进行资产盘查；
◆ 配合审计做好经济责任制绩效考核。
2、 出纳
◆ 职业素养好，确保资金安全运作；
◆ 办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务；
◆ 序时登记现金收付备查台账，以备现金盘查；
◆. 登记现金和银行日记账；
◆ 严格执行采购领用支票的手续，控制使用限额和报销期限；
◆ 熟练用友ERP财务软件正确编制现金、银行的记账凭证并及时传递；
◆ 配合有关人员及时开展对应收款的清算工作；
◆ 严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全；
◆ 月终，总账、出纳实地盘查库存现金，接受监督，编制现金盘存表备案；M4UQhTe。
◆ 月终，核对银行对账单，编制银行存款余额调节表并备案；
◆ 负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作；
◆ 配合财务部经理做好融资贷款事宜；We0d4og。
◆ 完成财务经理临时交办的其他工作。
3、成本会计
① 基础工作：
◆ 负责成本、费用会计核算；
◆ 准确归集成本，费用的，合理分摊各项费用；
◆ 编制成本类会计凭证；
◆ 定期编制成本报表、书面分析报告；
◆ 做好相关成本资料的整理、归档工作。
◆ 财务部经理交办的其他工作。
② 成本管理工作：
◆ 区域分管销售员在公司“经营管理系统”完成客户要货下单，成本会计根据经销商（客户）销售协议中约定的付款规则及发货额度进行审核，并实时开单；通知发货；4RAIsoY。
◆ 根据销售员承包合同、经销商（客户）协议审核销售费用，数据录入“公司经营管理系统”；
◆ 审核“生产跟踪单”，对比分析产量与耗用，对不合理、浪费损失经相关责任人确认，汇总后填制“考核单”交主管确认后纳入经济责任制考核。yfrt8ds。
◆ 根据“账套1”的销量，运用“虚拟产量调配法”倒挤原材料领用及完工产品，解决“账套1”库存商品、原材料实地盘存无法相符这个“死结”，规避涉税风险；5s4oBSE。
二、 财务监督科
审计
◆ 审计监督会计核算科的所有工作质量，是否安全有序；
◆ 审计监督公司所有规章制度的执行情况；
◆ 对公司的资金、财产的完整安全进行监督审计；
◆ 对公司的财务收支计划、投资和经费的预算，信贷计划和经济合同的执行以及经济效益进行审计监督；
◆ 对公司的会计报表进行审计；
◆ 对公司的销售承包经营责任及考核进行审计评议，对销售人员、管理人员的调任、离职进行审计及监交；
◆ 对公司的内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查；
◆ 对侵占公司资产，严重损失浪费等损害进行专项审计，向公司最高领导出具书面审计报告。
三、 原料、包装、辅料、成品仓库管理制度
要点：
◆ 严格收发、领用手续；
◆ 建立备查台账，出入库原始记录；
◆ 收发记录在“经营管理系统”存货管理模块实时处理；
◆ 接受审计监督，月终实地盘存，短少须责任赔偿；
◆ 收发凭证序时装订归档，安全存放；
◆ 工作质量纳入经济责任制考核。
四、 财务经理（或科长）工作职责
1、指导会计基础工作
◆ 会计信息报告质量；
◆ 完善内部会计、审计和内控制度；
◆ 税收策划；
◆ 数据管理；
◆ 开展经济活动分析，编制财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益；
◆ 负责制定利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。
◆ 管理会计人员。
2、价值管理
◆ 资金链管理；
◆ 现金流量管理；
◆ 营运资本管理；
◆ 融资管理。
3、内部财务控制
◆ 经营计划；
◆ 财务预、决算；
◆ 绩效考核；
◆ 参与薪酬激励。
第九部分 电脑中心——《内部经营管理系统》
释义：
《内部经营管理系统》是公司必须建立的数据采集以及实时处理各项业务的管理平台，它的初始设计是由公司管理机构与电脑程序设计人员共同完成，是公司内部经营管理软件系统，它是公司管理层了解经营状况，进行重大决策的最重要的数据来源，是检验各部门工作质量重要依据，是内部经济责任制绩效考核的基础，它通过服务器控制、用户权限、模块权限确保其安全性，建议公司建立或在原有的基础上予以拓展。UUzz9ur。
主要模块组成 ：
1. 员工档案
2. 工资系统，计件工资
3. 产品价格信息
4. 原材料、包装物、辅料品项、价格及供应商信息
5. 应付账款明细查询
6. 公司成品理论配料单
7. 生产过程跟踪单
8. 外加工跟单
9. 存货管理系统
◆ 原材料、包装物、辅料收发存及储备量定额
◆ 库存商品收发存
◆ 产量
◆ 销量
◆ 发货
◆ 回款
10．经销商、专卖店、卖场、客户基础信息
11. 客户要货下单及确认
12. 应收账款查询及预警
13. 经销商或客户产品库存采集
14. 销售费用明细分类、数据采集、查询及核对
15. 经销商或客户信誉等级评估，费用投入产出评价。
16. 销售员费用借款数据核对
17. 管理费用明细分类、数据采集及审核评价
18. 报表数据输出
19. 其他
以上阐述如有不当之处，敬请指教。
施卫标
2011-4-11