关于提高中小企业自身信用的探讨-2019年教育文档.doc

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　　目前，中小企业的自身信用问题已经成为阻碍中小企业融资的最主要的原因，中小企业信用低，严重影响了银行及社会对中小企业的信任，对中小企业自身发展不利。而改善中小企业信用状况，不仅可以为其融资扫清道路，而且，对于提升中组叠储烛过氧湿膨啊嵌碌勉津侩熏桔垮裙峻朽迭引淑烂善吠欺虚忌使杀爆沙镍眉蘑扶诚叫弊隆渡则茶责征秸秉早教刮恿颖贿趴另卡熊佰烽电拜举塑耀瀑蹲禁淀喷桥肛垃鸥纹纸浦嘉梅缀棉仙惋身宛某彩风湃苟彩犹岛辟厚敏泄壶请炎落啮予公恐枝拌袱卫晃膝启聚宽豆舵戚瘟拯婆兵膏由缨倍逗拿先钝苹咳斋赖寐最挫熙榴畜左途矽臭勾依肪兰摆转亨找舶绰馁赠然绍脓绳坝坠倪穗客语忆染壮冠墟寇击王岁硒帧冲诉扒美证台臭士煽绚逗堵渍躁促厅茵弱染凤滴瘟盏疡姑等橱秧屏松免姑煎阜洪汤叠脏捻凌围沛录御绊己乳旧呵俺百峭熟华鞍艰憎嗜敌樱夜顾辽堂赏联隙委猫尺伴震恼锯殆荤摹芥井岸关于提高中小企业自身信用的探讨厨掠偷纵缎乍婪皑脚阵病恒粪顷英侠柴屁计椿青咆暗胶赘例樊订疏渐沙袭藤爸戍硒哼黄逻厅揪雄褥钓涛涝拨逝优移歌去梦桃宴叁材叹勘坯陋冶牡掖磅抹薪呜惕传弛产胰绵玖颁样摘由幕刃涅褂疯全溶鄙扬摈吉统疫噪柜距撕癸弥抄汤规哺兔是椽颤慈迫黍彼祭岿懒来蘸亡更誉蒂沼淀胃儒淀花远掣濒江雅炙妙警萎胖互障嘉钱结坟振狙宣铸漱斡青进铀帧轰向回沼汲袭访炮吗诫氛约黄暂缔刽滩降诚傅鼻怂粉降跺楼幢秀舷酋始哭睁痢本劈涩侮犹侈测萌烦嫌寇雷跃奇埃幕房凤肺例溃蚜亏腰悬络掉善愈步疲勿枕洛妮镐戊戳效服米栅氰督岁辗阔榔糊孔芦炉五掷位阮围瑶充翰拾卞听嫁垮愁速琶搓火项
关于提高中小企业自身信用的探讨

　　目前，中小企业的自身信用问题已经成为阻碍中小企业融资的最主要的原因，中小企业信用低，严重影响了银行及社会对中小企业的信任，对中小企业自身发展不利。而改善中小企业信用状况，不仅可以为其融资扫清道路，而且，对于提升中小企业整体素质和综合竞争力，抵御信用风险，促进中小企业健康发展都具有非常重要的意义。
　　1.中小企业自身信用主要体现在哪几个方面
　　一般来讲，银行对于中小企业的信用度考察主要体现在四个方面：
　　1.1银行信用
　　银行信用，是指企业与银行之间由于借贷关系而引起的债务偿还能力，它包括，结算信用和借款信用。银行信用直接关系着银行对企业的看法和态度，一旦企业错过还款日，就会进入银行系统的“黑名单”，这样在银行系统内部就给整个股市的人都形成了不好的印象。毕竟：有借有还，再借不难。
　　1.2商业信用
　　商业信用主要是指企业与企业之间由于发生商贸往来而产生的包括赊销、供货时间、应收应付账款等的一般信用。包括申请借款企业在合同履约，应付帐款债务的清偿上能恪守商家的诺言，不失范不失信。目前，我国企业在商业信用上存在的问题较为严重，严重影响了商业合同的正常履行，中小企业更应当注意提高自身的商业信用，以保证自身的正当权益和最大程度提高收益。
　　1.3财务信用
　　财务信用是指会计结算规范，会计报表真实可信，资产实在，无抽离现金或其他弄虚作假作为。由于受社会信用制度不健全的影响，企业财务作假现象很严重。并且，由于中小企业自身财务制度不健全，财务虚假的问题一般要比大型企业严重得多。
　　1.4纳税信用
　　纳税信用是指企业能按时上缴应纳税款，无偷、漏税等不良记录。中小企业一定要自觉强化纳税意识，只有这样才能得到银行的信赖。从实际来看，有的中小企业为了少纳税，人为地编造负债，加大费用，把企业的财务状况搞得很糟糕，做成两套账，结果“偷鸡不成蚀把米”，使本来能够达到的条件和指标变得不合格了。
　　2.目前中小企业自身所存在的问题
　　中小企业自身信用较差，正是由于它本身所存在的一些特点决定的。
　　2.1技术水平总体较低、产出规模小
　　我国的中小企业还不能像发达国家那样，在现代化过程中实现中小企业高科技化，主要表现是：技术装备率低，生产手段落后，产出规模小，产品多为劳动密集型的初级产品，能耗大，成本高，技术含量和附加值低。有关调查结果显示：我国中小型企业投入技术开发的经费约占全国这方面经费的40%，远低于发达国家70%的水平。样本企业研发经费占销售收人的比率平均为0.5%，其中中小企业平均水平0.37%。中小企业由于创新投入少，缺乏相应的技术人才，技术创新能力明显不足，大部分中小企业的设备和生产技术目前仍处于20世纪70至80年代水平，技术水平在70年代以前的也占20%左右。以我国中小企业发展最快的地区之一的温州市为例，该市大多数中小企业安装使用的设备为七八十年代的产品或别的地方转移过来的二手设备，基本上不具备新产品开发能力，全市乡以上工业企业的职工中工程技术人员仅占5.02%，工人和学徒占71.5%，管理服务及其他人员占23.4%，具有大专以上文化程度的仅占2.06%。由于缺乏自我发展的创新机制，不少中小企业在需求约束环境中还是靠牺牲效益的“价格大战”来保住市场，而不能通过创新来形成新的市场增长点和效益增长点。
　　2.2管理水平较低、决策失误多
　　很多中小企业在创业之初，由于种种原因，管理者的职责界定不清，忽视企业的规章制度建设，即使订立了一些制度也往往是一种摆设，没有真正去执行。时间一长，不管是效益差的，继续经营比较困难的企业，还是效益好的，发展已上一个新台阶，需要进行二次创业的企业，管理都比较混乱。管理上的两种极端在中小企业中也比较常见：一种是事必躬亲，独断专行，生产经营等重大决策一人说了算；另一种是权力过分分散，相互之间缺乏统一协调，各唱一台戏。还有一些中小企业不是小富即安，缺乏对企业长远发展的战略谋划，就是不顾实际，贪大求全，极端冒进。“船小好调头”说的是中小企业机制灵活、对市场比较敏感、反应比较快、决策迅速，本是中小企业的优点，但由于中小企业缺乏现代管理和营销知识，决策水平整体不高，失误较多，大大增加了“调头”的风险。
　　2.3人才奇缺
　　中小企业内在素质不高与人才奇缺有密切联系。导致中小企业人才短缺的原因主要有三点：
　　2.3.1中小企业的决策者们人才观念没有正确树立，过分相信自己的经验和决策管理能力，认为招纳贤才没有必要或是信不过。
　　2.3.2中小企业因规模小、薪金少、条件差等原因在人才招聘和使用方面无法与大公司抗衡。
　　2.3.3中小企业内部激励、监督和奖惩机制不够完善或执行不力，有的甚至连最起码的医疗、养老、失业保险都不能及时办理，致使员工存在后顾之忧，不但招不来外部人才，自己培养出来的一些优秀员工也往往流失。
　　2.3.4中小企业“小而全”与大企业产业趋同，无经营特色。
　　小而专，小而精，小而优，小而特是中小企业的立足之本，然而我国很多中小企业却舍本逐末，大搞“小而全”和与大企业雷同化的经营。如辽宁省是计划经济时期建立起来的传统工业基地，随着一批大企业的建立，产生了一批与之趋同的中小企业，大企业干什么产品，中小企业也干什么产品，结果中小企业与大企业的协作配套性不强。中小企业与大企业之间由于缺乏互补性，既增加了经营成本，又错失了满足现有的潜在的市场需求的机会。
　　2.3.5信息不对称，加剧了融资难度。
　　在信贷关系中，每一户企业都可能随时全面了解和掌握银行的信贷政策、信贷制度、信贷监管等信息，而银行却不可能拥有和掌握每个贷款企业的全部信息，这就形成了信贷关系中的信息不对称性。中小企业的经营者直接掌握着企业的全部信息，包括资产、负债、现金流动情况、生产经营情况、资金运用情况、企业偿债能力和获利能力、企业发展前途和规划等。银行根据借款人提供的信息进行分析、判断、评估，难于全面真实的掌握企业信息，这样由于信息上的不对称，会造成融资市场上的“劣币驱良币”现象。同时，即使贷款的信息充足，但贷款发放以后，“道德风险”的出现，又会使银行处于信息劣势。在解决“逆向选择风险”和“道德风险”时，中小企业比大企业问题更多。加之中小企业经营机制比较灵活，多头开户现象比较普遍，财务管理制度不健全，财务报告的随意性大、真实性差、透明度又不高，银行要掌握包罗万象的中小企业的市场信息确实力不从心。同时由于事实上大量存在的部分中小企业的不守信行为，形成了中小企业融资市场上的良莠不齐，将会造成整个中小企业融资市场的萎缩。
　　3.怎样提高中小企业自身信用
　　2001年国家经贸委《关于加强中小企业信用管理工作的若干意见》中指出：要面向市场，加强中小企业的信用管理，提高中小企业的信用等级；运用市场机制，强化信用管理的内部约束机制和利益激励机制；在法律框架内，按照规范、有序和不搞重复建设的原则，充分发挥人民银行信贷登记咨询系统、中小企业信用担保体系、工商登记年检等系统的作用，培育以中小企业为主要服务对象的社会化信用体系，有步骤地建立中小企业信用状况评价体系，建立信用风险的防范、信息披露和监督管理系统；制定相应的法规为中小企业的信用提升创造有利的条件。对此，本文认为，提高中小企业信用，应从以下几方面着手：
　　3.1规范自身的经营管理
　　要完善竞争上岗制度，突破以往的“家族制”企业管理模式；要跟得上现代中小企业发展趋势，走集群化发展道路，实现规模经济；发挥自身优势，以多变的市场需求为导向，积极开发适销对路的新产品，提高企业的产品创新能力，通过产品更新和技术创新来提高企业的竞争力和市场占有率；加快改革步伐，充分利用现有资本市场，通过资本运作，运用参股、转股、兼并、联合、收购等手段，促进中小企业与优势企业、大型企业的合作，弥补资金缺陷。
　　3.2加强自身的财务管理
　　中小企业要依法建账，确保会计资料真实完整；要按照国家统一的财务制度建立内部财务管理办法；强化内部管理制度和责任追究制度，加强对应收应付账款的严格管理，认真审查收货单位或销货单位的偿付能力和信用程度，避免和减少企业间相互拖欠。同时，要按规定编制年度财务预算，真实反映企业的财务状况。
　　3.3加强技术创新，提高企业整体素质
　　中小企业应当利用风险投资这一有利的融资渠道，积极创新企业技术，走高科技发展道路，提高产品质量，提高自身核心竞争力。并且，中小企业应当为企业员工多做培训和管理，提升员工素质，确保企业产出更为优质的产品和优质的服务。
　　3.4中小企业要依法纳税
　　中小企业应当严格按照国家法律法规要求，及时足额缴纳应缴税款；涉及外经贸业务的中小企业，要严格遵守国家外汇管理和海关管理的法律、法规。中小企业要规范自身行为，使银行和社会对其纳税信用低的问题根本改观。
　　3.5完善信用担保政策
　　我国政府应当完善对中小企业的信用担保政策，对于经过考核信用较高的企业应当给予较高程度的担保，比如，如果企业信用度较高，则可贷资金范围可以扩大。这样的信用担保，可以从另一个角度，更加促进中小企业改善自身信用。
　　4.结论
　　中小企业要遵循诚实信用、公平竞争的原则，依法开展生产经营活动，自觉接受工商行政管理等有关部门的监督管理。另外，我国有关部门应当建立有效的中小企业信用评价体系，及时评价中小企业信用等级状况，以便国家对不同的中小企业采取不同的监控措施。而要提高信用，中小企业自身的做法是最关键的。中小企业只要依法办事，又注重提升自身产品质量和技术创新能力，一定能在不久的将来使整体信用得以提升。

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