广东省地方税务局网上办税系统.pptx

网上办税培训内容u 系统概述 u 操作流程u功能模块的详细介绍u 常见问题u 注意事项u 服务渠道1网上办税什么是网上办税？是一种通过互联网以远程方式处理纳税人的纳税申报、扣缴税费、税收信息管理等涉税事务的新型办税的方式。“网上办税”是广东省地方税务局为纳税人提供的基于互联网的方便、快捷、优质办税服务项目。是属于电子申报的一种形式。2网上办税优点和功能网上办税优点方便办理，安全可靠费用低廉，省时快捷操作简单，界面友好信息接收，反馈及时网上办税目前可以实现纳税申报个人所得税社保费管理发票管理涉税查询涉税提醒网报代理财务报表3网上办税实现的条件计算机硬件要求：Intel Pentium 以上PC机或兼容机32M内存以上50M以上的硬盘剩余空间可连接上网软件要求：Windows 2000或Windows XP操作系统(或更高版本)；Microsoft IE6.0(或更高版本)纳税人需跟商业银行签订ETS或EFS扣款协议；报税员应熟悉电脑操作和报税业务，具备上网的基本知识 4 2网上办税总体流程5业务申请业务申请登录办税大厅登录办税大厅业务办理业务办理退出登录退出登录纳税人申请开通网络申报功能，要到所属税务分局办理纳税人被批准网络申报后，将会获得一个网上办税账户 用户名：纳税人编码 密码：税局告知的初始密码登陆网上办税大厅进入所属地市门户网站进入所属地市门户网站登陆网上办税大厅7办税大厅登录界面8输入输入用户名，密用户名，密码码,验证码验证码，点，点击击“登录登录”系统状态提示包括：空闲、良好、繁忙、维护。请尽量选择系统空闲或良好状态下登录操作。修改初始密码9修改初始密码10修改初始密码11点击点击“确定确定”后，重新通过后，重新通过用户名、修改后的密码、验证码登陆。用户名、修改后的密码、验证码登陆。网上办税大厅界面12栏目菜单栏目菜单用户用户信息信息辅助区辅助区工作区工作区修改密码13安全退出安全退出网上办税大厅界面涉税提醒14本期应申报而目前还没本期应申报而目前还没有进行申报的税种。避有进行申报的税种。避免因漏申报而受到处罚免因漏申报而受到处罚已纳税申报而未扣缴税已纳税申报而未扣缴税款的情况，可根据提醒款的情况，可根据提醒及时清缴税费及时清缴税费网上办税大厅界面纳税申报15网上办税大厅界面个人所得税16网上办税大厅界面发票管理17网上办税大厅界面财务报表18网上办税大厅界面网报代理19网上办税大厅界面涉税查询20在查询模块可以用查询的方式对未清缴的申报进行扣款操作。是扣款的两种方法之一。系统信息提示21消息代码，如果是较为严重的消息代码，如果是较为严重的问题，纳税人进行咨询时需要问题，纳税人进行咨询时需要提供此消息代码以便服务人员提供此消息代码以便服务人员更快的定位问题的原因及解决更快的定位问题的原因及解决方法。方法。消息提示信息。消息提示信息。2功能模块详细介绍 纳税申报模块 个人所得税模块 发票管理模块 财务报表 涉税查询模块 社保费管理模块22 2纳税申报模块纳税申报当前已核定的税种申报综合申报（含地方规费）企业所得税月（季）申报表核定征收企业所得税纳税申报预缴 外商投资企业和外国企业所得税季（月）度申报表(A)外商投资企业和外国企业季（月）度所得税申报表(B)广东省企业所得税年度纳税申报表核定征收企业所得税年度汇算清缴外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（A类）外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（B类）生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报房产税、城市房地产税委托代征汇总申报其他非核定税种申报2323纳税申报综合申报综合申报模块，只可以对经税务机关核定的税种进行申报。但对于下列税种需在其他申报表中进行申报：按年征收的房产税和土地使用税;非带征预缴土地增值税；查帐征收的工资薪金个人所得税;查账征收生产经营所得个人所得税;查帐征收和核定应税所得率征收的企业所得税外商投资企业和外国企业所得税核定征收企业所得税年度汇算清缴 广东省企业所得税年度纳税申报表 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（A类）外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（B类）车船税等对于税务机关没有核定的税种在其他模块申报非核定税种申报24综合申报填写指标填写指标注意事项纳税人可以根据广东省地方税收纳税申报表(综合、简易)的内容填写相关的指标。“税款所属时期”是指申报税款所属的时段，分起止日期。系统对不属于规定期限内的税款不受理其申报。“本期申报期限”是指税务机关核定的最后纳税申报日期。网上办税大厅不能办理逾期申报业务，纳税人需到税务机关上门申报。“本期缴款期限”是指税务机关核定的最后缴款日期。逾期缴款的将产生滞纳金。25纳税申报 综合申报26综合申报填写数据27增值税增值税、消费税、消费税是在国是在国税系统中申报税系统中申报，其附加，其附加税在地税系统中申报，税在地税系统中申报，因此这里需要因此这里需要填写其填写其实实际缴税额际缴税额才能计算出其才能计算出其附加税的税额附加税的税额。初始只显示核初始只显示核定的主税，在定的主税，在点击点击计税计税后系后系统自动带出附统自动带出附加税加税综合申报数据核对28综合申报申报扣税29申报流水号可以在“涉税查询申报情况查询”功能中查获。扣款有两种:一、在此处直接扣款二、通过涉税查询未清缴税费查询进行扣款零申报时，不出现扣款按钮。综合申报扣款成功30综合申报填写数据（重复申报）31黄色背景表示黄色背景表示该申报为重复该申报为重复申报（即补充申报（即补充申报）申报）。24纳税申报企业所得税查账征收32企业所得税企业所得税查帐征收预缴申报查帐征收预缴申报企业所得税查账征收33填写的是填写的是累计金额累计金额而非本期而非本期金额金额企业所得税查账征收34按提交键后即转入按提交键后即转入按提交键后即转入按提交键后即转入申报成功界面，内申报成功界面，内申报成功界面，内申报成功界面，内容与容与容与容与综合申报综合申报综合申报综合申报申报成功申报成功申报成功申报成功一致。一致。一致。一致。24核对数据纳税申报企业所得税核定征收35企业所得税核定征收（按收入）36企业所得税核定征收（按成本费用）37企业所得税核定征收38系统带出按提交键后即转入按提交键后即转入按提交键后即转入按提交键后即转入申报成功界面，内申报成功界面，内申报成功界面，内申报成功界面，内容与容与容与容与综合申报综合申报综合申报综合申报申报成功申报成功申报成功申报成功一致。一致。一致。一致。24纳税申报外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（A类）39A A类适用于查帐类适用于查帐征收的纳税人征收的纳税人外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（A类）填写报表40企业开始生产经企业开始生产经营后第一个获得营后第一个获得利润的纳税年度。利润的纳税年度。未到获利年度则未到获利年度则填填0 0要正确选择征要正确选择征收品目收品目输入实际申报数据输入实际申报数据外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（A类）填写报表41按企业实际情况按企业实际情况下拉选择正确的下拉选择正确的实际征收率实际征收率。外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（A类）数据核对42按提交键后即转入按提交键后即转入按提交键后即转入按提交键后即转入申报成功界面，内申报成功界面，内申报成功界面，内申报成功界面，内容与容与容与容与综合申报综合申报综合申报综合申报申报成功申报成功申报成功申报成功一致。一致。一致。一致。24纳税申报外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（B类）43B B类适用于核定类适用于核定利润率征收的纳利润率征收的纳税人税人外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（B类）填写报表44要正确选择要正确选择实际征收率实际征收率按收入核定时，按收入核定时，需填写收入项和需填写收入项和利润率。利润率。按成本费用核定按成本费用核定时，需填写经费时，需填写经费支出项和利润率支出项和利润率。外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（B类）填写报表45按企业实际情况按企业实际情况下拉选择正确的下拉选择正确的实际征收率实际征收率。外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（B类）数据核对46按提交键后即转入按提交键后即转入申报成功界面，内申报成功界面，内容与容与综合申报综合申报申报成功申报成功一致。一致。24纳税申报广东省企业所得税年度纳税申报表 47企业所得税企业所得税查帐征收汇算清缴查帐征收汇算清缴广东省企业所得税年度纳税申报表上传申报文件48上传申报文件（EXCEL文件），该文件的模版可在广东省地税门户网站下载，地址地下:http:/ 53核定征收企业所得税年度汇算清缴填写报表54核定征收企业所得税年度汇算清缴核对数据55按提交键后即转入按提交键后即转入按提交键后即转入按提交键后即转入申报成功界面，内申报成功界面，内申报成功界面，内申报成功界面，内容与容与容与容与综合申报综合申报综合申报综合申报申报成功申报成功申报成功申报成功一致。一致。一致。一致。24纳税申报外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（A类）56外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（A类）上传申报文件 57上传申报文件（zip与etf文件），该申报文件由 “涉外企业所得税申报系统”生成外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（A类）计税58外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（A类）计税59外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（A类）核对数据60外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（A类）核对数据61按提交键后即转入按提交键后即转入申报成功界面，内申报成功界面，内容与容与综合申报综合申报申报成功申报成功一致。一致。24纳税申报外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（B类）62外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（B类）上传申报文件 63上传申报文件（zip与etf文件），该申报文件由 “涉外企业所得税申报系统”生成外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（B类）计税64外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（B类）计税65外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（B类）核对数据66外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（B类）核对数据67按提交键后即转入按提交键后即转入按提交键后即转入按提交键后即转入申报成功界面，内申报成功界面，内申报成功界面，内申报成功界面，内容与容与容与容与综合申报综合申报综合申报综合申报申报成功申报成功申报成功申报成功一致。一致。一致。一致。24纳税申报 生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报68生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报填写数据69此处填写的数此处填写的数据为：本年累据为：本年累计数计数生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报填写数据70此处填写的数此处填写的数据为：本年累据为：本年累计数计数切换各个投资切换各个投资者的明细表。者的明细表。生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报数据核对、提交71生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报数据核对、提交72按提交键后即转入申报成功按提交键后即转入申报成功按提交键后即转入申报成功按提交键后即转入申报成功界面，内容与界面，内容与界面，内容与界面，内容与综合申报综合申报综合申报综合申报申报成功申报成功申报成功申报成功一致。一致。一致。一致。24纳税申报房产税、城市房地产税纳税申报表73按年申报的按年申报的房产房产税、城市房地产税、城市房地产税在税在此模块此模块申报申报非按年申报的非按年申报的房房产税、城市房地产税、城市房地产税产税在综合申报在综合申报模块模块申报申报房产税、城市房地产税纳税申报表填写数据74无需填写数据，系统自无需填写数据，系统自动获取（如有改变请到动获取（如有改变请到税局做备案登记），直税局做备案登记），直接点击接点击“计税计税”即可即可房产税、城市房地产税纳税申报表核对数据75按提交键后即转入按提交键后即转入按提交键后即转入按提交键后即转入申报成功界面，内申报成功界面，内申报成功界面，内申报成功界面，内容与容与容与容与综合申报综合申报综合申报综合申报申报成功申报成功申报成功申报成功一致。一致。一致。一致。24纳税申报 委托代征汇总申报76委托代征汇总申报填写数据77下拉选择下拉选择下拉选择下拉选择对应项目对应项目对应项目对应项目委托代征汇总申报数据核对、提交78核对核对税额总计税额总计按提交键后即转入申报成功界面，内容与综合申报申报成功一致。24纳税申报非核定税种申报79 对偶尔发生的对偶尔发生的且税务机关未核且税务机关未核定的税种，纳税定的税种，纳税人可以在此申报。人可以在此申报。非核定税种申报80 24按提交键后即转入按提交键后即转入按提交键后即转入按提交键后即转入申报成功界面，内申报成功界面，内申报成功界面，内申报成功界面，内容与容与容与容与综合申报综合申报综合申报综合申报申报成功申报成功申报成功申报成功一致。一致。一致。一致。下拉：下拉：财务报表模块财务报表财务报表报送上传财务报表报表查询财务报表报送查询81 20 财务报表模块82点点 击击 弹弹 出出 财务报表模块83上传报表文件上传报表文件(xls文件文件)，此文件由局税提供模板下载此文件由局税提供模板下载117 财务报表模块报送查询84财务报表模块报送查询85两种查询条件：一、按税费所属期二、按申报日期117 点击进入 查看打印报表涉税查询模块涉税查询申报查询申报情况查询（申报表打印、作废）未申报情况缴款情况查询（包括所有的缴款扣款方式）未清缴税费情况（可实时扣税）86 20涉税查询申报情况查询（申报表打印、作废）87申报情况查询88 点击弹出 点击输入框，在弹出的对话框中选择要查询的时间段。两种查询条件：一、按税费所属期二、按申报日期申报情况查询89申报情况的查询内容包括申报情况的查询内容包括所有的申报方式。所有的申报方式。对各申报的操作：对各申报的操作：1.查看、打印申报表内容查看、打印申报表内容2.作废未清缴的网上申报作废未清缴的网上申报3.查看申报对应的税票查看申报对应的税票申报情况查询查看打印90纳税人可以按纳税人可以按“打印打印”按钮按钮打印该申报表。打印该申报表。申报情况查询查看打印91均可通过A4纸打印申报情况查询作废92作废的前提：1、网上申报方式2、未清缴税款3、税局日结前。申报情况查询查看对应税票93凭银行领取的电子缴款凭单，在前台开税票后才有显示122 涉税查询未申报情况94如果超过申报期限，必须到前如果超过申报期限，必须到前台办税大厅进行逾期申报。台办税大厅进行逾期申报。122涉税查询缴款情况查询95122涉税查询未清缴税费情况96122 可以对未清缴的申报进行扣款操作。特别提醒971 1、纳税人应及时更改并妥善保管密码。因密码泄露带来各种后果由纳税、纳税人应及时更改并妥善保管密码。因密码泄露带来各种后果由纳税人自行负责；人自行负责；2 2、网报成功后，将申报流水号填在当期纳税申报表右上角或直接在网报、网报成功后，将申报流水号填在当期纳税申报表右上角或直接在网报系统打印报表，并通过系统打印报表，并通过“扣税扣税”键自行扣缴税款。键自行扣缴税款。3 3、纳税人申报后未即时自行扣缴税款的，过后必须在纳税申报期限前通、纳税人申报后未即时自行扣缴税款的，过后必须在纳税申报期限前通过过“涉税查询涉税查询”“未清缴税费情况未清缴税费情况”模块进行扣缴税费，因不及时模块进行扣缴税费，因不及时扣款而产生的滞纳金由纳税人承担；扣款而产生的滞纳金由纳税人承担；4 4、清缴成功后，纳税人需在、清缴成功后，纳税人需在“涉税查询申报情况查询涉税查询申报情况查询”模块查询并打模块查询并打印申报情况，加盖公章后，按税务机关要求递交纸质报表；印申报情况，加盖公章后，按税务机关要求递交纸质报表；5 5、纳税人进行网报后，纸质申报表和财务报表应每月报送主管地方税务、纳税人进行网报后，纸质申报表和财务报表应每月报送主管地方税务机关。逾期不报送的，按征收管理法第六十二条规定处以一万元以下机关。逾期不报送的，按征收管理法第六十二条规定处以一万元以下罚款；罚款；6 6、纳税人没有发生纳税行为的也要做零申报；、纳税人没有发生纳税行为的也要做零申报；7 7、建议纳税人选择系统非繁忙时段进行网上申报操作。、建议纳税人选择系统非繁忙时段进行网上申报操作。总结98纳税申报纳税申报流程流程进入报表进入报表填写报表填写报表计税计税提交申报提交申报扣缴税费扣缴税费申申 报报缴缴 款款作废申报作废申报打印报表打印报表 2