XX公司财务管理制度全套-报销及货款支付流程.doc

1 目 的
规范公司报销及货款支付作业，保证其顺畅。
2 范 围
适用于公司业务交往过程中所发生的费用的报销和货款的支付。
3 职 责
3.1经办人员负责申请依据的整理，申请单的填写。
3.2部门主管负责对申请内容进行初审。
3.3财务部负责申请依据的审核。
3.4 公司总经理及上级公司领导负责申请单的签批和批准。
4 措施和方法
4.1 差旅费
差旅费报销按Q/DJC/G06.05-2008《差旅费报销制度》执行。
4.2 差旅费以外的费用
经办人员整理相关有效费用凭证，交由部门主管进行初审后，随同费用控制手册交至财务部进行审核和登记，再送交公司总经理签批，超过公司总经理审批权限的还应送至上级公司领导批准，完毕后方可至出纳处领款。
4.3采购货款
4.3.1属于出货前部分或全额付款的厂商，经办人员填写付款申请单，交由部门主管进行初审后，随同购销合同交至财务部进行审核和登记，再送交公司总经理签批，超过公司总经理审批权限的还应送至上级公司领导批准，完毕后交至出纳处付款。
4.3.2属于出货后支付尾款或全额付款的厂商，经办人员填写付款申请单，交由部门主管进行初审后，随同购销合同，入库单及增值税发票交至财务部进行审核和登记，再送交公司总经理签批，超过公司总经理审批权限的还应送至上级公司领导批准，完毕后交至出纳处付款。
4.4其它
审批权限参照公司财务收支审批权限程序表（一）和表二执行。

初审审审
批准
申请

签批
审核
流程图

经办人员

N
N

部门主管
Y

N
财务部

Y

N
Y
总经理

Y

上级公司领导

Y

付款
出纳

申请

　记住，永远不要对父母说这十句话！
　　1.好了，好了，知道，真啰嗦！（可怜天下父母心，父母的“啰嗦”其实是一种幸福。）
　　2.有事吗，没事？那挂了啊。（父母打电话，也许只想说说话，我们能否明白他们的用意，不要匆忙挂了电话！）
　　3.说了你也不懂，别问了！（他们只是想和我们说说话。）
　　4.跟你说了多少次不要你做，做又做不好。（一些他们已经力不能及的事，我们因为关心而制止，但不要这样让他们觉得自己很无用。）
　　5.你们那一套，早就过时了。（父母的建议，也许不能起到作用，可我们是否能换一种回应的方式？）
　　6.叫你别收拾我的房间，你看，东西找都找不到！（自己的房间还是自己收拾好，不收拾，也不要拂了老人的好意。）
　　7.我要吃什么我知道，别夹了！（盼着我们回家的父母总想把所有关心融在特意做的菜里，我们默默领情就好。）
　　8.说了别吃这些剩菜了，怎么老不听啊！（他们一辈子的节约习惯，很难改，让他们每次尽量少做点菜就好。）
　　9.我自己有分寸，不要老说了，烦不烦。（他们只是担心你吃亏。）
　　10.这些东西说了不要了，堆在这里做什么啊！（人老了都会念旧……）
　　当你还在襁褓时，她便天天抱着你，哄你入睡；当你到少年时代，她便天天念叨着你，夜夜帮你捻着棉被；当你终于离开家，远行他方，她便天天牵挂着你。
　　有时候，我们总是在抱怨母亲的唠叨、念叨，总是在心烦她那些说了无数遍的关心话语。都说儿女是父母前辈子欠下的债，这句话不假。让我们感恩于心，让我们感恩父母那些点滴的关怀。
　　如果有一天，你发现母亲煮的菜太咸太难吃，如果有一天，你发现父母经常忘记关电器；
　　如果有一天，你发现父亲的花草树木已渐荒废，如果有一天，你发现家中的地板衣柜经常沾满灰尘；
　　如果有一天，你发现父母不再爱吃青脆的蔬果，如果有一天，你发现父母爱吃煮得烂烂的菜；
　　如果有一天，你发现吃饭时间他们老是咳个不停，千万别误以为他们感冒或着凉（那是吞咽神经老化的现象）；
　　如果有一天，你发觉他们不再爱出门……也许是因为身体一天不如一天……
　　每个人都会老，父母会比我们先老。当父母不能照顾自己的时候，很多事情做得不好的时候，请不要嫌弃他们，并请维持他们的“自尊心”.
　　当他们不爱洗澡时，请抽空定期帮他们洗身体，因为纵使他们自己洗也不可能洗干净；
　　当我们享受美食的时候，请替他们准备大小适当、容易咀嚼的一小碗。他们不爱吃，可能是因为牙齿咬不动了。
　　曾经听到过这样一个说法：其实，每位母亲都是一位漂亮的仙女，她们有一件非常美丽的衣裳。可是当她决定做某个孩子母亲的时候，当她准备呵护某个生命的时候，就会褪去这件美丽的衣裳，变成一名普通的女子，一辈子，平淡无奇。