商业计划书(详细版).pdf

1商业计划书（详细版）商业计划书（详细版）员工微信管理、手机通话监控系统咨询员工微信管理、手机通话监控系统咨询 1892519952718925199527（杜绝员工飞单、离职带走微信客户、监控员工微信、手机一举一动）（杜绝员工飞单、离职带走微信客户、监控员工微信、手机一举一动）公司执行总结公司执行总结-2第一章第一章公司概况公司概况1、1 公司性质-31、2 公司任务-31、3 组织结构-31、4 机构设置及其职责-41、5 人力资源管理-5第二章第二章市场分析市场分析2、1 市场需求预测-72、2 市场价格预测-9第三章第三章公司战略公司战略3、1 战略目标-123、2 战略定位-123、3 发展战略-123、4 战略途径-12第四章第四章营销策略营销策略4、1 产品策略-144、2 广告策略-144、3 预测订单-16第五章第五章生产管理生产管理5、1 生产工艺流程-195、2 生产计划-19第六章第六章财务分析财务分析26、1 各年财务报表-21公司执行总结公司执行总结产品产品P 系列产品中，P1 产品为基础产品，P2 为局部改良产品，P3、P4 为高端产品。在第一年销售 P1 产品，1、5 年以后以 P2、P3产品为主，P1 产品为辅进行销售。P4 产品由于成本高，利润低，从公司盈利角度出发，决定不予研发。市场市场市场分为本地市场、区域市场、国内市场、亚洲市场、国际市场，虽然产品的单价逐场递增，但是从市场价格预测来看，本地市场和区域市场价格略高，国际市场开拓时间较长，从公司盈利的角度出发，决定以本地市场和区域市场为主要市场，国际市场为次要市场进行产品销售。财务财务公司在第一、二年发展生产能力，利润不理想，但在第三年开始盈利，且第四年还清贷款，第六年资产达到 333M，拥有 7 条生产线，包括 2 条半自动，5 条全自动，同时拥有 A，B 两个厂房，预计公司在以后的经营中也能稳步增长，具有良好的盈利、运营、偿债能力。3第一章第一章公司概况公司概况1、1 公司性质公司性质我们模拟的企业名称为拓新责任有限公司，企业长期一来注重于 p 系列产品的生产与经营。目前生产的 P1 产品在本地市场销量和反响都很好，同时企业拥有自己的生产厂房与生产设备，尽管设备比较落后，但是运营状态良好。1、2 公司任务公司任务一家权威机构对 P 产品进行了市场预测，认为 P 产品将会从目前较低的水平发展成为一个较高的产品。所以，公司现阶段任务为1、投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。2、开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。3、扩大生产规模,采用现代化生产手段,努力提高生产效率。1 1、3 3 组织结构组织结构我公司将采用职能式组织形式4董事会CEO生产部产品研发部股东会财务部销售部1、4 机构设置及其职责机构设置及其职责股东会决定公司的经营方针和投资计划；选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；审议批准董事会的报告；审议批准监事会或者监事的报告；审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或者减少注册资本作出决议；对发行公司债券作出决议；对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；修改公司章程；公司章程规定的其他职权。董事会召集股东会会议，并向股东会报告工作；执行股东会的决议；决定公司的经营计划和投资方案；制订公司的年度财务预算方案、决算方案；制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；决定公司内部管理机构的设置；决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理5的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；制定公司的基本管理制度；公司章程规定的其他职权CEO主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议；组织实施公司年度经营计划和投资方案；拟订公司内部管理机构设置方案；拟订公司的基本管理制度；制定公司的具体规章；提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；董事会授予的其他职权。财务部负责公司财务方面的一系列工作，包括公司的融资决策、投资决策资本结构确定、利润分配原则的确定等。领导财政部管理公司日常的会计和税收工作。生产部负责公司的生产计划工作，包括公司每年的生产数量，生产线的变更，转产的建议等。销售部负责公司发展和客户企划方案的制定与实施，广告创意、制作的指导与管理；公司产品品牌长远规划及推广；公司形象系统的维护。产品研发部负责核心技术的完善、新产品的研发及产品检测工作，研究所不断地进行技术创新，质检部进行成品检测，为公司长远的战略发展提供技术上的动力与保障。1 1、5 5 人力资源管理人力资源管理为了满足公司发展需要，实现营销网络的建立和技术更新升级，公司将招聘部分营销、市场推广等类人才，加大对员工的培训力度，加强公司组织建设，树立公司的良好的企业形象，建立起统一规范的公司拓展制度。岗岗 位位主主 要要 职职 责责操操 作作 职职 责责CEO综合小组各个角色提供的信息组织每年的计划和预算工作6CEO 沙彦静九院 10 级会计专业，负责协调小组各成员工作，保证内部团结，主持会议，进行决策。CFO 邹颖九院 10 级会计专业，负责制定每年财务报表，保证资金不断流，进行财务分析和预测。CSO 靳莉阳九院 10 级电子商务专业，负责调研市场状况，制定广告计划，制定每年销沙彦静决定本企业每件事情做，还是不做对每件事情的决策以及整体运营负责按照操作手册步骤，一步步执行操作CFO邹颖制定财务预算控制现金流制定融资策略进行财务分析为 CEO 决策提供必要的财务信息完成现金流预测计算支付各项财务费用支付各项投资管理贷款的借贷与偿还管理应收帐款和应付帐款编制每年的财务报表CSO靳莉阳透彻进行市场分析了解竞争对手情况研究市场进入策略研究产品研发策略研究广告投入策略了解产能和产品资源为 CEO 决策提供必要的市场信息制定广告计划参加销售定单的竞单协助 COO 按照定单组织生产按照定单进行销售协助 CFO 统计销售额和直接成本的计算协助 CFO 进行应收款管理COO刘梦冉预测研发产品的盈亏平衡计算生产产能预测采购策略制定设备和厂房投资计划控制库存，降低资金占用风险为 CEO 决策提供必要的生产信息根据销售计划制定全面生产计划预定原材料执行原材料采购执行生产计划执行产品研发计划购置/出售生产线购置/出售厂房财务助理于铁响协助 CFO 进行费用管理统计财务数据协助编制报表商业间谍吴佳燚协助 CSO 进行市场分析了解其他组经营状况为 CEO 决策提供必要的商业情报7售计划。COO 刘梦冉九院 10 级信息管理专业，负责生产线的购买，原料计算，制定每年生产计划。财务助理 于铁响九院 09 级工业工程专业，负责与 CSO、COO 接洽，为 CFO 提供数据支持。商业间谍 吴佳燚七院 10 级飞行技术专业，负责协助 CSO 进行市场分析，窃取商业情报。第二章第二章 市场分析市场分析2、1 市场需求预测市场需求预测本地市场8本地市场将会持续发展，客户对低端产品的需求可能要下滑。伴随着需求的减少，低端产品的价格很有可能会逐步走低。后几年，随着高端产品的成熟，市场对 P3、P4 产品的需求将会逐渐增大。同时随着时间的推移，客户的质量意识将不断提高，后几年可能会对厂商是否通过了 ISO9000 认证和 ISO14000认证有更多的要求。区域市场区域市场的客户对 P 系列产品的喜好相对稳定，因此市场需求量的波动也很有可能会比较平稳。因其紧邻本地市场，所以产品需求量的走势可能与本地市场相似，价格趋势也应大致一样。该市场的客户比较乐于接受新的事物，因此对于高端产品也会比较有兴趣，但由于受到地域的限制，该市场的需求总量非常有限。并且这个市场上的客户相对比较挑剔，因此在后几年客户会对厂商是否通过了 ISO9000 认证和 ISO14000 认证有较高的要求。国内市场因 P1 产品带有较浓的地域色彩，估计国内市场对 P1 产品不会有持久的需求。但 P2 产品因为更适合于国内市场，所以估计需求会一直比较平稳。随着对9P 系列产品新技术的逐渐认同，估计对 P3 产品的需求会发展较快，但这个市场上的客户对 P4 产品却并不是那么认同。当然，对于高端产品来说，客户一定会更注重产品的质量保证。亚洲市场这个市场上的客户喜好一向波动较大，不易把握，所以对 P1 产品的需求可能起伏较大，估计 P2 产品的需求走势也会与 P1 相似。但该市场对新产品很敏感，因此估计对 P3、P4 产品的需求会发展较快，价格也可能不菲。另外，这个市场的消费者很看中产品的质量，所以在后几年里，如果厂商没有通过ISO9000 和 ISO14000 的认证，其产品可能很难销售。国际市场进入国际市场可能需要一个较长的时期。有迹象表明，目前这一市场上的客户对 P1 产品已经有所认同，需求也会比较旺盛。对于 P2 产品，客户将会谨慎地接受，但仍需要一段时间才能被市场所接受。对于新兴的高端技术，这一市场上的客户将会以观望为主，因此对于 P3 和 P4 产品的需求将会发展极慢。因为产品需求主要集中在低端，所以客户对于 ISO 的要求并不如其他几个市场10那么高，但也不排除在后期会有这方面的需求。2、2 市场价格预测市场价格预测本地市场P1 价格有所下降，但总体较稳定。P2 价格有升有降，不稳定。P3 价格上升，较稳定。P4 价格最高，呈上升趋势。区域市场P1 价格比较稳定，没有大幅度波动，但仍最低。P2 价格较之本地市场稳定，但仍有波动。P3 价格最高，呈上升趋势。P4 价格与 P3 相差不多。国内市场11P1 价格有所下降。P2 价格仍下降，P3 价格稳定并呈上升趋势。P4 价格与P3 相差不多。亚洲市场P1 价格较稳定，但是所有市场中平均水平最低的。P2 价格稳定，但平均水平是所有市场中最低的。P3 价格呈上升趋势。P4 价格与 P3 相差不多。国际市场12P1 价格较稳定，波动小。P2 价格稳定，呈上升趋势。P3 价格最高。第三章第三章 公司战略公司战略3、1 战略目标战略目标本公司作为进入该领域的先行企业，将抓住机遇，积极开拓市场，总体实施三步走的战略目标。第一步，以技术为先导，坚持技术创新，扩大技术优势，以不断创新的产品开拓局部市场，在第 1、5 年形成技术领先的研发型公司。第二步，以管理为手段，降低内部成本，整合各部资源，开拓区域市场、国内市场、亚洲市场和国际市场。第三步，以品牌为核心，树立企业形象，建立行业声誉，以高价值的品牌为基础，进行国际化经营。3、2 战略定位战略定位133、2、1 主要业务主要业务致力于研发 P2、P3 产品，以 P2、P3 产品为主打产品，P1 为辅助产品进行销售。3、2、2 主要市场从市场价格预测来看，本地市场和区域市场价格略高，国际市场开拓时间较长，从公司盈利的角度出发，决定以本地市场和区域市场为主要市场，国际市场为次要市场进行产品销售。3、3 发展战略发展战略通过行业分析和目标市场分析，公司将采取密集成长战略，抓住市场契机，充分利用政府扶持，加大投资，加强产品研发，迅速占领市场，在实现企业价值最大化的同时，实现社会价值最大化，最终通过强化核心竞争力逐步走向世界。3、4 战略途径战略途径稳固本地市场；产品系列优化；销售网络化；服务体系一体化；进军区域市场和国内市场辐射全国；服务个性化；进军国际市场,，P1、P2P3 产品三管齐下第一阶段第二阶段第三阶段36 年14第四章第四章 营销策略营销策略4、1 产品策略产品策略P1 在各个市场都有需求，且前几年的需求较大，P2、P3 利润高，P4 成本高，利润与 P3 相差不大，从公司盈利的角度出发，决定以 P2、P3 为主打产品，P1 为辅助产品进行销售，达到公司利润最大化。4、2 广告策略广告策略P4P4P4P3P3P3P2P2P21 1 1P1P1P1140001400014000900090009000单额单额单额广告广告广告产品产品产品 第一年（第一年（第一年（本地本地本地）15P4P4P42 2 2P3P3P31 1 1P2P2P2P1P1P1140001400014000900090009000单额单额单额广告广告广告产品产品产品 第二年（第二年（第二年（区域区域区域）P4P4P42 2 2P3P3P31 1 1P2P2P2P1P1P1140001400014000900090009000单额单额单额广告广告广告产品产品产品 第三年（国内）第三年（国内）第三年（国内）P4P4P43 3 3P3P3P32 2 2P2P2P2P1P1P1140001400014000900090009000单额单额单额广告广告广告产品产品产品 第四年（亚洲）第四年（亚洲）第四年（亚洲）164、3 预测订单预测订单P4P4P44 4 4P3P3P33 3 3P2P2P2P1P1P1140001400014000900090009000单额单额单额广告广告广告产品产品产品 第五年第五年第五年 （国际国际国际）17第一年订单订单号市场产品数量订单销售额成本毛利LP1-5/10本地P15281018LP1-1/10本地P121147LP1-3/10本地P1422814总数612239第二年订单订单号市场产品数量订单销售额成本毛利RP1-1/4区域P121147RP1-3/4区域P121147RP1-4/4区域P11624RP3-1/2区域P3219811总数471829第三年订单订单号市场产品数量订单销售额成本毛利RP1-2/4区域P11523LP2-3/6本地P2218612LP2-5/6本地P2218612LP3-2/4本地P33281216RP3-1/3区域P311046RP3-2/3区域P33291217RP3-3/3区域P3220812LP3-3/4本地P31945总数1375483第四年订单订单号市场产品数量订单销售额成本毛利LP1-6/6本地P12945RP1-2/3区域P121046RP1-3/3区域P11523LP1-2/6本地P131468RP2-3/6区域P24381226LP3-4/6本地P311046LP3-2/6本地P33291217LP3-3/6本地P3219811RP3-2/5区域P322081218RP3-3/5区域P33301218RP3-5/5区域P311046总数19476118第五年订单订单号市场产品数量订单销售额成本毛利CP1-2/7国际P1318612CP1-4/7国际P121248CP1-7/7国际P1318612RP2-4/5区域P2326917CP2-3/4国际P21936LP3-3/6本地P3220614RP3-3/5区域P33321220RP3-4/5区域P33321220RP3-5/5区域P311147DP3-2/5国内P311046总数18876112第六年订单订单号市场产品数量订单销售额成本毛利RP1-2/2区域P12945CP1-1/6国际P1316610CP1-2/6国际P121147CP1-6/6国际P11523CP2-1/6国际P21936CP2-3/6国际P2326620LP3-2/7本地P3221813RP3-1/6区域P33331221RP3-3/6区域P34441628RP3-4/6区域P311147RP3-5/6区域P3222814总数2077613119第五章第五章 生产管理生产管理5、1 生产工艺流程生产工艺流程20接受订单接受订单质量检测质量检测包装包装成本出厂成本出厂购买原料购买原料生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线5、2 生产计划生产计划第一年生产计划计划项目/季度1.11.21.31.4产品研发投资P2，P4接受并支付已订原料5*R1,10*R24*R3下原料订单4*R3,5*R1,10*R2更新生产/完工入库1*P12*P11*P1生产线调整/投资新设备2 全自动开始新的生产交货交 11*P1维修厂房租用 B第二年生产计划计划项目/季度2.12.22.32.4产品研发投资接受并支付已订原料7*R1,22*R211*R3下原料订单7*R1,22*R2,11*R3更新生产/完工入库2*P12*P11*P1,2*2*P2,2*P321P3生产线调整/投资新设备1 半自动，1全自动1 全自动1 全自动开始新的生产交货交5*P1,2*P3第三年生产计划计划项目/季度3.13.23.33.4产品研发投资接受并支付已订原料28*R2,12*R312*R3下原料订单12*R1,28*R2,12*R3更新生产/完工入库2*P2,2*P32*P32*P2,3*P31*P1,3*P3生产线调整/投资新设备开始新的生产交货交1*P1,4*P2,10*P3第四年生产计划计划项目/季度4.14.24.34.4产品研发投资接受并支付已订原料28*R2,12*R312*R3下原料订单12*R1,28*R2,12*R3更新生产/完工入库2*P1，2*P2，3*P32*P1,3*P32*P2,2*P1,3*P32*P1,3*P3生产线调整/投资新设备开始新的生产交货交8*P1,4*P2,12*P3第五年生产计划计划项目/季度5.15.25.35.4产品研发投资接受并支付已订原28*R2,12*12*R322料R3下原料订单12*R1,28*R2,12*R3更新生产/完工入库2*P1，2*P2，3*P32*P1,3*P32*P2,2*P1,3*P32*P1,3*P3生产线调整/投资新设备开始新的生产交货交8*P1,4*P2,12*P3第六年生产计划计划项目/季度6.16.26.36.4产品研发投资接受并支付已订原料28*R2,12*R312*R3下原料订单12*R1,28*R2,12*R3更新生产/完工入库2*P1，2*P2，3*P32*P1,3*P32*P2,2*P1,3*P32*P1,3*P3生产线调整/投资新设备开始新的生产交货交8*P1,4*P2,12*P3 第六章第六章 财务分析财务分析6、1 财务报表财务报表第一年财务报表第一年财务报表23现金流量量跟踪表现金流量量跟踪表1 1 季度季度2 2 季度季度3 3 季度季度4 4 季度季度期初库存现金期初库存现金118524741支付上年应交税2市场营销投入1折现费用/利息（短期贷款）0000短期贷款到帐短期贷款到帐0000支付到期短期贷款0000应收款到期应收款到期0000原料采购支付现金25000产品研发投资3333生产线投资32000变更费用 0000加工费用2122收到现金前的所有支出收到现金前的所有支出6645 5支付管理费用1111利息（长期贷款）4长期贷款到帐长期贷款到帐0支付到期长期贷款0设备维护费用4租金3购买新建筑0市场开拓投资3ISO 认证投资2其他（开支+收入-）0000库存现金余额库存现金余额52474119损益表损益表销售额+33直接成本12毛利=21综合费用24折旧前利润=-3折旧费用8支付利息前利润=-11财务费用4营业外收入+0营业外支出0税前利润=-15所得税0净利润=-15资产负债表资产负债表固定资产：固定资产：负债：负债：土地建筑32长期负债40机器设备35短期负债0固定资产合计固定资产合计67应付款0流动资产：流动资产：应交税0现金19总负债总负债40应收款0权益：权益：在制品0股东资本45成品2利润留存18原料0本年利润-15总流动资产21所有者权益48总资产总资产88负债加权益负债加权益8824第二年财务报表第二年财务报表第三年财务报表第三年财务报表损益表损益表销售额+47直接成本18毛利=29综合费用22折旧前利润=7折旧费用13支付利息前利润=-6财务费用4营业外收入+0营业外支出0税前利润=-10所得税0净利润=-10资产负债表资产负债表固定资产：固定资产：负债：负债：土地建筑32长期负债40机器设备88短期负债60固定资产合计固定资产合计120应付款0流动资产：流动资产：应交税0现金8总负债总负债100应收款0权益：权益：在制品0股东资本45成品10利润留存3原料0本年利润-10总流动资产18所有者权益38总资产总资产138负债加权益负债加权益138现金流量量跟踪表现金流量量跟踪表1 1 季度季度2 2 季度季度3 3 季度季度4 4 季度季度期初库存现金期初库存现金52735234支付上年应交税0市场营销投入2折现费用/利息（短期贷款）0003短期贷款到帐短期贷款到帐60000支付到期短期贷款 0000应收款到期应收款到期0000原料采购支付现金14000产品研发投资3 333生产线投资1616160变更费用0100加工费用4124收到现金前的所有支出收到现金前的所有支出39211823支付管理费用1111利息（长期贷款）4长期贷款到帐长期贷款到帐0支付到期长期贷款0设备维护费用7租金3购买新建筑0市场开拓投资2ISO 认证投资2其他（开支+收入-）0000库存现金余额库存现金余额735234825第第损益表损益表销售额+137直接成本54毛利=83综合费用17折旧前利润=66折旧费用13支付利息前利润=53财务费用7营业外收入+0营业外支出0税前利润=46所得税12净利润=34资产负债表资产负债表固定资产：固定资产：负债：负债：土地建筑32长期负债20机器设备81短期负债60固定资产合计固定资产合计113应付款0流动资产：流动资产：应交税12现金29总负债总负债92应收款0权益：权益：在制品0股东资本45成品22利润留存-7原料0本年利润34总流动资产51所有者权益72总资产总资产164负债加权益负债加权益164现金流量量跟踪表现金流量量跟踪表1 1 季度季度2 2 季度季度3 3 季度季度4 4 季度季度期初库存现金期初库存现金 65857872支付上年应交税0市场营销投入3折现费用/利息（短期贷款）0000短期贷款到帐短期贷款到帐60003支付到期短期贷款0000应收款到期应收款到期0000原料采购支付现金32000产品研发投资0000生产线投资0000变更费用0000加工费用4653收到现金前的所有支出收到现金前的所有支出39656支付管理费用1111利息（长期贷款）4长期贷款到帐长期贷款到帐20支付到期长期贷款0设备维护费用7租金3购买新建筑0市场开拓投资1ISO 认证投资1其他（开支+收入-）0000库存现金余额库存现金余额8578722926四年财务报四年财务报损益表损益表销售额+194直接成本76毛利=118综合费用18折旧前利润=110折旧费用0支付利息前利润=110财务费用4营业外收入+0营业外支出0税前利润=106所得税27净利润=79资产负债表资产负债表固定资产：固定资产：负债：负债：土地建筑32长期负债0机器设备81短期负债20固定资产合计固定资产合计113应付款0流动资产：流动资产：应交税27现金17总负债总负债47应收款46权益：权益：在制品0股东资本45成品22利润留存27原料0本年利润79总流动资产85所有者权益151总资产总资产198负债加权益负债加权益198现金流量量跟踪表现金流量量跟踪表1 1 季度季度2 2 季度季度3 3 季度季度4 4 季度季度期初库存现金期初库存现金166453651支付上年应交税12市场营销投入4折现费用/利息（短期贷款）2000短期贷款到帐短期贷款到帐0000支付到期短期贷款40000应收款到期应收款到期46000原料采购支付现金78000产品研发投资0000生产线投资0000变更费用0000加工费用10842收到现金前的所有支出收到现金前的所有支出146842支付管理费用1111利息（长期贷款）2长期贷款到帐长期贷款到帐0支付到期长期贷款20设备维护费用7租金3购买新建筑0市场开拓投资0ISO 认证投资1其他（开支+收入-）0000库存现金余额库存现金余额6556511727第五年财务报表第五年财务报表损益表损益表销售额+188直接成本76毛利=112综合费用15折旧前利润=97折旧费用0支付利息前利润=97财务费用0营业外收入+0营业外支出0税前利润=97所得税24净利润=73资产负债表资产负债表固定资产：固定资产：负债：负债：土地建筑56长期负债0机器设备81短期负债0固定资产合计固定资产合计137应付款0流动资产：流动资产：应交税24现金39总负债总负债24应收款50权益：权益：在制品0股东资本45成品22利润留存106原料0本年利润73总流动资产111所有者权益224总资产总资产248负债加权益负债加权益248现金流量量跟踪表现金流量量跟踪表1 1 季度季度2 2 季度季度3 3 季度季度4 4 季度季度期初库存现金期初库存现金 211677873支付上年应交税27市场营销投入4折现费用/利息（短期贷款）0 000短期贷款到帐短期贷款到帐0000支付到期短期贷款80000应收款到期应收款到期302000原料采购支付现金52000产品研发投资0000生产线投资0000变更费用0000加工费用10 842收到现金前的所有支出收到现金前的所有支出173842支付管理费用1111利息（长期贷款）0长期贷款到帐长期贷款到帐0支付到期长期贷款0设备维护费用7租金0购买新建筑24市场开拓投资0ISO 认证投资0其他（开支+收入-）0000库存现金余额库存现金余额6778733928第六年财务报表第六年财务报表损益表损益表销售额+207直接成本76毛利=131综合费用17折旧前利润=114折旧费用0支付利息前利润=114财务费用0营业外收入+0营业外支出0税前利润=114所得税30净利润=84资产负债表资产负债表固定资产：固定资产：负债：负债：土地建筑32长期负债0机器设备81短期负债0固定资产合计固定资产合计113应付款0流动资产：流动资产：应交税28现金152总负债总负债28应收款46权益：权益：在制品0股东资本45成品22利润留存176原料0本年利润84总流动资产220所有者权益305总资产总资产333负债加权益负债加权益333现金流量量跟踪表现金流量量跟踪表1 1 季度季度2 2 季度季度3 3 季度季度4 4 季度季度期初库存现金期初库存现金198150157162支付上年应交税 0市场营销投入 5折现费用/利息（短期贷款）0000短期贷款到帐短期贷款到帐0000支付到期短期贷款0000应收款到期应收款到期2016100原料采购支付现金52000产品研发投资0000生产线投资0000变更费用0000加工费用10842收到现金前的所有支出收到现金前的所有支出67842支付管理费用1111利息（长期贷款）0长期贷款到帐长期贷款到帐0支付到期长期贷款0设备维护费用7租金0购买新建筑 0市场开拓投资0ISO 认证投资0其他（开支+收入-）0000库存现金余额库存现金余额150157162152