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投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)1、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形？（）A.、B.、C.、D.、正确答案：B2、根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合的条件，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.正确答案：B3、2008 年 3 月 1 日，机构投资者甲从二级市场购人乙公司发行的股票 100 万股，每股价格 10 元，另支付交易费用 1 万元。乙公司于 3 月 5 日宣告按每股分配 01 元的比例分配现金股利，甲于 3 月 10 日收到现金股利 10 万。3 月 20 日，甲以每股 11 元的价格将股票全部出售，另支付交易费用 1 万元，则 2008 年 3 月甲应确认的投资收益为（）。A.110 万元B.109 万元C.108 万元投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)D.98 万元正确答案：C4、以下应纳入合并报表范围的公司有（）。A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：C5、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、正确答案：A6、某期间市场无风险报酬率为 10%，市场平均风险股票必要报酬率为 16%，股票的 值为 1.1，则股票的成本为（）。A.10%B.16%C.16.6%D.26%正确答案：C投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)7、关于独立董事的说法正确的是（）。A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计 3 次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的 1/2 以上同意D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会正确答案：D8、甲公司是增值税一般纳税人，于 2019 年 8 月购入一台需要安装的设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为 500 万元，增值税进项税额为 65 万元，取得的增值税专用发票上注明的运输费为 10 万元，运输途中保险费为 20 万，设备安装过程中，安装工人工资 10 万元，调试费用 20 万元，该设备于 2019 年 12 月31 日达到可使用状态。甲公司对该设备采用双倍余额递减法计提折旧，预计使用 10 年，预计净残值为 0，预计使用期满后发生弃置费用的现值为 50 万元，假定不考虑其他相关税费，2020 年该设备应计提的折旧额为（）。A.108 万元B.118 万元C.120 万元D.122 万元E.139 万元正确答案：D9、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)E.、正确答案：B10、首次公开发行股票中负有先行赔偿义务的主体是（）。A.发行人B.保荐机构C.会计师事务所D.律师事务所正确答案：B11、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。2015 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、正确答案：C12、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票 8000 万股，发行后总股本为 32000 万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是（）。A.网下初始发行数量为 5000 万股，战略配售数量为 1800 万股B.网下初始发行数量为 5200 万股，战略配售数量为 1600 万股C.网下初始发行数量为 4800 万股，战略配售数量为 2000 万股D.网下初始发行数量为 5600 万股，战略配售数量为 800 万股正确答案：B投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)13、非商业银行的上市公司公开发行优先股，应在公司章程中规定的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：C14、甲公司 2012 年度财务报告批准报出日为 2013 年 4 月 30 日，该公司在 2013 年 4 月 30 日之前发生的下列事项，需要对 2012 年度会计报表进行调整的有（）。A.、B.、C.、D.、正确答案：C15、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：B16、以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（）。A.投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)B.C.、D.、E.、正确答案：C17、根据上市公司信息披露管理办法，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告（）。A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：A18、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有()。A.,B.,C.,D.,正确答案：D19、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的 A 公司 80%股权。为取得该股权，甲公司增发 2000 万股普通股，每股面值为 1 元，每股公允价值为 5 元；支付审计评估等费用 100 万，为发行股票另支付承销商佣金 50 万元。取得该股权时，A 公司可辨认净资产账面价值为 9000 万元，公允价值为 12000 万元。假定甲公司和 A 公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为()万元。投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)A.5150B.5200C.7550D.7600正确答案：A20、根据首次公开发行股票并上市管理办法 第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用证券期货法律适用意见第 1 号，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：B21、以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。A.、B.、C.、D.正确答案：A22、母公司甲有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，则注册会计师应出具审计报告的意见类型为（）。A.带强调段无保留投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)B.保留意见C.否定意见D.无法表示意见正确答案：C23、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于内核会议的说法错误的是（）。A.至少有 1 名合规管理人员参与投票表决B.参加内核会议的委员人数不得少于 7 人C.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的 1/2D.内核会议应当制作内核决议和会议记录等书面或电子文件，并由参会的内核委员确认E.同意对外提交、报送、出具或披露材料和文件的决议应当至少经 2/3 以上的参会内核委员表决通过正确答案：C24、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在上交所科创板上市，本次公开发行股票 8000 万股，下列发行安排符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：B25、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)D.、正确答案：B26、企业发出存货的计量方法有（）。A.、B.、C.、D.、正确答案：A27、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（）。A.B.、C.、D.、E.、正确答案：C28、甲公司持有乙公司 60%股权，可对乙公司实施控制，现拟出售其中 40%股权，并符合持有待售条件，甲公司所持剩余 20%股权仍对乙公司具有重大影响，下列有关甲公司个别财务报表会计处理的说法，正确的是（）。A.甲公司持有乙公司 40%股权划分为持有待售的非流动资产，20%股权仍按成本法核算B.甲公司持有乙公司 60%股权需整体划分持有待售的非流动资产C.甲公司持有乙公司 20%股权采用权益法进行核算D.甲公司持有乙公司 60%股权继续采用成本法进行核算正确答案：B投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)29、甲公司于 2015 年开始研究开发一项用于制造某大型专用设备的专利技术，其发生研究支出 100 万元，开发支出 2400 万元，其中符合资本化条件的开发支出为 2000 万元，并在 2016 年 4 月 1 日正式确定为无形资产，甲公司计划生产该专用设备 200 台，并按生产数量摊销该项无形资产。2016 年度，甲公司共生产该专项设备 40 台。2016 年 12 月 31 日，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为 1560 万元。2017 年度，甲公司共生产该专用设备 60 台。2017 年 12 月 31 日，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为 1000 万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、正确答案：D30、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：B31、影响企业长期偿债能力的其他因素有()。A.,B.,投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)C.,D.,正确答案：C32、甲上市公司 2016 年的财务报告批准报出日为 2017 年 4 月 26 日。该公司对下列发生在 2017 年 1 月 1 日至 4 月 25 日的事项的会计处理中，正确的是（)A.、B.、C.、D.、正确答案：A33、不考虑税费等其他因素，甲公司 2019 年的下列会计处理中，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：B34、影响资本成本的因素有()。A.,B.,C.,D.,正确答案：D投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)35、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则，证券评级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查结束之日至评级报告初稿完成之日，集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于（）。A.45 个工作日B.30 个工作日C.20 个工作日D.15 个工作日正确答案：B36、根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法，创业板上市公司非公开发行股票可自行销售的情形是（）。A.发行对象为上市公司控股股东的参股企业B.发行对象为上市公司的销售人员C.上市公司董事会决议提前确定全部发行对象D.发行对象为原前 10 名自然人股东正确答案：B37、下列关于可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：D38、关于地方政府债券，以下说法不正确的是()。A.一般债券是针对没有收益的公益性项目发行的投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)B.一般债券主要是以一般公共预算收入来还本付息C.专项债券可以针对没有收益的公益性项目发行D.专项债券以公益性项目对应的政府性基金或专项收入来还本付息E.专项债券可以由经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府发行正确答案：C39、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.B.C.D.正确答案：D40、某上市公司控股股东为省国资委直接投资的国有企业，该上市公司拟申请公开发行新股，正确的是（）。A.该上市公司在董事会审议通过发行方案后，由控股股东向省国资委报送该发行方案B.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该上市公司向省国资委报送该发行方案C.该上市公司在召开董事会前，由董事会向国资委报送，征得国资委同意后，方可召开董事会审议D.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该控股股东将该发行方案报送国资委审议正确答案：A41、下列人员不得担任上市公司独立董事的是（）。A.在直接或间接持有上市公司已发行股份 0.5%以上的股东单位或者在上市公司前 10 名股东单位任职的人员及其直系亲属B.直接或间接持有上市公司已发行股份 1%以上或者是上市公司前 20 名股东中的自然人股东及其直系亲属C.在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)D.在上市公司或者其附属企业任职的人员的一般亲属正确答案：C42、保荐机构的注册登记事项包括()。A.,B.,C.,D.,正确答案：C43、按照现行增值税制度规定，下列项目应当征收增值税的有（）。2015 年 5 月真题A.B.、C.、D.、正确答案：D44、上市委以召开审议会议的形式履行职责，以下关于上市委审议会议的说法正确的是（?）。A.上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召开时间。每次审议会议由五名委员参加，至少有一名法律或者会计专家B.审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触C.参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交委员工作底稿，列明关注的主要问题、对中介机构履职情况的意见和建议等内容。委员工作底稿的内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致D.委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出席会议的，应当于审议会议召开五个工作日前将回避或缺席申请提交上交所投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)E.上市委审议会议后至股票上市交易前发生重大事项，对发行人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市委审议正确答案：B45、A 公司与 B 公司是无关联的公司，2021 年 3 月 1 日，A 公司通过增发 1000 万股普通股（每股面值 1 元），取得 B 公司的 30股权，对 B 公司有重大影响，A 公司增发该 1000 万股普通股时每股市价 2 元，A 公司向证券承销机构等支付了 40 万元的佣金和手续费，当日 B 公司的 30股权对应的公允价值为 1950 万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利 30 万元，则 A 取得 B 的 30的长期股权投资成本为（）万元。A.1930B.1950C.2040D.1970正确答案：D46、下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是()。2008 年真题 A.,B.,C.,D.,正确答案：B47、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)E.、正确答案：B48、以下关于上市公司可转换公司债券转股的说法，正确的是（）。A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.可转换公司债券自发行结束之日起 12 个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定D.转股价格应不低于募集说明书公告日前 30 个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价正确答案：A49、保荐机构应当对上市公司应披露的（）事项发表独立意见。A.、B.、C.、D.、正确答案：A50、2017 年 5 月，上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券，下列构成发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：C投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)51、下列关于持续督导的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、正确答案：B52、B 公司为 A 公司的子公司，A 公司长期股权投资以成本法核算，因 B 公司公允价值无法取得，A 公司在期末编制合并报表时没有把 B 公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，那么注册会计师应出具审计报告的意见类型为（）。A.否定意见B.保留意见C.带强调但无保留D.无法表示意见正确答案：A53、某企业 2012 年 3 月 1 日发行 24 亿股，增资后总股本为 36 亿股，7 月 1 日通过决议未来 1 年以 55 元股回购 8000 万股，712 月市场均价为 5 元。当年度净利润 48 亿元，无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)E.正确答案：A54、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、正确答案：A55、甲公司为制造企业，2016 年发生以下现金流量：（1）将销售产生的应收账款申请向银行保理，取得现金 1200 万元，银行对于标的债券具有追索权；（2）购入作为交易性金融资产核算的股票支付现金 200 万元；（3）收到保险公司对存货损毁的赔偿款 120 万元；（4）收到所得税返还款 260 万元；（5）向其他方提供劳务收取现金 400 万。不考虑其他因素，甲公司 2016 年经营活动产生的现金流量净额是（）。A.780 万元B.2180 万元C.980 万元D.1980 万元正确答案：A56、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.B.C.D.正确答案：C投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)57、下列报告分部的确定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：B58、某上市公司总股本 5 亿股，控股股东甲持有 2 亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的 30，下列说法正确的有（）。2015 年 9 月真题A.、B.、C.、D.、正确答案：C59、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，证券服务机构及其相关责任人员存在下列（）情形的，本所视情节轻重，给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：B投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)60、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：A61、根据上海证券交易所公司债券上市规则，发行人无法按时偿付债券本息时，应当对后续偿债措施作出安排，并及时通知债券持有人。后续偿债措施包括（）。A.、B.、C.、D.、正确答案：D62、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，重组方案在股东大会决议公告披露之日起 60 日内未实施完毕的，上市公司应当于期满后次一交易日披露重组实施情况公告，并在实施完毕前每（）披露一次进展公告。A.10 日B.15 日C.20 日D.30 日投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)E.60 日正确答案：D63、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：C64、关于创业板上市公司发行证券的条件，以下说法正确的有（）。2015 年 9 月真题A.、B.、C.、D.、正确答案：B65、公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重大事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：D投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)66、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票（）A.、B.、C.、D.、正确答案：B67、我国商业银行的资本充足率要求为；核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（）A.4、5、6B.4、5、8C.4、6、8D.5、6、8正确答案：D68、以下情形中，投资者应自事实发生之日起 3 日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。A.B.C.D.正确答案：C69、下列公众投资者可以认购及交易的债券有（）。A.、B.、投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)C.、D.、E.、正确答案：A70、关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.B.C.D.正确答案：D71、甲上市公司于 2017 年 2 月 1 日开始筹划重大资产重组，甲上市公司实际控制人王某因涉嫌本次重大资产重组的相关的内幕交易，于 2017 年 12 月 26 日被中国证监会作出行政处罚决定，下列关于王某不得参与上市公司重大资产重组的说法，正确的是（）。A.王某自 2017 年 2 月 1 日起，至少 60 个月内不得参与任何上市公司的重大资产重组B.王某自 2017 年 2 月 1 日起，至少 24 个月内不得参与甲上市公司的重大资产重组C.王某自 2017 年 12 月 26 日起，至少 12 个月内不得参与甲上市公司的重大资产重组D.王某自 2017 年 12 月 26 日起，至少 36 个月内不得参与任何上市公司的重大资产重组正确答案：D72、下列关于政府和社会资本合作（PPP）项目专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)E.、正确答案：D73、买卖全国股份转让系统中挂牌公司的股票，其申报数量应当为（）股或其整数倍。A.100B.500C.1000D.5000正确答案：C74、根据证券公司短期融资券管理办法银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引，下列关于证券公司短期融资券以及非金融企业短期融资券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：B75、根据上市公司收购管理办法的规定，以下各选项相互独立，下列关于信息披露的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)E.、正确答案：C76、证券市场资信评级业务档案的保存期限不得少于（）年。A.3B.5C.10D.15正确答案：C77、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）A.主板上市公司 2012 年 10 月 15 日公开增发，至少 2012 年 12 月 31 日前要现场检查一次B.创业板公司 2012 年 4 月 15 日首发上市，至少 2012 年 12 月 31 日前要现场检查一次C.中小板上市公司 2012 年 10 月 15 日配股，至少 2012 年 12 月 31 日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为 C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查正确答案：B78、内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）。A.可抵扣暂时性差异B.应纳税暂时性差异C.确认递延所得税资产D.确认递延所得税负债正确答案：A投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)79、某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据上市公司重大资产重组管理办法的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、正确答案：A80、财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向()报告。A.,B.,IVC.,D.正确答案：A81、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司发行证券采用竞价方式的，下列哪些人员不得参与竞价？（）A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：A投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)82、下列情形属于首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：B83、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.B.C.、D.、E.、正确答案：C84、A 投资者 2012 年 9 月 30 日向某券商融券，卖出 10 万股 B 股票，融券期限 4 个月，融券卖出价格 10 元每股，融券年利率为 12。2012 年 11 月 30 日 B 股票价格为 9 元每股，2012 年 12 月 31 日价格为 7 元每股，2013 年 1 月 31 日股票价格为 8 元每股，2013 年 1 月 31 日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)E.、正确答案：D85、下列关于市净率的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、正确答案：C86、甲、乙两股份有限公司拟合并为一家企业，下列程序正确的有()。A.,B.,C.,D.,正确答案：C87、甲公司拟对某上市公司进行要约收购，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：D投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)88、根据公司法，下列关于股东大会决议有效性和相关程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：B89、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第 2 年转让的股份占所持有股份总数的 20C.在公司上市交易后不到 1 年转让其所持公司股份的 3D.离职 1 年之后转让了其所持有的股份正确答案：C90、深交所中小板上市公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，投资产品的期限不得超过（）。A.6 个月B.24 个月C.3 个月D.12 个月正确答案：D91、投资者关系工作中，公司与投资者沟通的内容主要包括()。A.,B.,C.,投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)D.,正确答案：B92、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：A93、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：A94、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（）2015 年 9 月真题A.4、5、6B.4、5、8C.4、6、8D.5、6、8正确答案：D投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)95、以下符合保荐代表人注册条件的有（）。A.B.C.D.正确答案：D96、2016 年 12 月 1 日，A 公司与 B 公司签订购销合同，筹措研发新药品所需资金。合同规定：B 公司购入 A公司积存的 100 箱甲种药品，每箱销售价格为 20 万元。A 公司已于当日收到 B 公司开具的银行转账支票，并交付银行办理收款。甲种药品每箱销售成本为 10 万元(未计提跌价准备)。同时，双方还签订了补充协议，补充协议规定：A 公司于 2017 年 9 月 30 日按每箱 26 万元的价格购回全部甲种药品。A 公司 2016 年应确认的财务费用为（）万元。A.60B.100C.160D.260正确答案：A97、假设因为天气恶劣，被审计单位的一批木材在预定的监盘日期仍被积雪覆盖，导致无法实施存货监盘程序，而这批木材的数量又非常大，注册会计师应当（）。A.、B.、C.、D.、正确答案：B投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)98、关于发出存货的计量方法正确的有()。A.,B.,C.,D.,正确答案：D99、甲公司 2016 年净资产为 40 亿元，近 3 年平均可分配利润为 6500 万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为 20 亿元，假设本次债券票面利率为 5%，则发行规模最高为（）。A.12 亿元B.13 亿元C.14 亿元D.16 亿元正确答案：B100、以下可以担任上市公司独立董事的有（）。A.、B.、C.、D.、正确答案：A101、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的是（）。A.地方政府专项债券（以下简称专项债券）是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府债券发行的计划单位单列市政府）为公益性质项目发行的、约定一定期限内以一般地方公共预算收入还本付息的政府债券投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)B.专项债券采用记账式固定利率或浮动利率附息形式C.专项债券发行结束后，符合条件的应按有关规定及时在全国银行间债券市场、证券交易所债券市场和地方股权交易中心等上市交易D.各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律法规等相关规定的前提下投资专项债券正确答案：D102、根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。2016 年 9 月真题A.、B.、C.、D.、正确答案：A103、下列不征或免征增值税的项目有（）。A.、B.、C.、D.、正确答案：B104、新三板某挂牌公司股东人数超过 200 人，拟向中国证监会报送定向发行申请文件，下列属于定向发行申请文件的有（）。A.、B.、C.、投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)D.、E.、正确答案：D105、下列固定资产中，应计提折旧的有（）。2015 年 9 月真题A.、B.、C.、D.、正确答案：A106、首次公开发行并在创业板上市的股票发行条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：B107、2015 年 8 月 31 日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司 2014 年 12 月 31 日资产总额为 20 亿元，2015 年 12 月 31 日资产总额为 22 亿元，2016 年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价 20 亿，标的公司A.、B.、C.、投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)D.、正确答案：D108、不考虑其他因素，下列关于租赁的会计处理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：B109、下列事项影响当期损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：D110、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（）。A.公募社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺 12 个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者正确答案：B投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)111、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。A.、B.、C.、D.、正确答案：C112、甲公司为上交所主板上市公司，根据关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.乙公司生产部经理的父亲赵某，乙公司持有甲公司 3%的股份且为第五大股东B.王某，其儿子持有甲公司 1.2%的股份C.甲公司控股子公司财务经理配偶的哥哥孙某D.一年前为甲公司提供过内容咨询服务的会计师李某正确答案：D113、根据关于全面加强企业债券风险防范的若干意见，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（）计入本企业负债额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2正确答案：D114、2008 年 10 月 8 日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付 1 万股公司股份，请培训机构于 2009 年 3月 1 日给公司员工培训，2008 年 10 月 8 日公司股价为每股 100 元，培训机构培训费市场价格为 106 万元；2009 年 3 月 1 日公司股价为 120 元每股，培训机构培训费市场价格为 110 万元，则为员工进行的培训费的计投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)量金额为（）A.100 万B.106 万C.110 万D.120 万正确答案：C115、每年末均需要进行减值测试的资产有（）。A.、B.、C.、D.、正确答案：C116、下列关于非货币性资产交换的说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、正确答案：A117、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)D.、正确答案：A118、保荐机构出现下列（）情形之一的，中国证监会可以视情节轻重，暂停保荐业务资格 3 个月到 36个月。A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：C119、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下说法错误的是（）。A.对网下投资者分类配售的，发行人和主承销商可以对同类投资者采取比例配售或者摇号配售方式B.市场发生重大变化的，发行人和主承销商应当要求网下投资者缴纳保证金C.首次公开发行证券可以向战略投资者配售，战略投资者原则上不超过三十五名D.参与战略配售的投资者应当使用自有资金认购，不得接受他人委托或者委托他人参与配售，但依法设立并符合特定投资目的的证券投资基金等除外E.战略投资者应当承诺自本次发行的证券上市之日起持有获得配售的证券不少于十二个月正确答案：B120、某公司本年的流动资产合计为 300 万元，存货为 180 万元，流动负债为 100 万元，则该公司本年的速动比率是（）。A.0.74B.1.2C.1.87投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)D.3.17正确答案：B121、某上市公司股本总额为 1 亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是（）。A.B.、C.、D.、正确答案：D122、A 公司为甲产品生产和销售企业，按季度对外提供中期报告。2016 年第一季度、第二季度分别销售甲产品 5000 台、8000 台，每台售价为 0.4 万元。对购买其产品的消费者，A 公司做出如下承诺：甲产品售出后 3年内如出现非意外事件造成的甲产品故障和质量问题，A 公司免费负责保修（含零部件更换）。根据以往的经验，发生的保修费一般为销售额的 2%3%之间。假定 A 公司 2016 年第一、二个季度实际发生的维修费分别为 20 万元、60 万元；同时，假定 2016 年“预计负债产品质量保证”科目年初余额为 100 万元。A 公司所得税税率为 25%，税法规定产品保修费用于实际发生时允许税前扣除。A.、B.、C.、D.、正确答案：C123、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。2015 年 5 月真题A.、B.、投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)C.、D.、正确答案：C124、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：C125、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：C126、下列关于首次公开发行股票配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、正确答案：C投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试知识点归纳总结(精华版)127、根据上海证券交易所股票上市规则，下列情形中，上市公司不需要在 2020 年 1 月 31 日前进行业绩预告的是（）。A.丁上市公司预计 2019 年度净利润为 5000 万元，较 2018 年度净利润下降 2500 万元B.甲上市公司预计 2019 年度净利润为-100 万元C.丙上市公司预计 2019 年度净利润为 500 万元，较 2018 年度净利润增加 1000 万元D.乙上市公司预计 2019 年度净利润为 3000 万元，较 2018 年度净利润增加 2000 万元正确答案：A128、以下事项会对利润造成影响的情形有（）。A.B.C.D.正确答案：B1