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2021年发票管理制度
篇一：___管理制度范本
___管理制度范本
企业为了更好地加强___的管理和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，根据税务机关制定的___管理规定，结合企业各自的实际情况，都会制定相应的___管理制度：
一、___领购
___领购由专人负责，持"办税员证"；填制准确、完整并加盖公章的"购领___申请单"及尚未缴销的旧___，根据实际需要的种类、数量领购。
二、___保管
(一)必须选择有安全保障措施的___存放场所，并按照档案管理有关规定进行存放。
(二)必须按照规定认真填制"购领___申请单"、"___使用明细表"、"___领用存月报表"。
(三)不得丢失、损(撕)毁___。如果发生丢失，必须于丢失的当天书面税务局，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。
(四)___的基本联次(存根联、___联、抵扣联、记帐联)及相关资料(上述4表单)必须保存___年以上，保存期满经税务机关检查后方可销毁。
三、___使用
(一)___领用时加盖"___专用章"。
(二)开具的___必须符合下列规定：
1、字迹清楚。
2、不得涂改。
3、项目填写齐全，单位名称必须填写详细，不得简写。如果单位名称较长，可在"名称栏"分上下两行填写，必要时可划出该栏的上下横线。
4、票、物相符,开___，票面金额与实际收取的金额相符。
5、各项目内容正确无误,代理开___。如填写有误，应另行开具。错票必须一式几联同时作废，注明"误填作废"字样，并将作废___的所有联次全部保存在___原有位置。如___开具后因购货方不索取而成为废票的，也按填写有误处理。
6、小写合计数前用"￥"符封顶，大写合计数前用""符封顶。
7、全部联次一次填开，上下联的内容和金额一致。
8、在___联左___加盖"___专用章"，印制清晰、完整。
9、购货单位与付款单位必须一致。
10、劳务名称仅限营业执照上注明的经营范围。
11、按规定时限开具___。
(1)采用预收货款、托收承付、委托银行收款结算方式的，为劳务提供的当天。
(2)劳务和款项同时发生的，为收到货款的当天。
(3)采用赊销、分期付款结算方式的，为约定的收款日期的当天。
(4)将货物交付他人代销，为收到委托人送交的代销清单的当天。
12、___顺序依次填开，不得拆本使用___。
13、未经批准，不得携带、邮寄、运输空白___,开___。
14、不得私自印制、借用、转借、转让、虚开或替其他单位或个人开___。
15、开具___后，发生销货退回或销售折让的会计处理：
(1)如果未将记帐联作帐务处理，应在___联及有关存根联、
记帐联上注明"误填作废"字样，并依次粘贴在存根联后面，作废票处理。
(2)如果已将记帐联做了帐务处理，应开具相同内容的红字___，将红字___的记帐联撕下作为抵减当期收入的凭证，存根联和___联不得撕下。将从购买方收回的原___联粘贴在红字___联后面，并在上面注明原___记帐联和红字___记帐联的存放地点,[url=家教收入和办培训班收入如何缴税-普道咨询
[/url]，作为开具红字___的依据。
另外，属于销售折让的，在作上述处理后，按折让后的货款重开___。
(3)在购买方货款已付，或者货款未付，但已作帐务处理，___联无法退回的情况下，按下列要求处理：
要求购买方向其主管税务机关申请并取得加盖主管税务机关印章的进货退回或索取折让证明单送交我方，作为开具红字___的合法依据。
在收到购买方寄来的证明单后，根据证明单向购买方开具红字___。红字___的存根联、记帐联作为扣减当期收入的凭证，其___联作为购买方抵减费用的凭证。
篇二：公司___管理制度
华铝股份___管理暂行规定
第一章总则
第一条为加强财务监督，进一步规范公司的___管理，根据《___税收征收管理法》和《___管理办法》等有关规定，结合公司实际情况，制定本规定。
第二条本规定所称___包括：一是国税局出售和代开的增值税___和普通___。二是地税局出售和代开的饮食服务业、旅游业、娱乐业、广告业和其他收入___。三是由___有关部门自行印制和管理的票据，主要有金融、航空、邮政、铁路等行业自制的票据。四是省级以上财政部门印制的行政事业性收费收据和非税收入收据。
第二章___的领购、保管和使用
第三条公司财务部根据使用情况，按照国家关于___领购的有关规定，统一向税务部门购买并由财务部___管理员保管。
第四条财务部应按税务机关要求对购买的___加强管理，健全保管制度，___管理员负责保管购买的票据和开具___的专用设备，财务部会计负责监督检查。如___管理员工作变动，必须严格履行___管理交接手续。
第五条空白___丢失，必须及时向单位领导汇报，税务机关备案，对因___丢失造成损失的追究___管理人员的经济责任。
第六条___填开必须在发生经营业务确认营业收入时开具___。未发生经营业务一律不准开具___。
第七条需要开具___时，首先由集团销售公司会计人员填写《票据开具证明单》，经相关手续审批后，连同发货单和购货单位开票信息（开具增值税专用___的还需提供一般纳税人资格证书），提交财务部
___管理员，___管理员审核无误后开具___，财务部会计负责监督检查。
第八条___开具时，应按顺序号全份打印，并加盖单位___专用章；各项目内容应清晰、真实、完整，包括日期、客户名称、产品名称、规格型号、数量、单价、大小写金额等。
第九条开具的增值税___发生销货退回、开票有误等情形，在当月发生，可收到退回的___联（专用___包括抵扣联），符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废，重新开具。作废___全联次留存。跨月和对方已认证抵扣需开具红字专用___应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用___申请单》，申请开具红字专用___，按照税务机关相关规定办理。
第十条集团销售公司业务人员必须根据真实的业务往来提出开票要求，营销管理部门应严格按照集团制定的___开具管理规定开具《票据开具证明单》。公司业务人员严禁违规开票，若有违犯，一经查实，将严肃处理，触犯刑法的移交司法机关处理。营销管理部门严禁非法开具《票据开具证明单》，若有违犯，立即调离工作岗位，触犯刑法的移交司法机关处理。
第十一条___管理员必须严格遵守国家制定的《___管理办法》，严禁违规开票。若有违犯，公司将严肃处理并调离工作岗位，触犯刑法的移交司法机关处理。
第十二条财务部会计不定期检查___开具情况（核对是否依据《票据开具证明单》开具、手续是否齐全等），检查中发现的问题要及时反映给财务部部长处理。发现重大违规问题，财务部长要及时董事长处理。财务部会计不定期检查营销管理部门开具的《票据开具
证明单》是否与实际业务相符，是否符合公司___开具管理规定。
第三章___的取得
第十三条公司在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，必须向收款方取得___。取得___时，不得要求变更品名和金额。
第十四条经办人员取得各类___时，应严格审核其真伪、内容开具是否合规。不符合规定的___，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。不真实、不合法的___，财务部门一律不予办理。
第十五条集团采购中心、集团行政中心等部门在签订采购或服务合同时要严格按以下规定执行：
1、
提供商品或劳务的供应商应首先是增值税一般纳税人，其
次是小规模纳税人或只缴纳地税的纳税人，能依法纳税，能按时全额提供增值税___或普通___。
第十六条业务经办人员无法按第十五条规定取得___时，应写出书面申请（见附件），陈述合理理由经分管副总裁或董事长签批后方可持收据等其他证明到财务部报销或入账。供应商提供的税票税率低于规定税率时，应写出书面申请（见附件），陈述合理理由经分管副总裁或董事长签批后方可持___等到财务部报销或入账。无签批手续的财务部有权拒绝付款。
第十七条经济业务发生后，业务经办人员取得___时，应确定其是否具有开具___的资格，禁止出现虚假___。由于经办人员责任，取得虚假___，由此造成的查补增值税、企业所得税、罚款、滞纳金全部由经办人员承担。对善意取得的虚假___（与销售方存在真实的交易，销售方使用的是其所在地的专用___，专用___注明的销售方名称、印章、货物数量、金额及税额等全部内容与实际相符，且没有
篇三：集团___管理制度
___管理规定
第一章总则
第一条为加强财务监督，进一步规范集团的___管理，根据《___税收征收管理法》和《___管理办法》等有关规定，结合集团实际情况，制定本规定。
第二条本规定所称___包括：一是国税局出售的普通___和增值税专用___。二是地税局出售的饮食服务业、旅游业、娱乐业、广告业和其他收入___。三是由___有关部门自行印制和管理的票据，主要有金融、航空、邮政、铁路等行业自制的票据。四是省级以上财政部门印制的行政事业性收费收据和非税收入收据。
第二章___的领购、保管和使用
第三条领购___由各单位财务部门根据使用情况，按照国家关于___领购的有关规定，统一向税务部门购买并由专人保管。
第四条财务部门按税务机关要求对购买的___加强管理，健全保管制度，专人负责保管购买的票据和开具___的专用设备，并建立完整的___登记簿，详细登记各种___购买、领用和结存情况，并按规定向主管税务机关报告___使用情况。如___保管人员工作变动，必须严格履行___管理交接手续。
第五条已缴销或使用完毕的___，根据业务发生时间顺序按会计档案管理规定进行保管。空白___丢失，必须及时向单位领导汇报，税务机关备案，对因___丢失造成损失的追究___管理人员的经济责任。
第六条填开___的单位必须在发生经营业务确认营业收入时开具___。未发生经营业务一律不准开具___（特殊情况进行审批）。
第七条开具增值税专用___和普通___经济业务范围：属于税务登记的增值税纳税人开具增值税专用___，其他业务开具国税或地税的普通___。
第八条___开具时，应按顺序号全份复写或打印，并加盖单位___专用章或财务专用章和填开人印章；各项目内容应填写清晰、真实、完整。
第九条经主管税务机构批准使用电子计算机开具___的单位，必须使用税务机关统一监制的___，开具后的存根联应当按照顺序号装订成册。任何单位和个人不得转借、转让、代开___；未经税务机关批准，不得拆本使用___；不得自行扩大___使用范围。
第十条开具的增值税专用___发生销货退回、开票有误等情形，在当月发生，可收到退回的___联、抵扣联，符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废，重新开具。作废专用___全联次留存。跨月和对方已认证抵扣需开具红字专用___应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用___申请单》，申请开具红字专用___，按照税务机关相关规定办理。
第十一条严禁超范围或携往外地使用___；严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。违___法律、法规，变造、虚开___的，按集团公司责任追究制度追究责任，构成犯罪的移交司法机关处理。
第十二条根据商品房合同信息开具___，经业主复核无误后，在___登记簿上签字领取___相应联次，财务人员依据记账联登记入账。
第三章___的取得
第十三条所有单位在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，必须向收款方取得___。取得___时，不得要求变更项目和金额。
第十四条经办人员取得各类___时，应严格审核其真伪、内容开具是否合规。不符合规定的___，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。不真实、不合法的___，财务部门一律不予办理。
第十五条营改增后凡增值税一般纳税人单位，发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务等经济业务，金额超过___元的必须取得增值税专用___，否则财务部门原则不予付款。
第十六条经济业务发生后，业务人员取得___时，应确定其是否具有开具___的资格，禁止出现虚假___。由于经办人员责任，取得虚假___，由此造成的查补增值税、企业所得税、罚款、滞纳金全部由经办人员承担。
第十七条日常经济业务应在不超过业务发生后的___日内取得___，并按照公司管理规定验收、签批和签字后，送交财务部门进行账务处理。对因经办人员责任，___滞后入账，使增值税超过规定的抵扣期限（增值税专用___等扣税凭证抵扣期限为___天），造成增值税进项税额不能抵扣，企业所得税不能税前列支的，追究有关当事人的责任，并承担相应的经济损失。对超过___日未取得___或未完成签字审批手续，财务部门催办仍未能及时办理的，按照付款金额的___％，从经办人员的工资、奖金中扣减。第十八条丢失已开具增值税专用___的___联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用___记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用___已报税证明单》，经主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发
票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用___记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用___已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。
丢失已开具专用___的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用专用___联复印件留存备查；如果丢失前未认证的，可使用专用___联到主管税务机关认证，专用___联复印件留存备查。丢失已开具专用___的___联，可将专用___抵扣联作为记账凭证，专用___抵扣联复印件留存备查。
第四章___和财务处理
第十九条___的开具项目：普通___按税种、税率分类。营改增后属于增值税应税项目的货物销售、修理修配劳务应取得增值税专用___。其他项目必须使用对应税目规定的___，如服务业、娱乐业、广告业、运输业、邮政电信、文化事业等。
第二十条___的笔迹。要___购货单位名称、日期、品名、数量、单价、大小写金额的字迹、笔体、笔画的精细、压痕是否一致。有无用药剂退色、用橡皮擦、刀刮等涂改痕迹。
第二十一条___的复写情况。___复写的字迹颜色是否相同。___的正面和反面都应仔细查看，本应一式多份复写的是否符合复写的实际情况。背面有无局部复写的痕迹。___的第二联如果不是复写而是用钢笔或圆珠笔填写的，就说明存在问题。
第二十二条___的填写字迹是否位移。税务机关指定的企业在印制装订___时，各联次的纵横行列都是对齐的，有固定位置。重点___各联填写的字迹如有不正常的位移，就可能是存在问题的___，由经办人员负责更换。
第二十三条___的填写内容。___报销联的购货单位名称、时间、数量、单价、金额是否填写齐全；___物品名称是否具体、正确、清楚，对按如“办公用品、计算机耗材等”的类别开具___的，应附___明细表，详细列明物品名称、规格、单价、金额等内容。
第二十四条___用票单位同发货单位、收款单位的名称是否相符。
第二十五条对接受的货物运输劳务___，应首先___提供运输___单位是否具有开具___的资格。开票单位必须同时具有工商行政管理部门核发的营业执照、___核发的税务登记证、交通管理部门核发的道路运输经营许可证、水路运输许可证等有效证件。对从事货物运输的承包人、承租人、___人和个体运输户，应取得主管___代开的货物运输业___。
第二十六条建筑业营业税由属地管理，接受建筑业劳务应取得劳务发生的主管税务机关发售或劳务发生地主管税务机关代开的建筑业___。
第二十七条所有___必须加盖单位财务专用章或___专用章。
第二十八条对不能判断___真伪的，应向主管税务机关咨询或查验其___真实性。
第二十九条财务部门在完成对___真实性___和公司资金管理相关的签证程序后，根据经济业务性质作账务处理。
第三十条允许报销行政事业性收费收据和非税收入收据，必须是由具有收费资质的行政事业单位开具的，收费项目为列入国家或省级以上人民政府规定的行政事业性收费和政府性基金目录。各种结算凭证和往来结算收据一律不得报销。
第三十一条本年度___应在本年度结束之前提交财务挂账或付款，以前年度___原则不得报销。
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2021年发芽岗位安全生产管理制度
1、翻麦机、刮板机电缆线必须作为重点检查维护工作，严防漏电导致人身伤害与设备故障！
2、翻麦机运行时，不要在设备上或轨道运行前方清理卫生，严防意外事故。翻麦机运行接近终点时，操作工必须在现场，不得离岗。严防运行过头顶坏档板，砸伤下面过道工作人员。
3、去循环水池开启水泵或补水时，严禁跨越安全保护围栏在水池边沿行走。
4、调整室外进风口时，防止不慎踏进口内，安全防护钢栏要保证结实牢固。风机侧面进风道风门，不使用时必须关闭。开启时必须加上安全档板，严防人员踏进造成意外事故。
5、由于室内必须保持一定湿度，必须加强对电器设备的检查防护，在处理岗位卫生时，严防用水溅入电器设备。
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