用友沙盘培训完整.pptx

成品库成品库成品库成品库成品库成品库成品库成品库销售定单销售定单销售定单销售定单销售定单销售定单销售定单销售定单P2P1P2P1P3P3P4P4生生产产线线厂厂房房价价值值产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品A厂房厂房B厂房厂房C厂房厂房厂厂房房价价值值厂厂房房价价值值生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线原料库原料库原料库原料库原料库原料库原料库原料库R2R1P2R32R2P3R32R4P4R2R1P1产品研发费产品研发费相关认证费相关认证费市场开发费市场开发费设备价值设备价值P2区区域域亚亚 洲洲国国 内内国国 际际P3P4ISO14000ISO 9000采购定单采购定单采购定单采购定单采购定单采购定单采购定单采购定单R1R2R3R4银行贷款银行贷款应收帐款应收帐款现现 金金行政管理费行政管理费变更变更折旧折旧 利息利息税金税金维护维护 营销营销 租金租金 其它其它短短期期长长期期贴现贴现应应收收应应付付人的系统结构人的系统结构神经系统神经系统消化系统消化系统血液系统血液系统思维系统思维系统视觉系统视觉系统呼吸系统呼吸系统排泄系统排泄系统咀嚼系统咀嚼系统生殖系统生殖系统循环系统循环系统。系统。系统引引 言言企业的系统结构企业的系统结构信息流系统信息流系统物流系统物流系统资金系统资金系统采购库存采购库存生产运输生产运输制造委外制造委外研发销售研发销售规划计划规划计划决策管理决策管理预测预算预测预算资金贷款资金贷款应收应付应收应付税务利息税务利息课程内容安排课程内容安排一、组织准备工作一、组织准备工作二、基本情况描述二、基本情况描述三、企业运营规则三、企业运营规则四、初始状态设定四、初始状态设定五、实际模拟训练五、实际模拟训练六、总结分析评价六、总结分析评价一、组织准备工作一、组织准备工作1 1 1 1、人员分组与职能定位、人员分组与职能定位、人员分组与职能定位、人员分组与职能定位小组成员：小组成员：小组成员：小组成员：公司总裁公司总裁公司总裁公司总裁CEOCEO运营总监运营总监运营总监运营总监COOCOO财务总监财务总监财务总监财务总监CFOCFO营销总监营销总监营销总监营销总监财务助理财务助理财务助理财务助理商业间谍商业间谍商业间谍商业间谍心态开发心态开发心态开发心态开发亲历亲为亲历亲为亲历亲为亲历亲为团队协作团队协作团队协作团队协作换位思考换位思考换位思考换位思考讲师提示：讲师提示：讲师提示：讲师提示：问题思考：问题思考：问题思考：问题思考：企业为何而兴？企业为何而兴？企业为何而兴？企业为何而兴？因何而衰？因何而衰？因何而衰？因何而衰？为何存在？为何存在？为何存在？为何存在？如何成功？如何成功？如何成功？如何成功？如何持续？如何持续？如何持续？如何持续？一、组织准备工作一、组织准备工作通过本课程你应该通过本课程你应该通过本课程你应该通过本课程你应该对企业战略和关键成功因素清晰了解对企业战略和关键成功因素清晰了解对企业战略和关键成功因素清晰了解对企业战略和关键成功因素清晰了解用战略的眼光看待业务的决策和运营用战略的眼光看待业务的决策和运营用战略的眼光看待业务的决策和运营用战略的眼光看待业务的决策和运营用策略方法改进公司创造价值的能力用策略方法改进公司创造价值的能力用策略方法改进公司创造价值的能力用策略方法改进公司创造价值的能力能找到跟踪企业运行状况的能找到跟踪企业运行状况的能找到跟踪企业运行状况的能找到跟踪企业运行状况的“仪表盘仪表盘仪表盘仪表盘”把握适时调整企业方向的把握适时调整企业方向的把握适时调整企业方向的把握适时调整企业方向的“驾驶技能驾驶技能驾驶技能驾驶技能”2 2 2 2、课程训练目的和意义、课程训练目的和意义、课程训练目的和意义、课程训练目的和意义如何作出正确而有效的决策？如何作出正确而有效的决策？如何作出正确而有效的决策？如何作出正确而有效的决策？怎样保证业务与战略的一致？怎样保证业务与战略的一致？怎样保证业务与战略的一致？怎样保证业务与战略的一致？如何构建好自己的管理系统？如何构建好自己的管理系统？如何构建好自己的管理系统？如何构建好自己的管理系统？怎样全面提升组织的竞争力？怎样全面提升组织的竞争力？怎样全面提升组织的竞争力？怎样全面提升组织的竞争力？你应该找到以下问题的答案你应该找到以下问题的答案你应该找到以下问题的答案你应该找到以下问题的答案二、基本情况描述二、基本情况描述1 1 1 1、公司发展与股东期望、公司发展与股东期望、公司发展与股东期望、公司发展与股东期望本企业长期以来一直专注于某行业本企业长期以来一直专注于某行业 P 产品产品的生产与经营，目前生产的的生产与经营，目前生产的P1产品在本地产品在本地市场知名度很高市场知名度很高,客户也很满意。同时企业客户也很满意。同时企业拥有自己的厂房拥有自己的厂房,生产设施齐备生产设施齐备,状态良好。状态良好。最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为P P产品产品产品产品 将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。为此为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层他们希望新的管理层 投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。扩大生产规模扩大生产规模扩大生产规模扩大生产规模,采用现代化生产手段采用现代化生产手段采用现代化生产手段采用现代化生产手段,努力提高生产效率。努力提高生产效率。努力提高生产效率。努力提高生产效率。2 2 2 2、产品市场的需求预测、产品市场的需求预测、产品市场的需求预测、产品市场的需求预测二、基本情况描述二、基本情况描述P1产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺，但未来将会逐渐下降，但未来将会逐渐下降P2产品是产品是P1的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新技术出现，需求最终会下降。技术出现，需求最终会下降。P3、P4为全新技术产品，发展潜力很大。为全新技术产品，发展潜力很大。国际国际国际国际本地本地区域区域亚洲亚洲亚洲亚洲国内国内三、企业运营规则三、企业运营规则1 1 1 1、市场划分与市场准入、市场划分与市场准入、市场划分与市场准入、市场划分与市场准入企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单所有已进入的市场，每年最少需投入所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持维持,否则视为放弃了该市场否则视为放弃了该市场市场市场市场市场开拓费用开拓费用开拓费用开拓费用持续时间持续时间持续时间持续时间区域区域区域区域1M1年年国内国内国内国内2M2年年亚洲亚洲亚洲亚洲3M3年年国际国际国际国际4M4年年三、企业运营规则三、企业运营规则2 2 2 2、销售会议与订单争取、销售会议与订单争取、销售会议与订单争取、销售会议与订单争取每年初各企业的销售经理与客户每年初各企业的销售经理与客户见面并召开销售会议，根据市场见面并召开销售会议，根据市场地位、市场投入、市场需求及竞地位、市场投入、市场需求及竞争态势，按规定程序领取订单。争态势，按规定程序领取订单。首先，由往年的订单价值决定市场领导者，并由其最先选择订单首先，由往年的订单价值决定市场领导者，并由其最先选择订单其次，按市场投入大小，其他企业依次选择订单其次，按市场投入大小，其他企业依次选择订单 若其他企业市场投入相同，则按往年订单若其他企业市场投入相同，则按往年订单价值决定排名，若订单价值也相同，则按全部价值决定排名，若订单价值也相同，则按全部产品市场投入决定，否则通过不公开方式招标产品市场投入决定，否则通过不公开方式招标三、企业运营规则三、企业运营规则3 3 3 3、市场模板与订单条件、市场模板与订单条件、市场模板与订单条件、市场模板与订单条件本地市场本地市场本地市场本地市场P1P1P2P2P3P3P4P4ISO9000ISO9000 ISO14000ISO14000区域市场区域市场区域市场区域市场P1P1P2P2P3P3P4P4ISO9000ISO9000 ISO14000ISO140002 P32 P3 8.5M/8.5M/个个个个=17M=17M帐期：帐期：帐期：帐期：4Q4Q ISO9000ISO9000国际市场国际市场国际市场国际市场市场投入完成后可领取相应的市场模板，取得市场投入完成后可领取相应的市场模板，取得 ISO认证后在模板上做标识认证后在模板上做标识营销广告应分配到每个具体的产品和市场，其数量由放在产品上的钱表示营销广告应分配到每个具体的产品和市场，其数量由放在产品上的钱表示订单下端的条件必须满足后方可接单，有加急要求的，若不满足罚款订单下端的条件必须满足后方可接单，有加急要求的，若不满足罚款25%加急加急!正常订单年底前一并交货即可，有加急要求的订单必须在第一季度末交货正常订单年底前一并交货即可，有加急要求的订单必须在第一季度末交货3 3 3 3、市场竟单实际操作、市场竟单实际操作、市场竟单实际操作、市场竟单实际操作广告投入最大者选第一张定单，次大者选第二张；余此类推。广告投入最大者选第一张定单，次大者选第二张；余此类推。3 3 3 3、市场竟单实际操作（以、市场竟单实际操作（以、市场竟单实际操作（以、市场竟单实际操作（以P3P3P3P3为例）为例）为例）为例）2 P32 P3 8.5M/8.5M/个个个个=17M=17M帐期：帐期：帐期：帐期：4Q4Q 本地市场本地市场本地市场本地市场4 P34 P3 8M/8M/个个个个=32M=32M帐期：帐期：帐期：帐期：2Q2Q ISO9000ISO9000本地市场本地市场本地市场本地市场3 P33 P3 7.6M/7.6M/个个个个=23 M=23 M帐期：帐期：帐期：帐期：4Q4Q 本地市场本地市场本地市场本地市场2 P32 P3 9 M/9 M/个个个个=18 M=18 M帐期：帐期：帐期：帐期：1Q1Q ISO14000ISO14000本地市场本地市场本地市场本地市场32+172318注意：注意：各个市场的产品各个市场的产品数量是有限的，数量是有限的，并非打广告一定并非打广告一定得到定单。能分得到定单。能分析清楚析清楚“市场预市场预测测”、并且、并且“商商业间谍业间谍”得力的得力的专家，一定占据专家，一定占据优势。优势。三、企业运营规则三、企业运营规则4 4 4 4、厂房购买、租赁与出售、厂房购买、租赁与出售、厂房购买、租赁与出售、厂房购买、租赁与出售厂房厂房厂房厂房买价买价买价买价租金租金租金租金售价售价售价售价容量容量容量容量A32M4M/年年32M（4Q）4条生产线条生产线B24M3M/年年24M（4Q）3条生产线条生产线C12M2M/年年12M（4Q）1条生产线条生产线生生产产线线厂厂房房价价值值产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品A厂房厂房B厂房厂房C厂房厂房厂厂房房价价值值厂厂房房价价值值生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线年底决定厂房是购买还是租赁，厂房可随时出售年底决定厂房是购买还是租赁，厂房可随时出售购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧租赁厂房每年末支付租金，出售厂房计入应收款租赁厂房每年末支付租金，出售厂房计入应收款生生产产线线厂厂房房价价值值A厂房厂房B厂房厂房C厂房厂房厂厂房房价价值值厂厂房房价价值值生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线现现金金购买与出售厂房购买与出售厂房购买与出售厂房购买与出售厂房购买：购买：从现金区取出现金放置厂房价值区从现金区取出现金放置厂房价值区出售：出售：从厂房价值区取出现金放置应收帐款从厂房价值区取出现金放置应收帐款4帐期处帐期处5 5 5 5、生产线购买、调整与维护、生产线购买、调整与维护、生产线购买、调整与维护、生产线购买、调整与维护生产线生产线生产线生产线购买价格购买价格购买价格购买价格安装周期安装周期安装周期安装周期生产周期生产周期生产周期生产周期变更周期变更周期变更周期变更周期变更费用变更费用变更费用变更费用维护费用维护费用维护费用维护费用出售残值出售残值出售残值出售残值手工线手工线手工线手工线5 M无无3Q无无无无1M/年年1M半自动半自动半自动半自动8 M2Q2Q1Q1M1M/年年2M全自动全自动全自动全自动16M4Q1Q2Q4M1M/年年4M柔性线柔性线柔性线柔性线24M4Q1Q无无无无1M/年年6M生生产产线线厂厂房房价价值值产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品A厂房厂房B厂房厂房C厂房厂房厂厂房房价价值值厂厂房房价价值值生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线所有生产线都能生产所有产品，但现有生产线生产新产品时可能需要变更所有生产线都能生产所有产品，但现有生产线生产新产品时可能需要变更变更费用应提前支付，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品的标识变更费用应提前支付，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品的标识投资新生产线按安装周期平均支付，全部投资到位后方可领到新的生产线投资新生产线按安装周期平均支付，全部投资到位后方可领到新的生产线柔性线柔性线手工线手工线半自动半自动全自动全自动3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q三、企业运营规则三、企业运营规则生产线购买具体操作（以全自动线为例）生产线购买具体操作（以全自动线为例）生产线购买具体操作（以全自动线为例）生产线购买具体操作（以全自动线为例）自己领取生产线牌，放置到某个自己领取生产线牌，放置到某个厂房位置，放置厂房位置，放置 4 个空桶个空桶全自动全自动1Q第一季度（领牌季度）第一季度（领牌季度）投入投入 4 个币个币第二季度投入第二季度投入 4 个币个币第三季度投入第三季度投入 4 个币个币第四季度投入第四季度投入 4 个币个币第五季度可以投入第五季度可以投入 使用，所有投使用，所有投入放置设备价值区，入放置设备价值区，当年设备价当年设备价值当年不记提折旧值当年不记提折旧设备价值设备价值资金短缺资金短缺可以中断可以中断不是将钱不是将钱交给老师交给老师现现现现 金金金金6 6 6 6、产品生产与原材料采购、产品生产与原材料采购、产品生产与原材料采购、产品生产与原材料采购产品产品产品产品手工线手工线手工线手工线加工费加工费加工费加工费半自动半自动半自动半自动加工费加工费加工费加工费全自动全自动全自动全自动/柔性线柔性线柔性线柔性线加工费加工费加工费加工费P11M1M1MP22M1M1MP33M2M1MP44M2M1M根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单上，订购必需提前一个季度用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单上，订购必需提前一个季度开始生产将原料放在生产线上并支付加工费，开始生产将原料放在生产线上并支付加工费，各线不能同时生产两个产品各线不能同时生产两个产品各线不能同时生产两个产品各线不能同时生产两个产品柔性线柔性线手工线手工线半自动半自动全自动全自动3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q原料库原料库原料库原料库原料库原料库原料库原料库R2R1P2R32 R2P3R32 R4P4R2R1P1采购定单采购定单采购定单采购定单采购定单采购定单采购定单采购定单R1R2R3R4原料采购（每个原材料原料采购（每个原材料原料采购（每个原材料原料采购（每个原材料R R价格价格价格价格1M1M）帐期帐期帐期帐期每次采购每次采购某个品种某个品种原材料原材料5个以下个以下现金现金6-10个个1Q11-15个个2Q16-20个个3Q20个以上个以上4Q三、企业运营规则三、企业运营规则柔性线柔性线手工线手工线半自动半自动全自动全自动3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q上线生产操作示例（以上线生产操作示例（以上线生产操作示例（以上线生产操作示例（以P2P2P2P2为例）为例）为例）为例）R1原料原料库库R2原料原料库库现金现金上线生产必须有原料，否则必须上线生产必须有原料，否则必须“停工待料停工待料”空生产线才能上线生产，一条生空生产线才能上线生产，一条生产线只能生产一个产品产线只能生产一个产品7 7 7 7、产品研发与管理体系认证、产品研发与管理体系认证、产品研发与管理体系认证、产品研发与管理体系认证新产品研发投资按季度平均支付或延期，但必须完成投资后方可接单生产新产品研发投资按季度平均支付或延期，但必须完成投资后方可接单生产研发完成前的市场投入计入营业外支出；两项认证投资可同时进行或延期研发完成前的市场投入计入营业外支出；两项认证投资可同时进行或延期相应投资完成后才能取得资格。研发投资与认证投资计入当年综合管理费相应投资完成后才能取得资格。研发投资与认证投资计入当年综合管理费产品研发费产品研发费相关认证费相关认证费市场开发费市场开发费设备价值设备价值P2区区域域亚亚 洲洲国国 内内国国 际际P3P4ISO14000ISO 9000管理体系管理体系管理体系管理体系 ISO9000ISO9000 ISO14000ISO14000建立时间建立时间2年年4年年所需投资所需投资2M4M产品产品产品产品P2P2P3P3P4P4研发时间研发时间6Q6Q6Q研发投资研发投资6M12M18M三、企业运营规则三、企业运营规则产品研发费产品研发费相关认证费相关认证费市场开发费市场开发费设设备备价价值值P2区区域域亚亚 洲洲国国 内内国国 际际P3P4ISO14000ISO 9000市场开拓：市场开拓：开拓完毕之后才能进行开拓完毕之后才能进行“竟单竟单”现现金金产品研发：产品研发：研发完毕之后才能上线研发完毕之后才能上线“生产生产”品牌建设：品牌建设：证书拿到之后才能广告证书拿到之后才能广告“宣传宣传”可打广告可打广告可以生产可以生产可以拿单可以拿单市场开拓、产品研发、品牌建设操作规则示例市场开拓、产品研发、品牌建设操作规则示例市场开拓、产品研发、品牌建设操作规则示例市场开拓、产品研发、品牌建设操作规则示例8 8 8 8、融资贷款与资金贴现、融资贷款与资金贴现、融资贷款与资金贴现、融资贷款与资金贴现长期贷款最长期限为长期贷款最长期限为6年，最短期限为年，最短期限为1年，短期贷款及高利贷期限为年，短期贷款及高利贷期限为1年年不足不足1年的按年的按1年计息，贷款到期后方可返还年计息，贷款到期后方可返还,资金贴现在有应收款时随时资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是可以进行，金额是7的倍数的倍数,不论应收款期限长短不论应收款期限长短,拿出拿出7M交交1M的贴现费的贴现费贷款只能按照贷款只能按照 20 的倍数进行的倍数进行银行贷款银行贷款应收帐款应收帐款现现 金金行政管理费行政管理费变更变更折旧折旧 利息利息税金税金维护维护 营销营销 租金租金 其它其它短短期期长长期期贴现贴现应应收收应应付付贷款类型贷款类型贷款类型贷款类型贷款时间贷款时间贷款时间贷款时间贷款额度贷款额度贷款额度贷款额度年息年息年息年息还款方式还款方式还款方式还款方式长期贷款长期贷款长期贷款长期贷款每年年末每年年末权益的权益的2 2倍倍5%年底付息，到期还本年底付息，到期还本短期贷款短期贷款短期贷款短期贷款每季度初每季度初权益的权益的2 2倍倍10%到期一次还本、付息到期一次还本、付息高高高高 利利利利 贷贷贷贷任何时间任何时间权益的权益的2 2倍倍15%到期一次还本、付息到期一次还本、付息资金贴现资金贴现资金贴现资金贴现任何时间任何时间视应收款额视应收款额1：6变现时贴息变现时贴息三、企业运营规则三、企业运营规则9 9 9 9、综合费用与折旧、税金、综合费用与折旧、税金、综合费用与折旧、税金、综合费用与折旧、税金银行贷款银行贷款应收帐款应收帐款现现 金金行政管理费行政管理费变更变更折旧折旧 利息利息税金税金维护维护 营销营销 租金租金 其它其它短短期期长长期期贴现贴现应应收收应应付付除购买厂房、设备外，行政管理费、市场开拓、营销广告、生产线除购买厂房、设备外，行政管理费、市场开拓、营销广告、生产线变更、设备维护、厂房租金、变更、设备维护、厂房租金、ISO认证、产品研发等计入综合管理费。认证、产品研发等计入综合管理费。其中，行政管理费每季度末支付其中，行政管理费每季度末支付1M，其他费用于年底根据实际发生，其他费用于年底根据实际发生情况进行核算。情况进行核算。设备折旧按余额递减法计算，设备价值少于设备折旧按余额递减法计算，设备价值少于3M时时,每年折旧按每年折旧按1M计计,厂房不折旧。出售设备残值与帐面价值的差额计入额外收入厂房不折旧。出售设备残值与帐面价值的差额计入额外收入/支出。支出。每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。三、企业运营规则三、企业运营规则四、初始状态设定四、初始状态设定1 1 1 1、现金、应收款与设备价值、现金、应收款与设备价值、现金、应收款与设备价值、现金、应收款与设备价值每个企业最初有资产每个企业最初有资产100M，有四、五年的长期负债，有四、五年的长期负债40M,放置放置2个空桶来表示个空桶来表示100M的资产中，有设备价值的资产中，有设备价值10M，有，有3Q、4Q两个帐期的应收款各为两个帐期的应收款各为9M有现金资产有现金资产20M,分别将相应数额的硬币放在相应位置（红色框）来表示分别将相应数额的硬币放在相应位置（红色框）来表示 产品研发费产品研发费相关认证费相关认证费市场开发费市场开发费设备价值设备价值P2区区域域亚亚 洲洲国国 内内国国 际际P3P4ISO14000ISO 9000银行贷款银行贷款应收帐款应收帐款现现 金金行政管理费行政管理费变更变更折旧折旧利息利息税金税金维护维护营销营销租金租金其它其它短短期期长长期期贴现贴现应应收收应应付付四、初始状态设定四、初始状态设定生生产产线线厂厂房房价价值值产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品A厂房厂房B厂房厂房C厂房厂房厂厂房房价价值值厂厂房房价价值值生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线原料库原料库原料库原料库原料库原料库原料库原料库R2R1P2R32R2P3R32R4P4R2R1P1采购定单采购定单采购定单采购定单采购定单采购定单采购定单采购定单R1R2R3R4成品库成品库成品库成品库成品库成品库成品库成品库销售定单销售定单销售定单销售定单销售定单销售定单销售定单销售定单P2P1P2P1P3P3P4P4半自动半自动手工手工手工手工手工手工2 2 2 2、厂房、生产线与物料价值、厂房、生产线与物料价值、厂房、生产线与物料价值、厂房、生产线与物料价值企业拥有企业拥有A厂房价值厂房价值32M；4条生产线上分别有不同周期的条生产线上分别有不同周期的 P1在制品在制品1 个个每个价值每个价值2M;成品库有成品库有4个个P1产品已完工产品已完工,每个价值每个价值2M；原料库有；原料库有4个个R1原料，每个价值原料，每个价值1M。将相应数额的硬币放在相应眼位置。已下。将相应数额的硬币放在相应眼位置。已下R1原料订原料订单单2个，用放在相应位置的空桶表示。厂房及物料价值总计共个，用放在相应位置的空桶表示。厂房及物料价值总计共 52 M。0 0年初年初销售收入销售收入+36直接成本直接成本-14毛利毛利=22综合费用综合费用-9折旧前利润折旧前利润=13折旧折旧-5支付利息前利润支付利息前利润=8财务收入财务收入/支出支出+/-2额外收入额外收入/支出支出+/-税前利润税前利润=6所得税所得税-2净利润净利润=4资产资产0 0年初年初负债负债+权益权益0 0年初年初固定资产固定资产负债负债土地和建筑土地和建筑+32长期负债长期负债+40机器和设备机器和设备+10短期负债短期负债+0总固定资产总固定资产=42应付款应付款+0流动资产流动资产应交税应交税+2现金现金+20总负债总负债=42应收款应收款+18权益权益在制品在制品+8股东资本股东资本+45成品成品+8利润留存利润留存+9原料原料+4年度净利年度净利+4总流动资产总流动资产=58所有者权益所有者权益=58总资产总资产=100负债负债+权益权益=100损益表损益表损益表损益表资产负债表资产负债表资产负债表资产负债表单位：百万单位：百万单位：百万单位：百万四、初始状态设定四、初始状态设定3 3 3 3、企业目前的财务状况、企业目前的财务状况、企业目前的财务状况、企业目前的财务状况五、实际模拟训练五、实际模拟训练做好准备，开始经营做好准备，开始经营支付应付税支付应付税准备好新的一年（预算准备好新的一年（预算/广告投入）广告投入）与客户见面（争取订单）与客户见面（争取订单）更新短贷更新短贷/支付利息支付利息/获得新贷款获得新贷款/贴现贴现更新应付款更新应付款接受并支付已订原料接受并支付已订原料下原料订单下原料订单更新生产更新生产/完工入库完工入库生产线调整生产线调整/购买新设备购买新设备开始新生产开始新生产产品研发投资产品研发投资更新应收款更新应收款交货给客户交货给客户支付行政管理费支付行政管理费更新长期贷款更新长期贷款/支付利息支付利息/获得新贷款获得新贷款支付设备维护费支付设备维护费支付租金支付租金/购买厂房购买厂房计提折旧计提折旧新市场开拓新市场开拓/ISO/ISO认证投资认证投资支付应付税支付应付税-广告投入广告投入-贴现费用贴现费用-短期贷款及利息短期贷款及利息应付款到期支付应付款到期支付-采购原料采购原料/成品支付现金成品支付现金-变卖生产线变卖生产线/变卖原料变卖原料+生产线投资生产线投资/变更生产线变更生产线-发工人工资发工人工资-研发投资研发投资-应收款到期应收款到期+支付管理费支付管理费-长期贷款及利息长期贷款及利息支付设备维护费支付设备维护费-支付租金支付租金/购买厂房购买厂房-新市场开拓新市场开拓/ISO/ISO认证投资认证投资-收入总计收入总计 支出总计支出总计 现金流量现金流量 2 2 1 16 1 241 14 1 1 1939 2 21 24 4111-6-4+6+30每年任务清单每年任务清单每年任务清单每年任务清单现金收支明细现金收支明细现金收支明细现金收支明细 五、实际模拟训练五、实际模拟训练112 211-2112 20 0年初年初0 0年末年末销售收入销售收入+3632直接成本直接成本-1412毛利毛利=2220综合费用综合费用-98折旧前利润折旧前利润=1312折旧折旧-53支付利息前利润支付利息前利润=89财务收入财务收入/支出支出+/-22额外收入额外收入/支出支出+/-税前利润税前利润=67所得税所得税-22净利润净利润=45资产资产0 0年初年初0 0年末年末负债负债+权益权益0 0年初年初0 0年末年末固定资产固定资产负债负债土地和建筑土地和建筑+323232长期负债长期负债+4040机器和设备机器和设备+107 7短期负债短期负债+00总固定资产总固定资产=423939应付款应付款+00流动资产流动资产应交税应交税+22现金现金+204646总负债总负债=4242应收款应收款+180 0权益权益在制品在制品+88 8股东资本股东资本+4545成品成品+88 8利润留存利润留存+913原料原料+44 4年度净利年度净利+45总流动资产总流动资产=586666所有者权益所有者权益=5863总资产总资产=100105105负债负债+权益权益=100105损益表损益表损益表损益表资产负债表资产负债表资产负债表资产负债表单位：百万单位：百万单位：百万单位：百万五、实际模拟训练五、实际模拟训练五、实际模拟训练五、实际模拟训练请做好准备请做好准备 现在由你们经营现在由你们经营五、实际模拟训练五、实际模拟训练请各企业请各企业CEOCEO发表发表你们的感想你们的感想六、总结分析评价六、总结分析评价关注结果的经营思维经营的本质损损益益资资产产资资本本ROA 资产回报率你做得怎样？研究成功案例研究成功案例借鉴成功经验借鉴成功经验应用信息技术应用信息技术推动管理进步推动管理进步研究成功案例研究成功案例借鉴成功经验借鉴成功经验应用信息技术应用信息技术推动管理进步推动管理进步研究成功案例研究成功案例借鉴成功经验借鉴成功经验应用信息技术应用信息技术推动管理进步推动管理进步经营的本质负负债债权权益益固固定定流流动动资本构成资产构成资产流转如何影响损益？销售直接成本费用折旧利息税净利润销售直接成本费用折旧利息税净利润销售直接成本费用折旧利息税净净利利润润销售直接成本费用折旧利息税净利润你如何增加利润？扩大扩大销售销售降低降低成本成本关注经营细节基于经营活动的绩效评估基于经营活动的绩效评估基于经营活动的绩效评估基于经营活动的绩效评估权益报酬率权益报酬率投资回报分析投资回报分析预算预算趋势法趋势法ROA 利润率资产周转率利息前利润销售销售总资产全面的计划，系统的整理，控制是工具，不是目的！关注你的现金现金为王关键数据的追踪 ROE ROA X 1/(1-总负债率总负债率总负债率总负债率）权益乘子的作用权益乘子的作用企业收益大于银行利率时负债率与 ROE 成正比例：例：企业企业 资产资产 负债负债 净利净利 A 100 0 15 B 100 50 15 C 100 90 4 你理解你理解“借借鸡生蛋鸡生蛋”的的概念吗？概念吗？总资产净利率总资产净利率 净资产收益率净资产收益率 15 15 15 30 4 40你买谁的股票？你买谁的股票？销售盈亏平衡点销售盈亏平衡点以P4为例34可变成本可变成本数量数量固定成本固定成本销售收入销售收入盈盈盈盈亏亏亏亏平平平平衡衡衡衡点点点点成本与利润关系X如何扩大销售增加增加增加增加产品品种产品品种考虑的因素考虑的因素考虑的因素考虑的因素增加增加产品产能产品产能考虑的因素考虑的因素研制新产品研制新产品研制新产品研制新产品分析盈亏平衡分析盈亏平衡分析盈亏平衡分析盈亏平衡预算收入趋势预算收入趋势预算收入趋势预算收入趋势研究竞争对手趋势研究竞争对手趋势研究竞争对手趋势研究竞争对手趋势。增加生产线增加生产线增加生产线增加生产线改进生产线改进生产线改进生产线改进生产线确定产品品种生产确定产品品种生产确定产品品种生产确定产品品种生产方式方式方式方式。市场开拓市场开拓考虑的因素考虑的因素考虑的因素考虑的因素扩大市场范围扩大市场范围扩大市场范围扩大市场范围品牌认证品牌认证品牌认证品牌认证合理加大广告投入合理加大广告投入合理加大广告投入合理加大广告投入。降低降低降低降低可变成本可变成本考虑的因素考虑的因素考虑的因素考虑的因素增加增加销售毛利销售毛利考虑的因素考虑的因素降低生产成本降低生产成本降低生产成本降低生产成本提高费用效益提高费用效益提高费用效益提高费用效益提高广告效益提高广告效益提高广告效益提高广告效益增加销售额增加销售额增加销售额增加销售额。你的成本合理吗？你的成本合理吗？你的成本合理吗？你的成本合理吗？分析、开拓市场、品牌分析、开拓市场、品牌分析、开拓市场、品牌分析、开拓市场、品牌建设、产品研发建设、产品研发建设、产品研发建设、产品研发寻找收益大的市场寻找收益大的市场寻找收益大的市场寻找收益大的市场研究竞争对手研究竞争对手研究竞争对手研究竞争对手。你充分分析市场了吗？你充分分析市场了吗？你充分分析市场了吗？你充分分析市场了吗？可变成本可变成本考虑的因素考虑的因素考虑的因素考虑的因素原材料成本、加工费用原材料成本、加工费用原材料成本、加工费用原材料成本、加工费用分摊的利息、贴现费用分摊的利息、贴现费用分摊的利息、贴现费用分摊的利息、贴现费用设备维护费用设备维护费用设备维护费用设备维护费用行政管理费用、广告费用行政管理费用、广告费用行政管理费用、广告费用行政管理费用、广告费用租金、市场开拓租金、市场开拓租金、市场开拓租金、市场开拓。如何降低成本增加增加利润率利润率考虑的因素考虑的因素增加增加资产周转率资产周转率考虑的因素考虑的因素降低直接成本降低直接成本降低直接成本降低直接成本提高费用效益提高费用效益提高费用效益提高费用效益提高广告效益提高广告效益提高广告效益提高广告效益。你的成本合理吗？你的成本合理吗？你的成本合理吗？你的成本合理吗？525%525%提高设备利用率提高设备利用率提高设备利用率提高设备利用率减少原材料库存减少原材料库存减少原材料库存减少原材料库存降低产品库存降低产品库存降低产品库存降低产品库存减少现金积压减少现金积压减少现金积压减少现金积压。你充分利用资产了吗？你充分利用资产了吗？你充分利用资产了吗？你充分利用资产了吗？速动比率速动比率 =速动资产速动资产速动资产速动资产/短期负债短期负债短期负债短期负债你的尝债能力？你的尝债能力？你的尝债能力？你的尝债能力？50250%50250%负债率的另一面负债率的另一面负债率的另一面负债率的另一面提高效益定位定位市场调研市场调研具备分析相关信息的能力，才能做出决策经营不成功的企业，多数是因为它的管理团队不自觉地运用了“哥伦布式管理”方法走的时候，不知道去哪儿到的时候，不知道在哪儿回来的时候，不知道去过哪儿了关注一个产品在不同市场上的生命周期以及一个市场上不同产品的生命周期对一个细分市场的吸引力做出正确判断毛利率需求量增长低高高低1243年调整你的战略调整你的战略调整你的战略调整你的战略利润不足？成本太高？销售不足？否不充分行业调整是行业空间？充分细分市场？不够大重新定位够大竞争能力？不够强内部改进？没可能对外合作？有可能确定合作伙伴有可能快速改进成功不成功没可能成功不成功够强加大市场投入收入增加是控制成本生产效率是否最优化？资金成本是否最合理？市场投入是否最合理？成本降低人力资源管理人力资源管理美国钢铁大王美国钢铁大王-卡内基世家卡内基世家美国石油大王美国石油大王-洛克非勒家族洛克非勒家族美国电脑奇才美国电脑奇才-比尔比尔盖茨盖茨依靠依靠-产业资本产业资本100年年-百万富翁百万富翁依靠依靠-资源资本资源资本50年年-千万富翁千万富翁依靠依靠-人才资本人才资本10几年几年-亿万富翁亿万富翁人力资源管理人力资源管理CFO财务财务知识知识法律法律知识知识计算机计算机知识知识外语外语知识知识管理管理知识知识胜任标准：符胜任标准：符合度合度85%？您的您的CFO称职吗？称职吗？人力资源管理人力资源管理一根链条一根链条最薄弱环节决定整根链条强度最薄弱环节决定整根链条强度一个木桶一个木桶最短的木版决定装水的容量最短的木版决定装水的容量一个人一个人最脆弱的性格决定一生的命运最脆弱的性格决定一生的命运一个企业呢？一个企业呢？企业为什么末企业为什么末位淘汰呢？位淘汰呢？整体优化与整体优化与“信息孤岛信息孤岛”的利害关的利害关系系还不错，洞不还不错，洞不在我这面在我这面总总 结结我们学到我们学到我们学到我们学到了什么？了什么？了什么