第6章-商业银行.pptx

第六章第六章 商业银行商业银行第一节第一节 商业银行概述商业银行概述一、商业银行的产生一、商业银行的产生 “商业银行商业银行”是英文是英文Commercial Bank的意译。银行起源很早，在历史上是的意译。银行起源很早，在历史上是由货币经营业逐步演变而来的。由货币经营业逐步演变而来的。（一）货币兑换业（一）货币兑换业从历史上看从历史上看,现代银行的前身是货币兑换业。现代银行的前身是货币兑换业。货币兑换商业务扩展到保管代理支付、结货币兑换商业务扩展到保管代理支付、结算和汇款，从而货币兑换商就成为商人之算和汇款，从而货币兑换商就成为商人之间的支付中介。间的支付中介。（二）早期银行（二）早期银行 随着货币保管业务和兑换业务的发展，随着货币保管业务和兑换业务的发展，货币兑换商于中聚集了大量的货币，他们货币兑换商于中聚集了大量的货币，他们就利用这些资金来办理放款业务，以牟取就利用这些资金来办理放款业务，以牟取更多的利润。当货币兑换商经营借贷业务更多的利润。当货币兑换商经营借贷业务时，货币兑换业就由单纯的支付中介转变时，货币兑换业就由单纯的支付中介转变成信用中介成信用中介银行。银行出现的主要标银行。银行出现的主要标志是兼营借贷业务。志是兼营借贷业务。银行的产生过程银行的产生过程 最早的银行产生于最早的银行产生于1580年成立的威年成立的威尼斯银行，也是第一个采用尼斯银行，也是第一个采用“银行银行”为名称为名称的银行；的银行；1559年成立的米特兰银行；年成立的米特兰银行；1609年成立的阿姆斯特丹银行和年成立的阿姆斯特丹银行和1929年年成立的汉堡银行等都是早期著名的银行。这成立的汉堡银行等都是早期著名的银行。这些银行最初只接受商人的存款和代理结算，些银行最初只接受商人的存款和代理结算，后来也从事短期的放款业务，但利率很高，后来也从事短期的放款业务，但利率很高，属于高利贷性质的银行。属于高利贷性质的银行。（三）现代银行（三）现代银行 随着资本主义的发展，早期高利贷性质的随着资本主义的发展，早期高利贷性质的银行业已不能适应资本主义发展的要求。银行业已不能适应资本主义发展的要求。现代资本主义银行是通过两条途径产生的现代资本主义银行是通过两条途径产生的:一是根据资本主义原则组织起来的股份制一是根据资本主义原则组织起来的股份制银行银行;二是早期高利贷性质的银行调低放款二是早期高利贷性质的银行调低放款利率而逐渐转变为现代银行。利率而逐渐转变为现代银行。世界第一家股份银行是世界第一家股份银行是1694年在英国年在英国政府的支持下，由公众集资创办的英格兰政府的支持下，由公众集资创办的英格兰银行，该银行一开始就把利率定为银行，该银行一开始就把利率定为4.5%-6%，而当时那些高利贷性质的银行的利，而当时那些高利贷性质的银行的利率为率为20%-30%，英格兰银的成立标志，英格兰银的成立标志着现代资本主义银行制度的确定。随后，着现代资本主义银行制度的确定。随后，欧洲其他国家也先后建立了股份制银行。欧洲其他国家也先后建立了股份制银行。我国银行业的产生和发展我国银行业的产生和发展 早期银行业经营中的最大特点是贷款带有早期银行业经营中的最大特点是贷款带有高利贷性质，钱庄和票号的盛行。高利贷性质，钱庄和票号的盛行。直到直到1845年我国才出现了第一家具有现年我国才出现了第一家具有现代意义的银行代意义的银行丽如银行，这是一家英丽如银行，这是一家英资银行。此后不断有外资银行进入我国建资银行。此后不断有外资银行进入我国建立分行。立分行。我国自办的的一家银行是我国自办的的一家银行是1897年建立的中国年建立的中国通商银行，标志着中国现代银行业的开始。通商银行，标志着中国现代银行业的开始。1904年，我国又组建了官商合办的户部银行，年，我国又组建了官商合办的户部银行，1908年改为大清银行，年改为大清银行，1912年又改为中国年又改为中国银行；银行；1907年设立了交通银行，其性质也是官商合年设立了交通银行，其性质也是官商合办。办。在国民党统治时期，由国民党政府直接控制的在国民党统治时期，由国民党政府直接控制的四行（中央银行、中国银行、交通银行和中国四行（中央银行、中国银行、交通银行和中国农民银行）农民银行）新中国成立后，经过几次改革，目前已新中国成立后，经过几次改革，目前已形成了以中央银行、银行业监督管理委员会形成了以中央银行、银行业监督管理委员会（“中国银监会中国银监会”）和中国证券监督管理委）和中国证券监督管理委员会（员会（“中国证监会中国证监会”）为监管主体；以国）为监管主体；以国有独资商业银行（中国工商银行、中国农业有独资商业银行（中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行）、股份制银行、中国银行和中国建设银行）、股份制商业银行（交通银行、招商银行、中信实业商业银行（交通银行、招商银行、中信实业银行、中国民生银行等）、政策性银行、城银行、中国民生银行等）、政策性银行、城市银行和外资银行为经营主体的银行体系。市银行和外资银行为经营主体的银行体系。二、现代商业银行的发展趋势二、现代商业银行的发展趋势1、银行业务全能化、银行业务全能化2、金融创新不断发展、金融创新不断发展3、银行业务经营科技化、银行业务经营科技化4、国际银行的并购与扩张、国际银行的并购与扩张5、注重市场营销、注重市场营销6、银行业务经营证券化、银行业务经营证券化所谓资产证券化所谓资产证券化(asset securitization)，泛指将缺，泛指将缺乏流动性但能够产生未来现金流的资产，通过结乏流动性但能够产生未来现金流的资产，通过结构性重组，转变为可以在金融市场上销售和流通构性重组，转变为可以在金融市场上销售和流通的证券。的证券。比如，金融机构将若干流动性低的贷款汇总成为比如，金融机构将若干流动性低的贷款汇总成为一个债权群组或贷款组合，并经过适当的内部与一个债权群组或贷款组合，并经过适当的内部与外部信用增强后，将此债权群组或贷款组合划分外部信用增强后，将此债权群组或贷款组合划分为证券发行标准单位，再于资本市场出售。为证券发行标准单位，再于资本市场出售。一、商业银行的性质一、商业银行的性质 商业银行就是具有信用创造功能的、以经营商业银行就是具有信用创造功能的、以经营存放款为主要业务、以获得利润为主要经营目标存放款为主要业务、以获得利润为主要经营目标的综合性金融机构。的综合性金融机构。（一）商业银行与一般工商企业一样，是以盈利为（一）商业银行与一般工商企业一样，是以盈利为目的的企业。它也具有从事业务经营所需要的自目的的企业。它也具有从事业务经营所需要的自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，以追有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，以追求利润最大化为经营目标。求利润最大化为经营目标。商业银行的性质和职能商业银行的性质和职能（二）商业银行又是不同于一般工商企业的（二）商业银行又是不同于一般工商企业的特殊企业特殊企业经营对象经营对象经营内容经营内容对社会经济的影响对社会经济的影响（三）商业银行是特殊的金融机构（三）商业银行是特殊的金融机构1、商业银行是唯一可以经营活期存款的机构。、商业银行是唯一可以经营活期存款的机构。2、商业银行的业务更综合，功能更全面，经、商业银行的业务更综合，功能更全面，经营一切金融营一切金融“零售零售”业务（门市服务）和业务（门市服务）和“批发业务批发业务”，（大额信贷业务），为客户提，（大额信贷业务），为客户提供所有的金融服务。供所有的金融服务。3、商业银行的中间业务比专业银行多。、商业银行的中间业务比专业银行多。二、商业银行的职能二、商业银行的职能（一）充当信用中介（一）充当信用中介1、变小额资本为巨额资本、变小额资本为巨额资本2、续短为长，满足社会对长期资本的需要。、续短为长，满足社会对长期资本的需要。3、优化资源配置、优化资源配置 （二）充当支付中介（二）充当支付中介 支付中介职能是由货币兑换演变发展而支付中介职能是由货币兑换演变发展而来的。支付中介是指商业银行利用活期存来的。支付中介是指商业银行利用活期存款账户，为企业和客户办理各种同货币收款账户，为企业和客户办理各种同货币收支有关的业务，包括货币兑换、货币结算、支有关的业务，包括货币兑换、货币结算、货币收付、货币及金融资产保管等。货币收付、货币及金融资产保管等。（三）信用创造（三）信用创造 信用创造是商业银行的特殊功能，它是信用创造是商业银行的特殊功能，它是在信用中介和支付中介功能的基础上产生在信用中介和支付中介功能的基础上产生的。信用创造是指商业银行利用其吸收活的。信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件下，通过发放贷款，从期存款的有利条件下，通过发放贷款，从而扩大货币供应量。而扩大货币供应量。（四）金融服务职能（四）金融服务职能商业银行的经营原则商业银行的经营原则一、我国商业银行经营的具体原则一、我国商业银行经营的具体原则（一）严格贷款资信审查，实施担保，保障（一）严格贷款资信审查，实施担保，保障贷款按期收回的原则。贷款按期收回的原则。（二）守法经营的原则。（二）守法经营的原则。（三）公平竞争的原则。（三）公平竞争的原则。（四）依法接受监督管理的原则。（四）依法接受监督管理的原则。二、二、“Camel（骆驼）原则（骆驼）原则”政府对银行业的监管是以谨慎监管为政府对银行业的监管是以谨慎监管为原则，即原则，即“Camel（骆驼）原则（骆驼）原则”。C（Capital）代表资本。商业银行最主要）代表资本。商业银行最主要的资本形式因产权组织形式不同而有所差异。股份的资本形式因产权组织形式不同而有所差异。股份制商业银行资本的主要形式是股本，它为商业银行制商业银行资本的主要形式是股本，它为商业银行提供永久性的资金来源，也是银行损失的缓冲器。提供永久性的资金来源，也是银行损失的缓冲器。A（Asset）代表资产。资产品质和资产集）代表资产。资产品质和资产集中是政府监管部门关注的问题。监管人员通过检查中是政府监管部门关注的问题。监管人员通过检查资产的规模、结构和银行的工作程序等，获得对该资产的规模、结构和银行的工作程序等，获得对该银行的总体评价。银行的总体评价。M（Management）代表管理。在相）代表管理。在相同条件下经营的银行，其成功或失败在很大程同条件下经营的银行，其成功或失败在很大程度上取决于管理者的管理能力。政府监管人员度上取决于管理者的管理能力。政府监管人员主要考查管理人员的素质、董事会职责的行使主要考查管理人员的素质、董事会职责的行使状况、银行战略计划的制定和执行情况等。状况、银行战略计划的制定和执行情况等。E（Earning）代表收益。银行的盈利能力）代表收益。银行的盈利能力主要由银行的资产收益率和资本收益率来衡量，主要由银行的资产收益率和资本收益率来衡量，重要的是这两个指标要进行同业的比较才有意义。重要的是这两个指标要进行同业的比较才有意义。L（Liquidity）代表清偿能力。用来衡量）代表清偿能力。用来衡量银行满足提款和借款需求而又不必出售其资产的银行满足提款和借款需求而又不必出售其资产的能力。政府监管主要是评价银行当前的清偿能力能力。政府监管主要是评价银行当前的清偿能力以及未来的变化趋势。以及未来的变化趋势。商业银行的组织形式商业银行的组织形式（一）单一银行制（一）单一银行制 单一银行制也称独家银行制，是指单一银行制也称独家银行制，是指银行业务分别由各自独立的商业银行经银行业务分别由各自独立的商业银行经营，不设或有关章程不允许设立分支机营，不设或有关章程不允许设立分支机构的一种商业银行组织形态。这种银行构的一种商业银行组织形态。这种银行制度在美国非常普遍，是美国最古老的制度在美国非常普遍，是美国最古老的银行形式之一。银行形式之一。（二）总分支行制（二）总分支行制 分支行制也称总分行制，是指按照同分支行制也称总分行制，是指按照同一章程，在同一个董事会管理下，在大都一章程，在同一个董事会管理下，在大都市中设立总行，然后在本市、国内、国外市中设立总行，然后在本市、国内、国外普遍设立分支行的制度。普遍设立分支行的制度。（三）集团银行制（三）集团银行制 集团银行制又称银行持股公司制，控集团银行制又称银行持股公司制，控股公司是指由由一个集团成立股权公司，股公司是指由由一个集团成立股权公司，该控股公司控制或收购两家或两家以上的该控股公司控制或收购两家或两家以上的银行的股份，或者是控股公司下设多个子银行的股份，或者是控股公司下设多个子公司的组织形式。这一制度在美国最为流公司的组织形式。这一制度在美国最为流行，是回避对开设分支行种种限制的一种行，是回避对开设分支行种种限制的一种对策。对策。银行持股公司制有两种类型，一种是银行持股公司制有两种类型，一种是非银行持股公司；一种是银行持股公司。非银行持股公司；一种是银行持股公司。前者是由主要业务不在银行方面的大企业前者是由主要业务不在银行方面的大企业拥有某一银行股份组织起来的，后者是由拥有某一银行股份组织起来的，后者是由一家大银行组织一个持股公司其他小银行一家大银行组织一个持股公司其他小银行从属于这家大银行。从属于这家大银行。（四）连锁银行制（四）连锁银行制 连锁银行制又称为联合银行制，是指连锁银行制又称为联合银行制，是指由某一个人或某一个集团购买若干家独立由某一个人或某一个集团购买若干家独立银行的多数股票，从而控制这些银行的组银行的多数股票，从而控制这些银行的组织形式。其业务和经营政策均由一个人或织形式。其业务和经营政策均由一个人或一个决策集团控制。一个决策集团控制。商业银行业务商业银行业务资产负债表资产负债表 2007.3.31资产资产单位：百万单位：百万RMB负债和所有者权益负债和所有者权益单位：百万单位：百万RMB在央行的准备金在央行的准备金787,776 存款存款6,560,019贷款贷款3,696,433 同业存款同业存款581,343同业贷款同业贷款138,787 其他负债其他负债249,491债券与投资债券与投资3,076,682 股本股本334,019固定资产固定资产181,128 公积与未分配利润公积与未分配利润155,934合计合计7,880,806 合计合计7,880,806分析资产负债表分析资产负债表负债方：资本项目负债方：资本项目 存款项目存款项目 借入负债借入负债 其他负债其他负债资产方：现金资产资产方：现金资产 贷款贷款 证券投资证券投资 其他资产其他资产商业银行负债业务商业银行负债业务（一）资本金（一）资本金资本金是商业银行自身拥有并永久性支配的资资本金是商业银行自身拥有并永久性支配的资金金新建的银行：股本新建的银行：股本运营的银行：资产扣除负债运营的银行：资产扣除负债资本金分类资本金分类1、核心资本包括实收资本、资本公积、盈余、核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润；公积、未分配利润；2、附属资本包括贷款呆账准备、坏账准备、附属资本包括贷款呆账准备、坏账准备、投资风险准备和五年期以上的长期债券。投资风险准备和五年期以上的长期债券。附属附属资本中既有表示所有权的部分，又有表示债务资本中既有表示所有权的部分，又有表示债务性质的部分性质的部分（二）存款负债（二）存款负债 1、活期存款、定期存款、定活两便、活期存款、定期存款、定活两便 2、交易存款和非交易存款、交易存款和非交易存款 3、对公存款和对私存款、对公存款和对私存款（三）借入负债（三）借入负债1、同业拆借、同业拆借2、向中央银行借款、向中央银行借款3、回购协议、回购协议4、国际金融市场借款，如欧洲货币市场借款、国际金融市场借款，如欧洲货币市场借款5、发行金融债券、发行金融债券商业银行资产业务（一）现金资产（第一准备）（一）现金资产（第一准备）库存现金：银行金库中的纸币和硬币，用于日库存现金：银行金库中的纸币和硬币，用于日常业务支付。常业务支付。在央行存款：法定准备金和超额准备金。在央行存款：法定准备金和超额准备金。存放同业资金：存放同业的款项，主要用于同存放同业资金：存放同业的款项，主要用于同业间、联行间业务往来的需要业间、联行间业务往来的需要。托收中的资金：在途资金托收中的资金：在途资金（二）贷款业务（二）贷款业务1、按贷款期限：活期贷款、定期贷款、透支、按贷款期限：活期贷款、定期贷款、透支2、按贷款保障：信用贷款和担保贷款、按贷款保障：信用贷款和担保贷款3、按偿还方式：一次性偿还和分期偿还、按偿还方式：一次性偿还和分期偿还4、按贷款质量：正常贷款、关注贷款、次级贷、按贷款质量：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款款、可疑贷款和损失贷款5、按贷款用途：工商业贷款、不动产贷款、消、按贷款用途：工商业贷款、不动产贷款、消费贷款和农业贷款费贷款和农业贷款衡量贷款规模的指标：衡量贷款规模的指标：1、存贷比：银行贷款总额、存贷比：银行贷款总额/存款总额存款总额，表，表明资金运用程度和贷款能力。明资金运用程度和贷款能力。2、贷款额、贷款额/资本额，表明银行对贷款损失资本额，表明银行对贷款损失的承受能力。的承受能力。（三）证券投资业务（三）证券投资业务商业银行在金融市场上运用资金购买有价商业银行在金融市场上运用资金购买有价证券的活动证券的活动1、增加收益、增加收益2、分散风险、分散风险3、增强流动性、增强流动性4、合理避税、合理避税商业银行表外业务表外业务（Off-Balance sheet Activities,简称OBS），是指商业银行从事的，按照通行的会计准则可以不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。狭义：担保或类似的或有负债 承诺业务 与利率或汇率相关的或有项目广义 狭义 中间业务狭义：1、担保和类似的或有负债包括投标保证书，履约担保书，贷款担保，备用信用证，跟单信用证等。2、承诺包括贷款承诺和票据发行便利3、与利率或汇率有关的或有项目主要运用金融期权、期货、远期协议等备用信用证的作用与一般商业跟单信用证存在显著不同：一般商业跟单信用证是受益人履行交货义务后银行付款，而备用信用证则是在申请人未能履约时由开证人赔款。一般商业信用证，总是货物的进口方为开证申请人，以出口方为受益人；而备用信用证的开证申请人与受益人既可以是进口方也可以是出口方。中间业务银行不运用或较少运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，从而收取手续费。1、结算业务：、结算业务：银行根据各种收付凭证，为客户办理各种货币收付。支票结算汇兑业务托收结算信用证业务2、代理业务、代理业务3、信托业务、信托业务4、租赁业务、租赁业务5、银行卡业务、银行卡业务6、信息咨询服务、信息咨询服务商业银行资产负债管理商业银行经营的特点1、高负债率2、高风险性3、监督管理的严格性管理理论的演变（一）资产管理理论（一）资产管理理论1、商业贷款理论、商业贷款理论银行只能发放短期贷款，并以商业银行真是的商业票据为凭证，不能还贷时则处理担保抵押的票据从而收回贷款2、转移理论、转移理论重视资产的变现能力，不必将资产业务局限于短期自偿性贷款，也可以将一部分资金投资于具有转让条件的证券上，作为二级准备。3、预期收入理论、预期收入理论贷款的偿还或证券的变现能力取决于预期收入（二）负债管理理论（二）负债管理理论银行可以主动管理负债，通过积极地竞争去争取活期存款、定期存款和储蓄存款以及向欧洲货币市场借款来影响资金来源。（三）资产负债综合管理理论（三）资产负债综合管理理论核心内容在于分析资产和负债两方面之间的缺口，并围绕缺口探索解决途径。商业银行贷款管理一、企业还款能力分析一、企业还款能力分析1、银行提供贷款的、银行提供贷款的6C原则原则品德品德才能才能资本资本担保品担保品经营环境经营环境经营的连续性经营的连续性2、财务分析、财务分析第一还款来源：企业财务状况分析（偿债第一还款来源：企业财务状况分析（偿债能力、盈利能力、运营能力、发展潜力、能力、盈利能力、运营能力、发展潜力、现金流量）现金流量）第二还款来源：担保第二还款来源：担保二、贷款质量评价二、贷款质量评价1、一逾两呆：逾期、呆滞、呆账、一逾两呆：逾期、呆滞、呆账2、五级贷款分类管理、五级贷款分类管理正常正常关注关注次级次级可疑可疑损失损失商业银行资本充足性管理商业银行资本充足性管理巴塞尔协议巴塞尔协议的主要内容的主要内容1、资本构成：核心资本和附属资本、资本构成：核心资本和附属资本2、风险权数：、风险权数：3、标准比率、标准比率核心资本比率核心资本比率=核心资本核心资本/加权风险资产总加权风险资产总额额总资本充足率总资本充足率=总资本总资本/加权风险资产总额加权风险资产总额例：见例：见P165