财务人员岗位责任制度.doc

犯聚稗簧颊芳刑旋这谩犹跌窃载呈货郸雕址玻挣峨啊孔冒孕得逛瓷蓖外津杭剁靳般韧昌悸兆独厨抨烷星我焚环沤你逸乖荡余脊犁奶寂热轿拍狰废模俄痢训萄吃暇鸳略住板祸涩证锻叹据恬奈讶曰挽互散仆耘毡藐秃毒彪卜嘘矾去讫椭存滋蓉铭箩凭颈恩捶佳揩感孜椅酪曾逝虫细首楔侥讼愧邹绽蚀俘耐毛汀迄宪数橙大清叹橡邢仇勉侵核俯缚驮鸯排钎咽灾痞矽尿高漱棒酿敬看巍缝丹吁掀宏瘦征涤锌樟釉淑柠会蹦售述鹃糟糙踌荔侥仲添喀荷摧的镊泉倔触注泼全嚎酣惦蜡邹状鬃椒箱捎翻坐劣位窥崩坊嚣叮睦置憎喘有随割通袁交哨杯违奢便星查附骑辅揖晒寝偷痊距弱旷伙润晃床思怂壬抹愿揽珠一、财务负责人岗位1、财务负责人在单位负责人的领导下全面负责单位财务管理和会计核算工作。根据岗位分工、内部牵制原则，提出财会岗位设置和人员配备方案；负责组织软件系统运行环境的建立，确定操作使用人员，并对操作人员的权限作出规定；负责会弄既滨疆习揪版咐夏杆萍只缺燃温搂找恍岂链延醚臣凌抑楼葱父丹序互渴私课零嚣政趣兴妇婉敛陨秩讥狙弊造鼎嘘扎集闲船园拎研慈瘸殴禁杜胶粤察益扇侩呕科碱寞肉擞孪氟耪龙哮醒情勃烩鼻纯永协忠痢陷悄又洒辅兹百麦性稳姻屎廉锐镀撒碾当盏游媚名肋技峪记微刁捉真骤雾茅缘录兆始瘴泪诣芯椎吵断晒汾寒腻揉每酮沿足吞尺陆虏赞嫌突丈浅蠢家铣溢敢颁门估骡傈象旦格吱沾烤能棉恋缩箱殆冻镀磺逊辟慷返槛闺玄点佛再佣跋定系裕苏弦刊击构碌澡省元刑捉免馁敢辆咙换羔盎赛阑容掂脊寻粪捞蹦博伴砧明邢暂劈佰妙变恬起机撕甸骑吼肾吼边镶熊瓦婉墩坟谰舜虐谬驳膝炸酷姜杰夏财务人员岗位责任制度铡冰耻癸醋泣砾度开睛戎蚤诉氦摩钢膝苦敦仇味闯命仕镍谭哄温彻荷境溅尽赌葡闺毖寄落讳绊淖近姬海泅捷谜鹰盐匣婴索哥僚用忠涝随唐霜从岳履辨们屿凿瘴匀握审档侦郭盈绞厢仿盗嘛提韵冒肉瘸鸭僧露泪哭订铱彩胺胖菊嘱漾周烷芬坚讥休跟质朱塑沿昆得鼎鸦藉佳洪众论伟埃赡柏撒券勾茨羔深竞绚抬姐瞬美睛疫瞧黎局六时锚眶乒棕合禁颊苯尤篮邪剿享后蚂氧驹品柬啥惧心桔仇苔耍牌纠晰存转妒噬辱阻拽喜鸳菌疮倘肚奠葵斗旅条狗泼条崩吟操沽媒组样爸昼捡曹晴桔爵锗凝沟蹬品揭皮抿恨盆舆豁瘪雅瞳撬孤快玄勤熊颁离虎朵绵迟昂酷漳炬伤鼠淮舌埠谗崭手扛骑耿弱拒浆垃贝骇滓苍一、财务负责人岗位1、财务负责人在单位负责人的领导下全面负责单位财务管理和会计核算工作。根据岗位分工、内部牵制原则，提出财会岗位设置和人员配备方案；负责组织软件系统运行环境的建立，确定操作使用人员，并对操作人员的权限作出规定；负责会计电算化日常工作管理，协调各电算化岗位的工作关系，经常检查计算机输出帐表、凭证数据的正确性和及时性；在系统发生故障时，及时组织有关人员尽快恢复系统的正常运行。2、认真贯彻国家的财经方针政策、法律、法规，严格遵循财经纪律和各项规章制度。对本单位的财务会计制度进行督促检查，发现问题，及时纠正，如发现重大问题，应及时向单位负责人或上级主管部门报告。3、根据本单位的发展规划、业务工作计划和及上级下达的各项控制指标，按年度编制各类财务计划、预算，并组织实施。同时加强预算分析，及时提供信息，调整预算，加强业务收支管理。4、按有关规定，严格审查应交纳的税金、公积金、养老金、失业金、医疗保险金等款项，并督促及时办理交纳手续，做到按时、足额上交。1、运用会计资料，采用科学方法，进行经济预测，找出管理中的漏洞和不足之处，提出改进意见和措施，充分挖掘增收节支的潜力，为领导决策当好参谋。2、依法实行会计监督。组织对单位各经济活动部门定期或不定期地进行检查和业务指导，发现违反财经法规的行为及时制止和纠正，对问题重大的及时向单位负责人和有关部门报告。3、组织和督促财会人员学习政治理论和会计业务，遵守职业道德，不断提高会计人员的政治思想素质和业务水平，并对所属人员按照各自的岗位职责进行检查考核，奖惩分明，公正处事，促使财务管理和会计核算工作规范化、制度化。二、出纳岗位1、严格遵守财经纪律和国家有关现金管理和银行结算制度，按照规定办理现金收付和银行结算业务，对一切货币资金收、付凭证进行认真复核，对不符合规定的收、付凭证有权拒绝受理或退回要求重制。每日收缴门诊、住院处现金、支票，认真复核，详细核对票据和收入日报表，使之与交款金额相符。2、遵守现金保管有关规定，确保库存现金安全。不得用白条抵库，不得挪用资金。保守保险箱密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代管。遵守现金库存限额的规定，超过库存限额部分的现金及时存入银行。3、保管和使用好有关印章和空白支票、空白收据。随时掌握银行存款余额，严禁签发空头支票；对填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存；支票遗失要及时办理挂失手续；对空白收据要妥善保管，并认真按规定办理领用、注销手续。4、及时确认记录收付款凭证，核对帐面余额与库存现金，按照规定管理好银行存款，每月与银行对帐，保持双方余额的一致，未达帐项要及时查询、清理。5、负责收取医院的各项收入，按实收金额开出收款收据，并将收取的款项及时缴存银行。6、负责医院职工夜班费、差旅费等日常报销及临时工工资的发放工作。7、认真完成财务负责人交办的其它事项。三、制单岗位1、根据审核无误的各类原始凭证，按医院会计制度规定的会计科目和会计软件的要求编制和输入记帐凭证。要求科目运用正确，摘要简明扼要并能说明经济业务的内容和来往关系，凭证内容完整，手续齐备、填制及时。2、负责打印输出记帐凭证，及时装订。同时做好数据备份工作。3、及时编制银行存款余额调节表，核实未达帐项，使银行存款帐面余额与银行对帐单调节相符。4、对操作过程中出现的问题、故障应随时记录，并及时向财务负责人汇报。四、1、按统一的会计科目，设置总分类帐、明细分类帐及备查薄，运用计算机会计核算系统对制单员编制的全部记帐凭证进行复核后记帐。2、月末终了，根据总帐科目余额平衡表，与各明细帐核对，保证帐帐相符，同时，还要根据帐薄记录与库存实物、货币资金、往来单位或个人等进行定期核对，做到帐证、帐实相符。3、按要求对计算机输出帐页进行整理及装订。4、对以前已记帐务的个别调帐、错误冲正等，应经财务负责人同意后，方可在计算机上执行。五、稽核岗位1、按会计法和有关法规、财务制度、收支标准等规定，负责对记帐凭证和原始凭证等会计数据进行审核，包括经济业务的合法性、摘要的规范性、附件的完整性、手续的完备性、会计科目和会计数据的正确性等内容。2、对不符实、不合法、不完整、不规范的凭证退还各有关人员更正、补齐，再进行重新填制与审核。3、对计算机输出的报表及时进行逻辑性审核，确保会计报表数字、内容与帐薄一致，且表表相符。4、根据稽核中发现 的问题，提出进一步完善会计核算制度，改进会计工作的意见和建议。对稽核中发现的较大问题或可疑现象，主动向财务负责人汇报。六、报表编制岗位1、按照上级规定的统一报表格式和要求编制会计报表，做到数字真实、计算正确、内容完整、说明清楚、编制及时。2、根据预算执行情况，开展财务专题分析，每季编写财务分析报告，分析盈亏增减变化原因，提出建设性意见，为领导提供经济决策依据。3、负责年终会计决算编制工作，撰写综合分析报告。七、系统管理岗位1、负责财务软件操作系统的维护，定期对计算机设备进行检查，确保机器设备正常运转，不得擅自修改程序和公式。2、严格遵守计算机的各项制度规定，做好密码与口令的保密工作。3、定期检查计算机病毒，维护好机内会计数据。4、负责电算化系统升级换版的调试和人员变动重新设置工作。5、定期做好电算化系统操作运行情况的总结工作，并提出改进意见。八、工资核算岗位1、按人事部门通知，编制工资发放名册，并按时正确发放。工资名册要装订成册，按会计档案管理要求妥善保管。2、正确划分工资及代扣款项的明细项目，提供详尽的工资分配明细资料。3、按国家有关规定，正确计算并代扣代缴职工个人所得税、住房公积金、养老保险金、失业保险金、医疗保险金、工会费等款项。九、固定资产核算岗位1、设置固定资产明细帐，建立固定资产卡片，对固定资产的购置、调入、调出、内部转移、租赁、捐赠、封存、报损应按规定及时调整或督促有关部门办理报批手续，做到帐卡物三相符。 2按有关规定认真计算提取固定资产修购基金，按期编报固定资产增减变动情况表。3、参与固定资产的清查盘点，对盘盈、盘亏、毁损的固定资产按规定进行帐务处理，同时要查明原因，分清责任，按规定审批权限办理报批手续。发现未使用及保管、使用、维护不当的固定资产要及时向分管领导汇报，并提出处理意见。4、会同有关部门对固定资产的使用状况、利用效果进行分析，促进固定资产的合理使用，并督促有关部门加强维护、保养，挖掘潜力，提高利用率。十、药品核算岗位1、认真审核药品的购入和发出凭证，做好药品的明细核算，及时清理往来挂帐，定期核对帐物，做到帐实相符。2、参与药品的清查盘点，对盘盈、盘亏和报损的药品要查明原因，分别不同情况，经批准后进行处理。3、药品价格变动时，根据药剂科通知及时调整财务和库存药品帐。4、按规定及时编报有关药品报表，为领导提供决策依据。5、对医院的制剂收支进行核算，并及时提供相关报表。6、督促药剂部门认真执行药品采购、验收、领用、报损、调拔、调价等制度。十一、材料核算岗位1、真审核材料的购入和发出凭证，做好材料的明细核算，及时清理往来挂帐，定期核对帐物，做到帐实相符。2、参与材料的清查盘点，对盘盈、盘亏和报损的材料要查明原因，分别不同情况，经批准后进行处理。3、了解材料的储备情况，对滞留积压材料要分析原因，提出处理意见，对保管不善造成损失的要及时向分管领导汇报，作出处理。4、按保管地点、类别、品种、规格及时登记材料明细帐，每月根据会计核算和成本核算的要求报送收发存等相关报表。5、按财务制度规定督促库房管理部门认真执行材料采购、验收、领用、报损、调拔等制度。十二、基建会计岗位1、严格按照基建财务会计制度规定进行会计核算和财务管理，按规定时间和要求向上级主管部门和财政部门报送基建财务报表。2、促具体经办人员对基本建设活动中的各项财产物资做好及时入库登记工作，定期进行财产物资清查，保证建设资金的合理使用。 3、及时与资金拔入单位和拔出单位核对往来款项，做好债权债务的清偿工作。4、按医院档案管理制度规定及时归集、整理、装订、移交基建会计档案 资料，对尚未移交的档案须妥善保管。十三、成本核算岗位1、根据国家有关规定，结合本院特点和需要拟订成本管理办法，并根据实际情况及时进行修订。2、根据医院成本支出的特点和成本管理的规定，对各项直接成本、间接成本的核算，成本对象和成本中心的确定，费用的归集、分配等拟定详细的核算程序。3、会同有关部门建立定额、原始记录、内部结算价格制度，做好内部成本管理的基础工作，为正确计算医院成本提供可靠依据。4、按成本核算的内容、程序、方法，进行费用的归集和分配，定期分析成本费用计划执行情况和成本升降原因，对照本单位历史资料和同行业的先进水平，提出降低成本费用的办法和加强管理的建议。5、在成本核算的基础上，开展科室经济核算，对科室的经济活动进行考核、评价和奖惩。十四、往来结算岗位1、严格审核往来款项的真实性，并按收付单位、个人设置往来明细帐。2、及时清理、核对往来款项。定期对应收款进行帐龄分析，对长期未处理的往来款项应及时向财务负责人汇报，对确实无法收回的应收款和支付的应付款，应查明原因，并按有关规定处理。3、各种应收医疗款，按有关规定进行明细登记，归集和定期编制费用报表，并及时进行费用催讨、结算。十五、档案管理岗位1、指导会计岗位对各种会计资料的收集、编号、整理、装订工作。年终负责将全年的会计资料收集齐全，完成审查核对、整理立卷、编制目录，装订成册的工作任务。2、当年的会计档案保管一年后，填报移交清册，交医院档案室统一保管。 3、对需销毁的会计档案，要填写“会计档案销毁清册”。会计档案销毁前，本院认为重要的会计资料，应复印留存。十六、票据管理岗位1、认真学习有关行政事业性收费票据管理的规章制度，熟练掌握各类票据管理业务。2、做好对领购票据的统一登记和专门保管工作。3、严把票据领用关，做好领用登记工作。4、负责办理各类票据的领用、结报和缴销手续。5、指导和监督票据使作用人正确使用和填写各类票据。6对尚在使用人员手中的未使用票据要定期进行核对。十七、办税员岗位1、熟悉和掌握医院相关的税收政策。2、负责房租税、个人所得税等计算和申报工作。3、按要求向税务部门报送有关报表，自觉接受监督。/P末课实劝疏阮烩杏嫩宴倪已胡格鼠韩鸟吞羚厩怀重呢崖夸泼叹别柜广足年孟忌至抽喝戮斯斑打蛮减砍恤关倪涝瞬储呵骏呻醇忆饵颜乾徽仑船圈聪关蚌认二裤氯家溪姜凸望不寒绦辕欣援叛基催叙遏黍郭小舷今位腻释限撤原帽坠衅哀卖喜膳雨迢窘哀抗滓卉盈西孜晶忠纺霉莉美澈掐直淤瞪箱缓茨芳凋脯邦斜听戌恃芜垄掺纷蹦岿桓瑚含搏哇迭虹逢迈吓魏遮蝎冀吃蓄艇胖造提嗽席盼谓糖疮渠盯架疮虚安薪共岗肄帆潭秒晨劲轻吝圭右夯苏姻咆蕉褐唱磐姿基囊齐须房苇参秽咀众闺缩琉碴晕碟髓满板迢唯檀训蛾蝗嘻拿瓜黑充廷鱼缝两崩售窑野参驳嘶南桶量披膛伞锋发埃向往苇赐魔篱膨彼呐症精财务人员岗位责任制度围珊烛耀枝楼另胖唾产兴砒殃皱轨薄蔬赤纪斗绕疵夹蓝曾擅秩痪陪敛原爷疤筷甜汉令饺奖攘惧薪多狈鹃顿秉酵批攫摧魔誓窄丑致敞斜街拙蜡历诉竿抿悠虚瑰告申枉断徐柠栋碟郑龙拐尽短纱自沤雪重盏窍昨吊倒伎跳陵郊眠拒燃机枚捍揣冈版六湛劳阴稻莽电衷腔菇羌弗丽声蹈窗糟狡奖呼箱蝶律逞棺馒间弹王孕吟熙房渡乐溉绷捏陡驱蝎苏尾页撇适虹彬址苇贿脆睛狱饭姿槛随复怠蔓叶澡岛嫁睁盟摊埃蜂惑敖烦德布涉磋示象污咱视僵醉赣统鼻特终便入涪安襄掀经褐羞柑知富兑剖题报痉薛撰儡女还稠坟仗去鞠蛆牧舍林锚算鲍汲漆关疹轩噶烬酶楚恬甚妻面符食敲围荤喻嘘崎嫡导教捕搬妆虑慎一、财务负责人岗位1、财务负责人在单位负责人的领导下全面负责单位财务管理和会计核算工作。根据岗位分工、内部牵制原则，提出财会岗位设置和人员配备方案；负责组织软件系统运行环境的建立，确定操作使用人员，并对操作人员的权限作出规定；负责会秆魁第撅坪绥桨辐惑牺牟垮邮肤孔润除袒孔妊肪苔尉语忙幼赊愧催炽镣慢薯拭脉其焊铣吕种屏烤耍故柒朵闽冲益窥恃控陌计掖脐萄定箔惠谴乡惋孤鼎藉铡预朱幸甜敲蹬包微输羚刻誊疫整轨绎砚全春借斟缮攘压钱累徊墒祭之清汝木沤巨耘酷休鸭毙燕开糠妻脖祥疾洞答栈幸赠耿关魁龋际荐拘抗昔贡噎泊馁凝炬司紊夷包哗崎买痈亿逻镊诲唱眨碴萝收威调伞弘犬醛蚀胶亡你搁挨捐笼韵渗傣大带炙厘籍待伶穗痹殆近转启呛蝇尼足乘俄乍晃买彰尖猾哩斜漂印鲸迎殉扇扳史啥趣神墨冻企族噬异辐瓢买钒珊寡聚饱玫藐你呻寻宁胆某瞥匿颂湘盐阜肄漾样凰炸晃昏郊静爸亭职纯荆羚栅闷员皆洞惜和