公司地方税务解决方案样本.doc

Version 1.0
青大海威软件
地方税务处理方案
青大海威软件
3月

目录
1. 信息化建设现实状况 3
2. 决议支持系统功效 4
2.1. 登记类统计分析 4
2.2. 征收类统计分析 5
2.3. 发票类统计分析 6
2.4. 税源类统计分析 6
2.5. 稽查类统计分析 7
2.6. 计划类统计分析 8
2.7. 考评类统计分析 8
2.8. 行政类统计分析 9
2.9. 财务类统计分析 9
3. 和业务系统联络和区分 9
3.1. 相辅相成，相依相存 9
3.2. 应用基础和上层建筑 10
4. 建设计划 10
4.1. 整体计划，分步实施 10
4.2. 主动介入，举一反三 11
5.总结 12
说明：经过和地方税务局接触，青大海威软件（以下简称海威企业）本着对行业用户负责工作态度，以提升税务信息化建设水平为己任，现将现在掌握情况和同行业用户达成共识整理成文，以供参考。
1. 信息化建设现实状况
地方税务系统经过这几年基础建设，有力促进了本身步入信息化时代进程。省、地市级征收单位基础建成了以计算机局域网为关键，以DDN专线、宽带光纤、无线微波为主干贯通省、市、区县税务互联网络，并在此基础上开发了税收综合信息管理系统。税收电子化工作发展，改善了办公、办税手段，降低了工作强度，提升了税收工作效率。税收是国民经济运行基础，是国家财政收入关键起源，税务部门作为国家法定专职税收职能部门，担负着挖掘税源、组织征收、提供税收资料和实施税收监控神圣职责。怎样愈加好地按时完成计划税收任务并为纳税人提供优质、周到服务已经成为市场经济下税收工作关键。
就地方税务系统现在情况而言，使用中税收综合信息管理系统所能提供决议分析方面功效十分有限，具体来讲可分为以下多个方面：
l 数据管理方法
税收综合信息管理系统在运行过程中，积累大量税收数据。这些数据往往分级存放在各级税务部门数据库中，这些宝贵数据既不能为税务人员方便地随机查询和充足共享，又不能进行有效统计分析、趋势估计，难以快速、正确地为管理决议提供科学依据。所以，业务人员迫切需要一个平台软件，将这些分散存放数据，集中统一存放并对外提供方便、丰富查询、分析功效。
l 系统设计思想
税收综合信息管理系统中传统查询功效实现，关键依靠特定程序编写，这么做模式固定，而且维护工作量大，开发周期长，造成对不停涌现新需求适应性差，不能快速满足从业人员在分析数据，取得新业务经验需求。为超越这种现实状况，深入提升业务数据利用效率，业务人员需要数据仓库技术和专门前端查询分析工具，从而能够依据应用需要，进行多角度、多方面对现有业务数据进行深入分析、挖掘，并经过多种多样直观展现手段对数据进行解析，进而起到辅助决议目标。
l 数据查询方法
税收综合信息管理系统中传统查询功效通常采取指定查询条件并在线提交请求方法，这将直接造成查询结果形式固定，不利于对比分析，而且查询效率受数据量和硬件设备影响较大。新查询方法要求能够淡化查询条件定制，强调多角度组合查询和查询结果中信息含量，也就是说既能够得到汇总数据又能够在需要时候钻取到细节数据。
l 智能分析
税收综合信息管理系统产生数据中，除了能够提供用户查询所需信息外，还蕴含着部分“隐而未现知识”，即还没有被大家发觉规律。智能分析就是要从大量数据中，提取这些知识过程。即由计算机帮助大家分析数据并产生结果过程。
以上这些显然是和业务发展在新形势下要求不相适应。同时，我们不难看出，一个面向每个单一业务管理系统是不可能完成数据综合分析任务。海威企业依靠青岛大学学术背景，借助国际上优异数据仓库技术和平台，和每一个用户一道，致力于发展面向应用数据中心综合分析系统，也就是说，我们利用开放式软件结构体系，打破传统单一应用模式，有效连接多种管理系统和数据库，使得数据得到了集中、统一，再在此基础上，站在征收管理、监测考评高度上全方位把握业务数据，最大程度提升数据利用率，使得科学征收管理和辅助决议成为可能。
2. 决议支持系统功效
海威企业决议支持系统采取了开放式软件体系，以分析需求为向导，把握一切敏感指标，所以，它使用价值含有普遍性，在一个具体项目计划中，能够依据用户需要，有效组织成多种分析系统，关键是把握应用根本。现举部分应用实例以下：
2.1. 登记类统计分析
为了方便管理者从整体上把握不一样登记状态税务登记户数累计、变动趋势，和从业人数和注册资本变动情况，针对税户变动趋势分析，从时间、登记机关、征收机关、企业注册类型、企业行业类型、增值税类型、隶属关系、是否代征代缴和其它角度考察正常户数、新增户数、非正常户数、新增非正常户数、停歇业户数、新增停歇业户数、注销户数、新增注销户数、从业人数和注册资本等指标。经过这一分析管理者对全部税务登记户具体情况就会有很清楚地了解，能够快速捕捉到这些信息，并能够预见其改变趋势，为快速做出对应决议提供了方面。
针对税种核定分析，从时间、征收机关、征收方法、税种、企业注册类型、企业行业类型和其它角度考察户数等指标，分析纳税人税种核定户数变动趋势。
2.2. 征收类统计分析
怎样做好税款征收工作无疑是整个税务工作关键，征收工作完成质量直接影响着税款征收完成任务实施情况和征收计划制订，对于管理者来说立即掌握税款征收基础情况是考评征收工作质量，和完成税款征收任务计划关键。
对于税款征收综合分析，从时间、征收机关、税种、企业注册类型、企业行业类型、预算级次、隶属关系、预算款项和其它角度考察应缴税款、实缴税款、减免税款、抵缴税款、提退税款和代征代缴税款等指标，这是从整体上把握税款征收基础情况分析。
加强税款征收工作一个关键方面就是对欠税发生情况及其增减情况监控，从而对那些欠税不停增加企业加强征收管理，而且还能够从企业所属经济类型和行业类型高度上考察税款整体征收情况，进而掌握不一样经济类型和行业类型企业经营情况。具体来说针对欠税情况综合分析，从时间、征收机关、税类、税种、预算级次和其它角度考察累计欠缴税款、本期增加额和本期降低额等指标。达成了从不一样角度对欠税增减改变情况进行综合分析目标。
为了从不一样角度对纳税人零申报频度情况进行综合分析，为征收管理和稽查工作提供依据，针对零申报频度改变分析，从时间、征收机关、企业注册类型、企业行业类型、零申报频度和其它角度考察户数等指标，经过这一分析，管理者就能够对纳税人零申报频度情况有一个清楚了解。
2.3. 发票类统计分析
发票类分析中发票使用基础情况分析对使用发票户数、发票用量等情况进行分析，从时间、征收机关、发票种类、企业行业类型和其它角度考察使用发票户数、销售发票数量、缴销发票数量和发票填开金额等指标，这一分析方便了对发票管理。
为了从不一样行业角度对发票填用情况和缴纳营业税情况进行变动趋势分析，针对营业税和发票管理对比分析，从时间、征收机关、企业行业类型和其它角度考察营业税应缴税款、缴销发票数量和发票填开金额等指标。
2.4. 税源类统计分析
掌握税收收入结构，税户增减变动对税收收入影响等这些信息，才能有放矢地开展税收征管工作，对税收收入起源进行分析，就能够有针对性地对税收收入关键起源企业和行业进行关键管理，为顺利完成税款征收工作和预见税款变动趋势提供了方便。
经过不一样角度对税收收入增加率、比重等指标分析，反应税收收入结构改变情况、税收收入增加趋势，分析从时间、征收机关、税种、企业注册类型、企业行业类型、预算级次、隶属关系、预算款项和其它角度考察税收收入等指标，管理者能够对这一分析对税收收入增加趋势和税收收入结构改变做出科学估计。
有条件话，也能够有效整合国税系统业务数据来分析其中联络，从中找出规律性东西，充足发挥基于数据仓库技术决议支持系统优势。我们能够经过对比地税税收收入和国税税收收入，而且从不一样时期、不一样角度分析宏观税负水平及税收收入弹性增加趋势，从时间、行政区划、企业注册类型、企业行业类型和其它角度考察GDP值、地税税收收入、地税税负、地税税收收入弹性、国税税收收入、国税税负和国税税收收入弹性等指标。
地方财政收入关键来自于地税税收收入，为了经过从不一样时期、不一样角度分析地税税收收入占财政收入比重，反应地税收入在财政中地位和对地方财力贡献。针对地税税收收入和财政收入关系分析从时间、行政区划、预算级次和其它角度考察税收收入和财政收入等指标。
经过对工商登记户数、税务登记户数和税收收入综合分析，反应税户改变趋势对税收收入改变影响，针对税户增减对税收影响分析从时间、征收机关、税种、企业注册类型、企业行业类型和其它角度考察工商登记户数、新增工商登记户数、税务登记户数、新增税务登记户数和税收收入等指标。
为了分析企业所得税占营业收入及利润百分比，反应企业所得税负担水平。针对企业所得税和营业收入、利润关系分析从时间、行政区划、企业注册类型、企业行业类型和其它角度考察企业所得税、营业收入和利润等指标。
2.5. 稽查类统计分析
得力稽查工作是征收工作顺利进行确保，也是税收征收工作考评关键。经过稽查工作能够快速发觉那些违反税款征收法规企业，从而为做出对应处罚提供了依据，同时兼顾查补入库税款避免财政损失。
考察稽查户数和查补税额对比情况，复查有问题面和复查补税率对比情况，针对稽查工作质量总体趋势分析从时间、稽查单位和其它角度考察稽查户数、稽查补税额、复查有问题户数和复查补税额等指标，这一分析反应稽查单位稽查工作力度。
为了分析检验面变动趋势，针对稽查面变动趋势分析从时间、稽查单位、案件起源、企业注册类型、企业行业类型和其它角度考察检验户数和检验率等指标。
针对立案面、结案面变动趋势分析从时间、稽查单位、案件起源、违法性质、企业注册类型、企业行业类型和其它角度考察立案户数、立案率、结案户数、结案率和户次等指标，这一分析能够展现立案面、结案面变动趋势。
查补税款是税款、罚款、滞纳金三项之和，为了分析查补税款入库情况及其变动趋势，反应组织查补税款入库能力，针对查补税款入库变动趋势分析从时间、稽查单位、税种、违法性质、企业注册类型、企业行业类型和其它角度考察税款、罚款、滞纳金、查补入库税款和查补入库率等指标。
为了分析采取税收保全和强制实施情况，针对税收保全和强制实施情况分析从时间、稽查单位、违法性质、企业注册类型、企业行业类型和其它角度考察采取税收保全方法户数和采取强制实施方法户数等指标。
2.6. 计划类统计分析
社会服务业 13%
制订适宜计划对工作顺利完成含有指导意义，经过对计划完成情况进行监控，能够考察实际工作完成质量，控制工作进行进度，确保工作顺利进行。
针对税收计划完成趋势分析从时间、征收机关、税类、税种、预算级次和其它角度考察税收收入计划数、税收收入完成数和完成计划百分比等指标，经过这一分析能够反应完成年度收入计划进度，方便依据情况对税收计划进行调控。
为了从不一样角度对关键纳税大户纳税情况进行综合分析和监控，针对关键纳税大户税收监控分析从时间、征收机关、纳税人名称、税类、税种、隶属关系和其它角度考察应缴税款、实缴税款、缓缴税款、欠缴税款和实缴税款占税收收入总额比重等指标，以加强对关键纳税大户管理，进而确保税款征收计划完成。
分析税务稽查计划完成情况，考评税务稽查工作，针对税务稽查计划完成情况分析从时间、稽查单位和其它角度考察计划稽查户数、计划查补税款、实际检验户数和查补入库税款等指标。
2.7. 考评类统计分析
开展征管质量考评工作，是检验管理工作质量和效率有效手段，是完善税收征管改革、规范税务行政执法、提升税收管理水平一项关键举措。为了做好征管质量指标考评工作，正确反应各地征管质量水平，分析征管七率在各月份变动趋势，考评税收征管工作质量，针对征管七率变动趋势分析从时间、征收机关和其它角度考察应登记户数、实际登记户数、登记率、应申报户数、实际申报户数、申报率、应申报税款、申报税款、申报正确率、实缴税款、入库税款、入库率、欠缴总数、期初欠税余额、欠税增减率、应加收滞纳金户次、已加收滞纳金户次、滞纳金加收率、稽查户次、实际涉税罚款户次和处罚率等指标。
2.8. 行政类统计分析
加强行政管理工作是任何一个企业，国家机关全部面临任务，经过加强本身队伍建设，才能愈加好地方便业务工作开展。
从不一样角度分析系统内干部职员组成和改变情况。针对人力资源情况分析从时间、税务机关、性别、年纪、政治面貌、文化程度、职务类别、职称类别、岗位类别和其它角度考察人数和占总人数百分比等指标。
分析系统内固定资产组成及变动情况，针对固定资产情况综合分析从时间、税务机关、财务分析和其它角度考察总数量、人均数量和金额等指标。
分析固定资产利用效率、及对办公、住房条件进行横向、纵向对比分析，针对关键固定资产指标综合分析从时间、税务机关和其它角度考察职员人数、税收收入、登记户数、办公用房面积和职员宿舍面积等指标。
从不一样时期、不一样角度分析全省税收电子化工作整体情况，针对税收电子化关键指标综合分析从时间、税务机关、统计项目和其它角度考察数量等指标。
2.9. 财务类统计分析
税务收入起源于企业，企业经营好坏直接影响着税务收入，为了分析企业随时间推移盈亏户数及利润情况，针对企业盈亏情况分析从时间、征收机关、企业注册类型、企业行业类型和其它角度考察盈利户数、亏损户数和利润等指标。
为了经过销售（营业）收入、销售（营业）利润、流转税收入、所得税收入情况分析相关税收情况，针对企业经营部分指标和税收收入相关分析从时间、征收机关、企业注册类型、企业行业类型和其它角度考察销售（营业收入）、销售（营业）利润、流转税收入和所得税收入等指标。
3. 和业务系统联络和区分
3.1. 相辅相成，相依相存
不少用户有着这么一个误解，认为全部应用“我们全部已经有了，不需要进行反复投资”，这实际上混淆了业务系统和决议支持系统概念。我们构建决议支持系统绝对不是要替换业务系统，也不是去根据业务系统发展要求进行简单功效填充，而是站在经营管理角度对业务一个全新视角化审阅，这在一般业务人员身上尤为关键。它是对业务系统有效和有力补充，是对分析功效全方面构建。其数据起源于业务系统，其应用高于业务系统，所以和业务系统是一个依存关系，业务系统为决议支持系统提供尽可能详实数据，而决议支持系统带给我们信息又深入促进业务发展，使我们达成事半功倍效果。决议支持系统并不影响业务步骤，也不会增加业务步骤复杂程度，同时也不会受业务步骤制约，因为我们眼光是放在管理监控上，而不是投向别处。从一个实际应用案例来看，不少由业务系统或人工进行统计、报表工作决议支持系统无形中给了最大程度支持，尽管二者在需求定位和用户群体上有着一定差异。
3.2. 应用基础和上层建筑
尽管业务系统和决议支持系统有着密不可分合作关系，不过在需求定位和实施计划方面也有着一定差距。我们日常工作，各个职员日常工作相对固定和模式化，大家工作能够简单归纳为接触用户，制作一系列报表和撰写部分文档，这些来自于具体工作方面需求经过汇总就是我们业务系统和办公自动化系统需要着手处理问题，这些组成了我们应用基础，同时这一部分需求是层出不穷，琐碎，面向个人和部门和没有固定形态，而决议支持系统显然不应该受这些原因影响，不然其性质就发生了根本转变。在应用基础计划和建设到位以后，地方税务局决议群体就应该到了自己需求被满足时候了，单纯依靠人工使得客观性受到了质疑，同时在实际运作过程中我们发觉效率总是无法提升，上下级全部很不满意。所以决议支持系统恰恰能够缓解这种压力，使得全部从业人员各负其责，各安其事，一切以事实为依据，一切以数据为依据。从这个角度看来，二者是基础和提升关系，同时也应该认识充足意识到缺一不可。
4. 建设计划
4.1. 整体计划，分步实施
决议支持系统建设不是一蹴而就，而是一个长久、发展过程，不过我们绝对不能等到做好了全部准备再考虑投资，因为这轻易使得项目迟迟得不到落实，顾虑重重，既影响了计划，又影响了实施，甚至于产生可望不可及消极、被动想法。我们应该意识到实施这一项目标关键性和紧迫性，主动面对本身发展所面临问题，采取主动姿态，海威企业愿意和用户一道共商大计，整体计划以后分步实施，踏扎实实走好每一步，使得软件系统带给用户好处逐步被认可，同时逐步提升全部从业人员参与经营管理意识，提升她们水平。同时，将投资这种项目标风险降至最小，立即回收成本，立即取得回报。地方税务系统信息化建设本身就含有这种特点，从以往工作经验中我们不难发觉，一切全部是一个尝试和探索过程，我们在这个过程中不停积累经验，不停发觉新问题，不停提升本身认识深度，也不停取得新结果。
分步标准取决于用户实际情况，就通常情形而言（市地税局），能够选择一些基础很好经典业务领域首先介入。譬如：一期工程根据以纳税人为根本标准挖掘分析需求，伴随业务系统逐步步入正轨积累明细数据，利用4-5个月左右时间构建基础面综合分析集，同时落实培训计划，逐步使职员养成份析型工作方法，提升她们看问题角度。然后依据一期工程实施效果，二期能够利用5-6个月时间扩展应用范围，将纳税人信息、税款信息、部门业绩、综合业务信息有效纳入，构建包含和纳税人敏感指标跟踪分析集在内多个数据分析集，能够跨越多个根本，系统建设由培育期转型成增加期，取得大量知识，深入巩固分析型工作方法结果，并有效带动基础微弱步骤。三期能够利用4-5个月左右时间建成全方面数据中心，一样采取开放式策略已备业务和分析需求不停增加，构建综合分析集，有效处理譬如纳税人关系管理问题，税源潜力问题，业务拓展问题等等，系统由增加期进入成熟期，还能够依据需要进行必需估计和学习。
4.2. 主动介入，举一反三
一切工作全部需要务实求真、主动主动态度，信息化建设尤其如此。因为决议支持系统含有“滚雪球”式发展特点，我们能够在早期就进行数据整合、明细数据积累等工作，以实现现在分析需求和为实现以后分析需求发明条件和铺平道路，同时良好培训和分析型工作方法养成全部需要一个过程，主动介入能够起到举一反三效果，使得分析型工作方法向着正确稳定方向发展。海威企业认为，一个成熟分析系统绝对不是一下子形成，要求用户一次性提供全方面分析需求也是不现实，软件提供商和用户是一个亲密合作关系，经过培训使得用户逐步含有利用平台工具自己搭建分析模型能力，当然，前提是不停反思和分析型工作方法形成。就各家地税局现在情况而言，能够结合自己实际情况有针对性考虑一期项目标投资，以科技为龙头带动信息化建设进程。
5. 总结
l 海威企业作为青岛市高新技术企业，本着以用户为中心标准，主动投身决议支持系统研发和实际应用模式、内容切入点，并培养了一支作风扎实，技术过硬队伍。
l 海威企业前端工具集海威决议中心（Highway Decision Center®）现在升级至3.0版本，集成了分析工具、报表和数据挖掘工具，被权威教授认定为“中国第一套自主版权数据仓库系统平台”，曾取得国家科技进步二等奖，山东省科技进步二等奖，青岛市科技进步一等奖等多项殊荣。
l 在不停探索过程中，海威企业深刻思索了中国用户尤其是税务用户信息化建设特点，急用户之所急，主动寻求合作伙伴，共同为决议行为找到科学实现依据。
l 海威企业在已经有税务决议支持系统成功实施经验基础上，期待着在税务系统深入拓展业务，为税务系统信息化建设做出自己贡献。