行政财产管理办法.doc

上海世康实业股份有限公司
行政财产管理办法
1、目的与适用范围
1。1 为了加强公司对行政财产的管理，特制定本办法。
1.2 本办法行政财产包括行政固定资产和低值易耗品、消耗品。
1.2。1行政固定资产的内容：房屋及建筑物、非生产性管理用具、器具、车辆、电脑、设备等物品。行政固定资产同时具备以下两个条件：
A.耐用年限一年以上；
B.单位价值2000元以上.
1。2.2不同时具备上述行政固定资产的两个条件的物品为低值易耗品或消耗品。
1.3本办法适用于上海世康实业股份有限公司及其所属子公司。
2、管理职责
2。1董事长办公室
2.1.1建立公司行政资产总帐及明细帐,做到使用部门、行政管理部、财务部三帐一致，帐、物一致,并按时上报相关报表及固定资产管理方面的情况；
2。1。2正确、及时办理行政资产的增加、转移、报废等手续，做好账务处理；
2。1.3负责登记各部门资产管理责任人名单并指导、监督、检查各单位的资产管理、使用及维护工作；
2.1。4每季度组织资产清查盘点，核对帐实，并上报盘点报告;
2。1。5负责组织行政资产维护与维修，确保正常使用; 
2.1.6编制行政资产编号并贴制标识。
2。2财务部
2。2.1负责建立行政资产数量、金额的总账和明细账，统一核算，建立健全核算凭证和账卡，正确填报相关会计报表；
2.2。2办理行政类固定资产增值、转移、盈亏、报废等的财务手续;
2。2。3计提折旧及账务处理；
2.2.4参与行政管理部的资产清查盘点工作。
3、管理内容、要求和方法
3。1行政财产费用的申报和审批
3.1。1固定资产审批流程
3。1。1。1因工作需添加固定资产的,由需求部门提出申请，申请中说明增补原因，对资产的规格，型号，品牌等提出详细要求。
3。1.1.2申请需经部门主管领导、董事长办公室、董事长签字审批。部门负责人对申请的必要性和合理性负主要审核责任;董事长办公室做复审并根据公司内部可供调剂的资源状况和使用部门对资产的要求，确定增补方式,增补方式一般为： 
采购：在没有可供调剂资产情况下,可通过采购新品实现增补。
1.1.1。3董事长办公室把签署意见的申请单交由董事长审批同意后,按照批复意见实施采购。
1。1.1。4新购资产入库后，由申请部门到董事长办公室领取并签认，办理出库手续,并将填写《固定资产交付使用表》。
1.1.2办公室用品审批流程
1.1。2.1公司每月初集中采购办公室用品一次,请各个部门将所需要的办公室用品提前告知董事长办公室;
1。1。2.2由董事长办公室负责填写办公室用品采购申请单，经董事长办公室主管、财务部、董事长审批，最后交由董事长办公室;
1.1。2.3由董事长办公室网上询价后，根据询价结果填写《暂支单》向财务部暂支资金购买，之后根据发票到财务部门报账；
1。1.2.4临时性急需物品，需董事长办公室审批同意后，交由董事长办公室购买;
1.1。2。5新购资产入库后，由各个员工到董事长办公室领取并签认，并将填写《办公室用品领用表》.
3。2行政财产的日常管理
3。2.1帐册
为了反映行政财产的实际情况，掌握财产动态，对财产的添置、领用、报废等均需经过合理的手续,并具备以下几种帐册:
a各管理层级和管理实体均应建立行政财产明细帐；
b个人领用公物应填写个人物品领用单；
c设立行政固定资产台账；
d具备计算机和专人操作者的单位，可运用计算机进行帐务管理.
3。2.2凭证
对财产进行动态管理，视不同情况分别使用验收单、领用单、采购单。各种凭证应及时填写登帐，不应发生年终集中报销等不正常现象。所有帐册和凭证必须妥善保管，不得丢失、缺页。每年年终清查盘点财产一次，如实做到帐帐相符、帐物相符。
3.2。3保管
行政财产管理要落实专人负责。财产管理人员要经常整理、定期检查行政财产。
3。2。4使用
a办公用品及设备属公司财产，任何个人不得据为已有。
b办公用品以节约为原则进行配备和使用，避免不应有的浪费。
c员工离职或因岗位调动需将办公用品及设备交回办公室并办理交接手续。
d办公用品及设备发生损坏，应报董事长办公室进行维修或更换，不私自进行处理。
3.2。5 领用
3.2。5.1公司资产本着“谁使用谁负责”原则，领用类型分为以下三种： 
a公用资产：由全体员工共同使用的资产，如复印机、传真机等，由董事长办公室人员领出并为该资产使用责任人; 
b部门公用资产：归由某个部门专用的资产,如部门专用打印机由部门负责人指定专人领出、保管,并为该资产使用责任人.如无指定，则部门负责人为使用责任人.
c个人使用资产：即由个人保管使用的资产,如电脑、照相机、保险柜等，由使用保管人领出,并为使用责任人. 
3.2.5。2所有资产均应由使用责任人领出,不得他人代领或领出后私自转移使用及管理责任,否则发生的一切后果均由使用责任人承担。 
3.2。5。3新购资产入库后，由使用责任人到行政部领取并签认，办理出库手续，并将资产使用责任人在《个人物品领用表》上做备注。
3。2.5。4产品使用说明书、保修卡、发票复印件、随机的其他物品或资料等留存行政部备存，后期维修及管理使用。 
3。2。5.5董事长办公室凭《个人物品领用表》将领用信息录入资产台帐。
3。2.6 维修
3。2.6.1公司所有固定资产需建立保修、维修档案，发生维修及时记入《固定资产维修记录表》.各资产维修记录需跟随资产流动。
3。2.6。2资产管理部门要与设备销售商或信誉、技术好的专业公司建立固定维修合作关系,以确保过了保修期的资产能及时维修，保证正常使用. 
3。2.6.3资产发生故障，使用责任人需第一时间（2个工作日)向董事长办公室申报。如因未报或申报不及时，造成无法追查责任或造成其他影响的,由该资产使用责任人承担相应后果。 
3。2.6。4董事长办公室接到申报后,3个工作日内必须给予明确回复,特殊情况的，需当天回复.
3。2。6。5尽快了解情况，确定解决办法，或维修，或报废，或其他。
3。2.6。6资产管理部门将以上意见统一提交部门负责人审批后实施。如为固定资产，需交由公司董事长办公室、董事长审批后方可执行。
3.2。7报废与废品处理
3.2。7.1基本原则
所有固定资产均按财务规定做折旧核算.完全折旧后性能仍良好的资产应继续管理使用.当使用性能已达不到要求时，董事长办公室才可以做报废处理。 
3。2.7.2报废确认 
a资产已超过使用年限，且不能继续使用的;
b因自然或人为原因使得资产受到毁损和丢失,且无法弥补和修复以便继续使用的; 
c由于历史原因,申请报废的资产存在重大质量问题,性能低劣且无法修复的； 
d因工艺设置改变和技术进步而遭淘汰，需要更新换代的； 
e资产虽未超过使用年限，但实际工作量超过其产品设计工作量,或功能远达不到现在需求的，或继续使用易发生危险的;
f总的维修费用或一次性维修费用超过资产原值或残值的50％； 
g资产已搁置一年且估计今后一年也不可能再使用的； 
3.2.7.3报废流程 
a资产报废由申请部门填写《资产报废申请表》,注明资产详细信息及报废原因，经使用部门的部门负责人确认签字后提交公司董事长办公室审核； 
b资产报废应有相应的技术鉴定，如内部不具备鉴定条件的可外请。其中电脑及周边设备由公司技术部负责复核；办公设备、家具及其他由董事长办公室负责复核.复核意见均需在报废报告上签署； 
c资产报废单应有董事长办公室、财务部共同会签,并交由董事长审批. 
3。2.7。4报废资产处理 
a报废资产应按审批意见及时处理，完全丧失使用价值的可作废丢弃，资料存档；仍有使用价值的由董事长办公室参考财务提供的资产残值，提出处理价格，经审批后内部处理或处理给收购单位，所得收入上缴公司财务。 
b资产的报废处理均需使用部门、董事长办公室、财务部共同进行，由部门主管签字确认后提交公司董事长办公室和财务部备存。 
c报废处理完毕董事长办公室及财务部需及时更新资产台帐。 
d低值易耗品归属固定资产管理范围的资产,由使用部门提出申请，财务给予核实，部门主管确认后即可由董事长办公室做报废处理。处理完毕需详细资料在三方签字后提交公司董事长办公室、财务部备存。 
3.2.7。5公司资产如需出售，应由使用部门或董事长办公室出书面申请，经财务部、董事长审批,由指定部门具体操作.出售所得全部上缴公司财务部。
3.2.8 盘点
3.2.8.1资产管理部门每季度进行行政资产盘点。分析盘点结果并报公司董事长办公室。
3。2.8.2董事长办公室如发现盘点清单与资产台帐登记不符,有权要求管理部门做出解释,如有必要,可安排到部门做复查。
3.2。8。3公司行政管理部联合财务部每季度最后一月月末，组织相关部门对公司资产进行盘点，与资产台帐核对,盘点报告于次月月初上报公司董事长办公室.
4、相关表式
4.1个人物品领用表
4.2固定资产验收单
4.3采购申请单
4。4资产报废申请表
4.5固定资产交付使用表
4.6固定资产维修记录表
5、其他
5。1本办法由公司董事长办公室负责解释.
5.2本办法自公司发布之日起施行。
个人物品领用表
序号
领用物品
领用数量
领用日期
个人签名
备注

固定资产验收单

单位：元
序号
名称
型号
数量
购入日期
单价
总价
使用人/存放地点
备注

合计

验收人：

经办人:

日期:

采购申请单
申请部门： 年 月 日
品名规格
用途
数量
备注

申请人：
部门负责人：
复核：
采购申请单
申请部门: 年 月 日
品名规格
用途
数量
备注

申请人:
部门负责人：
复核：
固定资产报废申请表
申请部门： 年 月 日
设备名称

数量

设备编号

设备型号

使用部门

报废处置

部门主管意见：
签名：
董事长办公室意见：
签名：
董事长批示:
签名：
固定资产交付使用表

资产名称

资产编号

规格型号

数量/单位

生产厂家

供货单位

购入日期

交付日期

使用部门

管理部门

存放地点

其他说明

管理部门意见：
部门负责人： 经办人：
日期: 日期:
使用部门意见：
部门负责人： 使用人：
日期： 日期：

固定资产维修记录表

申请人

申请部门

申请日期

固定资产编号

固定资产名称

型号及规格

维修数量

紧急程度
一般 紧急

要求修复时间

故障描述

维修结果

维修费用

申请部门负责人意见

日 期
年 月 日
行政部意见

日 期
年 月 日