1、1 1001 库存现金38 1431 周转材料 建造承包商专用2 1002 银行存款39 1441 贵金属 银行专用3 1003 存放中央银行款项 银行专用40 1442 抵债资产 金融共用4 1011 存放同业 银行专用41 1451 损余物资 保险专用5 1015 其他货币资金42 1461 存货跌价准备6 1021 结算备付金 证券专用43 1501 待摊费用7 1031 存出保证金 金融共用44 1511 独立账户资产 保险专用8 1051 拆出资金 金融共用45 1521 持有至到期投资9 1101 交易性金融资产46 1522 持有至到期投资减值准备10 1111 买入返售金融资产
2、 金融共用47 1523 可供出售金融资产11 1121 应收票据48 1524 长期股权投资12 1122 应收账款49 1525 长期股权投资减值准备13 1123 预付账款50 1526 投资性房地产14 1131 应收股利51 1531 长期应收款15 1132 应收利息52 1541 未实现融资收益16 1211 应收保户储金 保险专用53 1551 存出资本保证金 保险专用17 1201 应收代位追偿款 保险专用54 1601 固定资产18 1211 应收分保账款 保险专用55 1602 累计折旧19 1223 应收分保未到期责任准备金 保险专用56 1603 固定资产减值准备20
3、 1224 应收分保保险责任准备金 保险专用57 1604 在建工程21 1221 其他应收款58 1605 工程物资22 1231坏账准备59 1606 固定资产清理23 1251 贴现资产 银行专用60 1611 融资租赁资产 租赁专用24 1301 贷款 银行和保险共用61 1612 未担保余值 租赁专用25 1302 贷款损失准备 银行和保险共用62 1621 生产性生物资产 农业专用26 1311 代理兑付证券 银行和证券共用63 1622 生产性生物资产累计折旧 农业专用27 1321 代理业务资产64 1623 公益性生物资产 农业专用28 1401 材料采购65 1631 油气
4、资产 石油天然气开采专用29 1402 在途物资66 1632 累计折耗 石油天然气开采专用30 1403 原材料67 1701 无形资产31 1404 材料成本差异68 1702 累计摊销32 1406 库存商品69 1703 无形资产减值准备33 1407 发出商品70 1711 商誉34 1410 商品进销差价71 1801 长期待摊费用35 1411 委托加工物资72 1811 递延所得税资产36 1412 包装物及低值易耗品73 1901 待处理财产损溢37 1421 消耗性生物资产 农业专用资产类负债类74 2001 短期借款92 2261 应付分保账款 保险专用75 2002 存
5、入保证金 金融共用93 2311 代理买卖证券款 证券专用76 2003 拆入资金 金融共用94 2312 代理承销证券款 证券和银行共用77 2004 向中央银行借款 银行专用95 2313 代理兑付证券款 证券和银行共用78 2011 同业存放 银行专用96 2314 代理业务负债79 2012 吸收存款 银行专用97 2401 预提费用80 2021 贴现负债 银行专用98 2411 预计负债81 2101 交易性金融负债99 2501 递延收益82 2111 卖出回购金融资产款 金融共用100 2601 长期借款83 2201 应付票据101 2602 长期债券84 2202 应付账款
6、102 2701 未到期责任准备金 保险专用85 2205 预收账款103 2702 保险责任准备金 保险专用86 2211 应付职工薪酬104 2711 保户储金 保险专用87 2221 应交税费105 2721 独立账户负债 保险专用88 2231 应付股利106 2801 长期应付款89 2232 应付利息107 2802 未确认融资费用90 2241 其他应付款108 2811 专项应付款91 2251 应付保户红利 保险专用109 2901 递延所得税负债共同类110 3001 清算资金往来 银行专用111 3002 外汇买卖 金融共用112 3101 衍生工具113 3201 套期
7、工具114 3202 被套期项目所有者权益类115 4001 实收资本116 4002 资本公积117 4101 盈余公积118 4102 一般风险准备 金融共用119 4103 本年利润120 4104 利润分配121 4201 库存股成本类122 5001 生产成本123 5101 制造费用124 5201 劳务成本125 5301 研发支出126 5401 工程施工 建造承包商专用127 5402 工程结算 建造承包商专用128 5403 机械作业 建造承包商专用损益类129 6001 主营业务收入146 6411 利息支出 金融共用130 6011 利息收入 金融共用147 6421
8、手续费支出 金融共用131 6021 手续费收入 金融共用148 6501 提取未到期责任准备金 保险专用132 6031 保费收入 保险专用149 6502 提取保险责任准备金 保险专用133 6032 分保费收入 保险专用150 6511 赔付支出 保险专用134 6041 租赁收入 租赁专用151 6521 保户红利支出 保险专用135 6051 其他业务收入152 6531 退保金 保险专用136 6061 汇兑损益 金融专用153 6541 分出保费 保险专用137 6101 公允价值变动损益154 6542 分保费用 保险专用138 6111 投资收益155 6601 销售费用139 6201 摊回保险责任准备金 保险专用156 6602 管理费用140 6202 摊回赔付支出 保险专用157 6603 财务费用141 6203 摊回分保费用 保险专用158 6604 勘探费用142 6301 营业外收入159 6701 资产减值损失143 6401 主营业务成本160 6711 营业外支出144 6402 其他业务支出161 6801 所得税费用145 6405 营业税金及附加162 6901 以前年度损益调整
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