项目转资管理流程图样本.doc

MP02.03.01 项目转资1.风险（1）F1油气及固定资产转资不立即，不正确。（K）2.控制方法1）F:油气及固定资产转资不立即，不正确。（1）F1.1K会计核实中心投资核实科相关岗位检验固定资产验收汇报（达成可使用状态说明书）、单项工程转资明细表是否齐全，内容是否正确、完整，签章是否完整。会计核实中心投资核实科相关岗位对工程主管部门提供达成预定可使用状态在建工程在当月进行转资、预转资。年末会计核实中心投资核实科会同相关部门依据投资计划对在建工程项目、工程进度进行分析判定，对已达成预定可使用状态但还未转资在建工程办理转资或预转资手续。 （2）F1.2K所属单位资产核实岗依据经审核过单项工程转资明细表，录入中油资产管理系统，并将系统计算总金额同明细表上总金额进行查对并签字。会计核实中心资产管理科资产管理岗位对录入中油资产管理系统分类、属性、单位、原值、估计使用年限正确性进行审核并签字。 （3）F1.3K所属单位资产管理管理岗依据工程项目决算汇报编制预转资资产调整表，由财务责任人审核确定后进行账务处理。（4）KA1在资产管理岗录入资产卡片时，对于固定资产所属类别、所属单位关键信息只能在系统预先设定好范围内进行选择，系统不许可直接输入（或修改）任意资产所属类别、所属单位，以确保项目转资正确性。（5）KA2利用接口模块自动生成资产会计凭证后，系统不许可修改当期新转资固定资产原值，以确保资产转资统计正确。（6）F1.1M会计核实中心投资核实科相关岗位检验固定资产验收汇报（达成可使用状态说明书）、单项工程转资明细表是否齐全，内容是否正确、完整，签章是否完整。（7）F1.2M所属单位资产管理岗对工程主管部门提供达成预定可使用状态在建工程在当月进行转资、预转资。（8）F1.3M年末会计核实中心投资核实科会同相关部门依据投资计划对在建工程项目、工程进度进行分析判定，对已达成预定可使用状态但还未转资在建工程办理转资或预转资手续。 （9）F1.4M所属单位资产核实岗依据经审核过单项工程转资明细表，录入中油资产管理系统，并将系统计算总金额同明细表上总金额进行查对并签字。 （10）F1.5M会计核实中心资产管理科资产管理岗位对录入中油资产管理系统分类、属性、单位、原值、估计使用年限正确性进行审核并签字。 （11）F1.6M会计核实中心投资核实科相关岗位依据工程项目决算汇报编制预转资资产调整表，由投资核实科科长审核确定后进行账务处理。3.步骤步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述01基建项目管理部门组织相关管理部门审核单项资产完工情况吐哈油田 相关业务部门01提出项目预转资申请吐哈油田 所属单位 相关科室03检验单据是否齐全，内容是否正确、完整，签章是否完整会计核实中心 投资核实科 相关岗位单项工程转资明细表；单项工程预转资明细表；固定资产完工验收汇报 04参与验收基建完工项目工作，并签章确定会计核实中心 投资核实科 相关岗位05将转资资产录入资产管理系统吐哈油田 所属单位 资产管理岗位单项工程转资明细表；单项工程预转资明细表；资产增加明细表06审核会计核实中心 资产管理科 资产管理岗位07协议相关部门对在建工程项目进行检验判定并办理预转资手续会计核实中心 投资核实科 相关岗位08对已转资项目进行调整会计核实中心 投资核实科 相关岗位09审核会计核实中心 投资核实科 科长预转资资产调整表10编制记帐凭证会计核实中心 投资核实科 相关岗位11稽核会计核实中心 投资核实科 科长12资产管理岗和资产核实岗每个月查对报表会计核实中心 资产管理科 资产核实岗位4.步骤接口无