中小企业板上公司募集资金管理细则-北京万向新元科技股份有限公司.doc

北京万向新元科技股份有限公司 募集资金使用管理制度北京万向新元科技股份有限公司募集资金使用管理制度第一章 总 则第一条 为规范北京万向新元科技股份有限公司（以下简称“公司”）公开募集资金的管理和使用，提高募集资金使用的效率和效果，防范资金使用风险，确保资金使用安全，切实保护投资者利益，根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法、首次公开发行股票并在创业板上市管理办法、上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求、深圳证券交易所创业板股票上市规则(以下简称“创业板上市规则 ）、深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引等有关法律、法规、规范性文件以及北京万向新元科技股份有限公司章程（以下简称“公司章程 ）的有关规定，特制定本制度。 第二条 本制度所指募集资金是指公司通过公开发行证券（包括首次发行股票、配股、增发、发行可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、权证等）以及非公开发行证券向投资者募集并用于特定用途的资金。 第三条 公司应当审慎使用募集资金,保证募集资金的使用与招股说明书或者募集说明书的承诺相一致,不得随意改变募集资金的投向.公司应当真实、准确、完整地披露募集资金的实际使用情况，并在年度审计的同时聘请会计师事务所对募集资金的存放与使用情况进行鉴证。 第四条 公司董事会应负责建立健全公司募集资金管理制度，并确保该制度的有效实施.募集资金管理制度应当对募集资金专户的存储、使用、变更、监督和责任追究等内容进行明确规定。 募集资金管理制度应当对募集资金使用的申请、分级审批权限、决策程序、风险控制措施及信息披露程序作出明确规定。 募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）通过公司的子公司或公司控制的其他企业实施的,公司应当确保该子公司或者控制的其他企业遵守本制度。 第五条 保荐机构在持续督导期间应当对公司募集资金管理事项履行保荐职责,按照证券发行上市保荐业务管理办法、深圳证券交易所上市公司保荐工作指引及本制度的规定进行公司募集资金管理的持续督导工作。 第二章 募集资金专户存储第六条 公司应当审慎选择商业银行并开设募集资金专项账户(以下简称“专户”），募集资金应当存放于董事会决定的专户集中管理,专户不得存放非募集资金或用作其他用途.公司存在二次以上融资的，应分别设置募集资金专户. 实际募集资金净额超过计划募集资金金额（以下简称“超募资金”）也应当存放于募集资金专户进行管理。 第七条 公司在募集资金到位后一个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行（以下简称“商业银行”）签订三方监管协议(以下简称“协议”）。协议至少应当包括以下内容： （一）公司应当将募集资金集中存放于专户; (二）募集资金专户账号、该专户涉及的募集资金项目、存放金额; (三）公司一次或者十二个月内累计从专户中支取的金额超过1，000万元人民币或者募集资金净额的10%的,公司及商业银行应当及时通知保荐机构； (四）商业银行每月向公司出具银行对账单，并抄送保荐机构; （五）保荐机构可以随时到商业银行查询专户资料； （六）保荐机构的督导职责、商业银行的告知及配合职责、保荐机构和商业银行对公司募集资金使用的监管方式； （七）公司、商业银行、保荐机构的权利、义务及违约责任； （八） 商业银行三次未及时向保荐机构出具对账单或者通知专户大额支取情况，以及存在未配合保荐机构查询与调查专户资料情形的，公司可以终止协议并注销该募集资金专户。 公司应当在全部协议签订后及时公告协议主要内容. 上市公司通过控股子公司实施募投项目的，应当由上市公司、实施募投项目的控股子公司、商业银行和保荐机构共同签署三方监管协议，上市公司及其控股子公司应当视为共同一方. 上述协议在有效期届满前提前终止的， 公司应当自协议终止之日起一个月内与相关当事人签订新的协议，并及时报深交所备案后公告。第三章 募集资金使用第八条 公司应当按照发行申请文件中承诺的募集资金投资计划使用募集资金.出现严重影响募集资金投资计划正常进行的情形时,公司应当及时公告. 第九条 公司募投项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资,不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。公司不得将募集资金用于质押、委托贷款或者其他变相改变募集资金用途的投资. 第十条 公司应当确保募集资金使用的真实性和公允性,防止募集资金被控股股东、实际控制人等关联人占用或挪用,并采取有效措施避免关联人利用募投项目获取不正当利益。 第十一条 募集资金投资项目应当严格按照董事会的计划进度实施，执行部门要细化具体的工作进度，保证各项工作能按计划进度完成，并且每季度末向公司财务部和证券事务部提供工作计划及实际进度。 确因为不可预见的客观因素影响项目不能按计划完成的,公司应对实际情况公开披露并说明原因. 公司在使用募集资金时，应当严格履行申请和审批手续.募集资金的使用,由董事会授权董事长进行审批.募集资金使用实行董事长、总经理、财务总监联签制度。 涉及每一笔募集资金的支出均需要由使用部门提出使用募集资金的使用报告，由使用部门经理签字,财务部门审核，并报证券事务部备案后再报董事长、总经理、财务总监联签后执行. 第十二条 公司董事会应当每半年全面核查募投项目的进展情况。募投项目年度实际使用募集资金与最近一次披露的募集资金投资计划当年预计使用金额差异超过30%的，公司应当调整募集资金投资计划，并在募集资金年度存放与使用情况的专项报告中披露最近一次募集资金年度投资计划、目前实际投资进度、调整后预计分年度投资计划以及投资计划变化的原因等. 第十三条 募集资金投资项目出现下列情形之一的,公司应当对该项目的可行性、预计收益等重新进行论证，决定是否继续实施该项目,并在最近一期定期报告中披露项目的进展情况、出现异常的原因以及调整后的募集资金投资计划(如有）: (一)募投项目涉及的市场环境发生重大变化的； （二)募投项目搁置时间超过一年的; （三） 超过最近一次募集资金投资计划的完成期限且募集资金投入金额未达到相关计划金额50%的； （四）募投项目出现其他异常情形的。 第十四条 公司决定终止实施原募投项目的,应当尽快、科学地选择新的投资项目. 第十五条 公司以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的，应当经公司董事会审议通过、会计师事务所出具鉴证报告及独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见并履行信息披露义务后方可实施. 公司已在发行申请文件中披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金且预先投入金额确定的，应当在置换实施前对外公告。 第十六条 公司闲置募集资金暂时用于补充流动资金的，应当经董事会审议通过，独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见并披露,且应当符合以下条件： (一）不得变相改变募集资金用途或者影响募集资金投资计划的正常进行; （二)已归还前次用于暂时补充流动资金的募集资金(如适用）; (三)单次补充流动资金时间不得超过十二个月。 闲置募集资金用于补充流动资金时，仅限于与主营业务相关的生产经营使用，不得直接或者间接安排用于新股配售、申购或者用于股票及其衍生品种、可转债等的交易. 第十七条 公司用闲置募集资金补充流动资金事项的，应当经公司董事会审议通过，并在二个交易日内公告以下内容: (一）本次募集资金的基本情况,包括募集资金的时间、募集资金金额、募集资金净额及投资计划等； （二)募集资金使用情况; （三)闲置募集资金补充流动资金的金额及期限；（四）闲置募集资金补充流动资金预计节约财务费用的金额、导致流动资金不足的原因、 是否存在变相改变募投资金投向的行为和保证不影响募集资金项目正常进行的措施； （五）独立董事、监事会、保荐机构出具的意见； (六）深交所要求的其他内容。 补充流动资金到期日之前，公司应当将该部分资金归还至募集资金专户，并在资金全部归还后二个交易日内公告。 第四章 超募资金管理第十八条 公司超募资金达到或者超过计划募集资金金额的，公司应当根据公司的发展规划及实际生产经营需求,妥善安排超募资金的使用计划,提交董事会审议通过后及时披露。 独立董事和保荐机构应当对超募资金的使用计划的合理性和必要性发表独立意见，并与公司的相关公告同时披露，符合创业板上市规则第九章、第十章规定应当提交股东大会审议的，还应当提交股东大会审议. 超募资金原则上应当用于公司主营业务. 超募资金不得用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财(现金管理除外)等财务性投资或者开展证券投资、衍生品投资等高风险投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。 第十九条 公司计划使用超募资金偿还银行贷款或者补充流动资金的，还应当符合以下要求并在公告中披露以下内容： （一)超募资金用于永久补充流动资金和归还银行贷款的金额,每十二个月内累计不得超过超募资金总额的 30%。 （二） 公司最近十二个月内未将自有资金用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财（现金管理除外）等财务性投资或者从事证券投资、衍生品投资、创业投资等高风险投资； （三） 公司承诺偿还银行贷款或者补充流动资金后十二个月内不进行高风险投资（包括财务性投资）以及为他人提供财务资助。 (四)经董事会全体董事的三分之二以上和全体独立董事同意,并经公司股东大会审议通过;（五) 保荐机构就本次超募资金使用计划是否符合前述条件进行核查并明确表示同意. 第二十条 超募资金用于暂时补充流动资金的，视同用闲置募集资金暂时补充流动资金。 第二十一条 公司可以对暂时闲置的募集资金(包括超募资金）进行现金管理,其投资的产品必须符合以下条件： （一）安全性高，满足保本要求,产品发行主体能够提供保本承诺; (二)流动性好,不得影响募集资金投资计划正常进行. 投资产品不得质押,产品专用结算账户（如适用）不得存放非募集资金或者用作其他用途，开立或者注销产品专用结算账户的，公司应当及时报深交所备案并公告。 第二十二条 公司使用闲置募集资金投资产品的，应当经公司董事会审议通过，独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见。 公司应当在董事会会议后二个交易日内公告下列内容: (一）本次募集资金的基本情况,包括募集时间、募集资金金额、募集资金净额及投资计划等； （二）募集资金使用情况; (三）闲置募集资金投资产品的额度及期限； （四)募集资金闲置的原因,是否存在变相改变募集资金用途的行为和保证不影响募集资金项目正常进行的措施； （五)投资产品的收益分配方式、投资范围、产品发行主体提供的保本承诺及安全性分析； (六）独立董事、监事会、保荐机构出具的意见。 公司应当在面临产品发行主体财务状况恶化、 所投资的产品面临亏损等重大风险情形时，及时对外披露风险提示性公告，并说明公司为确保资金安全采取的风险控制措施. 上市公司以发行证券作为支付方式向特定对象购买资产的, 应当确保在新增股份上市前办理完毕上述资产的所有权转移手续，公司聘请的律师事务所应当就资产转移手续完成情况出具专项法律意见书.上市公司以发行证券作为支付方式向特定对象购买资产或者募集资金用于收购资产的，相关当事人应当严格遵守和履行涉及收购资产的相关承诺。 第二十三条 公司应当根据公司的发展规划及实际生产经营需求，妥善安排超募资金使用计划，拟定超募资金使用项目,并根据深交所创业板上市规则的相关规定，履行相应的董事会或者股东大会审议程序及信息披露义务。 第二十四条 除用于偿还银行贷款和补充流动资金外，公司单次计划使用超募资金金额达到5,000万元人民币且达到超募资金总额的30%以上的， 须经股东大会审议通过。 第二十五条 超募资金使用计划的披露内容应当包括: （一)募集资金及超募资金基本情况，包括募集资金到帐时间、金额、超募金额、超募资金已投目名称及金额、累计已计划的超募资金使用金额及实际使用金额； （二）超募资金计划投入的项目介绍,逐项说明计划投入项目的基本情况、是否涉及关联交易、可行性分析、经济效益分析、投资进度计划、项目已经取得或尚待有关部门审批的说明及风险提示（如适用）; (三)偿还银行贷款或补充流动资金的必要性,包括公司流动资金短缺的原因，偿还银行贷款或补充流动资金为公司节约的财务费用，偿还银行贷款或补充流动资金的详细计划及时间安排(如适用）； （四）董事会审议超募资金使用计划的程序及表决结果； （五）独立董事和保荐机构关于超募资金使用计划合理性、合规性和必要性的独立意见； （六）该项目尚需提交股东大会审议通过的说明（如适用）； （七）深交所要求披露的其他内容. 第二十六条 公司披露超募资金使用计划之前需向深交所提交以下文件： (一）公告文稿； （二）董事会决议; （三）在建项目及新项目的项目可行性分析报告； (四）董事会关于偿还贷款或补充流动资金必要性的专项说明（如适用)； （五)股东大会通知（如适用）; （六)深交所要求的其他文件. 第二十七条 超募资金的现金管理应符合如下条件: （一) 公司拟对超募资金进行现金管理的, 投资产品期限不得超过十二个月。 (二)投资产品的发行主体应当为商业银行，并应当经董事会审议通过,独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见，按照创业板上市规则第九章、第十章规定应当提交股东大会审议的，还应当提交股东大会审议. （三）公司拟对超募资金进行现金管理的，经董事会审议后,应当及时披露以下内容： 1、本次募集资金的基本情况，包括募集时间、募集资金金额、募集资金净额及投资计划等; 2、募集资金使用情况及闲置原因; 3、投资产品的名称、发行主体、类型、额度、期限、收益分配方式、投资范围、预计的年化收益率（如有）、实现保本的风险控制措施等; 4、产品发行主体提供的保本承诺； 5、董事会对投资产品的安全性及满足保本要求的具体分析与说明； 6、独立董事、监事会、保荐机构出具的明确同意的意见。 (四） 公司对超募资金进行现金管理的产品专用结算账户不得存放非募集资金或者用作其他用途，开立或者注销产品专用结算账户的，公司应当及时报深交所备案并公告. 第二十八条 公司拟授权公司管理层在一定额度内对超募资金进行现金管理的，经董事会审议后,应当披露前条第（三）项第 1、2、6 款内容，同时还应当披露授权现金管理的投资额度、品种、期限、范围等内容，并按前条第（三）项第 3、4、5 款规定在定期报告中披露现金管理的进展和执行情况。 第二十九条 公司董事会关于募集资金存放及使用情况的年度专项报告、注册会计师的鉴证报告以及保荐机构出具的跟踪报告应当包含以下内容： （一)年度内超募资金各投入项目的实际使用金额、收益情况; (二） 年度内超募资金各投入项目的实际使用金额与计划使用进度之间的差异情况； (三）超募资金累计使用金额; （四）深交所要求的其他内容. 超募资金投资项目实际投资进度与投资计划存在差异的, 公司应当在专项报告中解释具体原因。报告期内存在使用超募资金暂时进行现金管理的，公司还应当在专项报告中披露本报告期内的投资产品的收益情况以及期末的投资份额、 签约方、产品名称、期限等信息。 第三十条 超募资金拟实际投入项目与超募资金使用计划所列项目发生变化，或者单个项目拟实际投入金额与计划金额差异超过50的，应当按变更募集资金投向履行相关审议程序和信息披露义务. 第五章 募集资金用途变更第三十一条 公司存在下列情形的，视为募集资金用途变更： （一）取消原募集资金项目，实施新项目； （二）变更募集资金投资项目实施主体(实施主体由上市公司变为全资子公司或者全资子公司变为上市公司的除外）； (三）变更募集资金投资项目实施方式; （四）深交所认定为募集资金用途变更的其他情形。 第三十二条 公司应当在召开董事会和股东大会审议通过变更募集资金用途议案后，方可变更募集资金用途。 第三十三条 公司董事会应当审慎地进行拟变更后的新募集资金投资项目的可行性分析,确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，能够有效防范投资风险，提高募集资金使用效益.公司变更后的募集资金用途应当投资于公司主营业务。 第三十四条 公司拟变更募集资金用途的，应当在提交董事会审议通过后二个交易日内公告以下内容: （一）原项目基本情况及变更的具体原因; （二）新项目的基本情况、可行性分析、经济效益分析和风险提示； (三）新项目的投资计划; (四)新项目已经取得或者尚待有关部门审批的说明（如适用)；(五)独立董事、监事会、保荐机构对变更募集资金用途的意见; (六)变更募集资金投资项目尚需提交股东大会审议的说明； （七)深交所要求的其他内容。 新项目涉及关联交易、购买资产、对外投资的，还应当比照相关规则的规定进行披露。 第三十五条 公司拟将募集资金投资项目变更为合资经营的方式实施的，应当在充分了解合资方基本情况的基础上，慎重考虑合资的必要性，并且公司应当控股，确保对募集资金投资项目的有效控制。 第三十六条 公司变更募集资金用途用于收购控股股东或者实际控制人资产（包括权益)的，应当确保在收购后能够有效避免同业竞争及减少关联交易。 公司应当披露与控股股东或者实际控制人进行交易的原因、 关联交易的定价政策及定价依据、关联交易对公司的影响以及相关问题的解决措施. 第三十七条 公司改变募集资金投资项目实施地点的，应当经董事会审议通过，并在二个交易日内公告，说明改变情况、原因、对募集资金投资项目实施造成的影响以及保荐机构出具的意见。 第三十八条 公司拟将募投项目对外转让或置换的（募投项目在公司实施重大资产重组中已全部对外转让或置换的除外）,应当在提交董事会审议后 2 个交易日内报告深圳证券交易所并公告以下内容： （一）对外转让或置换募投项目的具体原因； （二）已使用募集资金投资该项目的金额; （三)该项目完工程度和实现效益； （四)换入项目的基本情况、可行性分析和风险提示（如适用）； （五）转让或置换的定价依据及相关收益； （六)独立董事、监事会、保荐机构对转让或置换募投项目的意见; （七)转让或置换募投项目尚需提交股东大会审议的说明； （八)深圳证券交易所要求的其他内容。 公司应充分关注转让价款收取和使用情况、 换入资产的权属变更情况及换入资产的持续运行情况.第三十九条 单个或者全部募集资金投资项目完成后，公司将少量节余资金(包括利息收入)用作其他用途应当经董事会审议通过、保荐机构发表明确同意的意见后方可使用. 节余募集资金（包括利息收入）低于一百万元人民币或者低于单个项目或者全部项目募集资金承诺投资额1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情况应当在年度报告中披露。 公司节余募集资金（包括利息收入）超过单个或者全部募集资金投资项目计划资金的30%或者以上，需提交股东大会审议通过。 第六章 募集资金管理与监督第四十条 公司财务部门应当对募集资金的使用情况设立台账，详细记录募集资金的支出情况和募集资金项目的投入情况. 公司内部审计部门应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次,并及时向公司董事会审计委员会报告检查结果。 第四十一条 公司当年存在募集资金运用的，董事会应当出具半年度及年度募集资金的存放与使用情况专项报告，并聘请会计师事务所对年度募集资金存放与使用情况出具鉴证报告。 募集资金投资项目实际投资进度与投资计划存在差异的， 公司应当解释具体原因.当期使用闲置募集资金进行现金管理的,公司应当披露本报告期的收益情况以及期末的投资份额、签约方、产品名称、期限等情况. 会计师事务所应当对董事会的专项报告是否已经按照本指引及相关格式指引编制以及是否如实反映了年度募集资金实际存放、使用情况进行合理鉴证,提出鉴证结论。 鉴证结论为“保留结论”、“否定结论”或者“无法提出结论”的，公司董事会应当就鉴证报告中注册会计师提出该结论的理由进行分析、提出整改措施并在年度报告中披露。 第四十二条 保荐机构应当至少每半年对公司募集资金的存放和使用情况进行一次现场检查。每个会计年度结束后,保荐机构应当对公司年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告并披露。公司募集资金存放与使用情况被会计师事务所出具了“保留结论”、“否定结论”或者“无法提出结论”鉴证结论的，保荐机构还应当在其核查报告中认真分析会计师事务所提出上述鉴证结论的原因，并提出明确的核查意见。 第四十三条 独立董事应当关注募集资金实际使用情况与公司信息披露情况是否存在重大差异。经二分之一以上独立董事同意，独立董事可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用情况出具鉴证报告。公司应当积极配合，并承担必要的费用。 第四十四条 保荐机构在对公司进行现场检查时发现公司募集资金管理存在重大违规情形或者重大风险的，应当及时向深交所报告。 第四十五条 监事会有权对募集资金使用情况进行监督。 第四十六条 募集资金使用情况的信息披露工作由董事会秘书负责. 第四十七条 公司的董事、监事和高级管理人员应当勤勉尽责,督促公司规范运用募集资金,自觉维护公司资产安全。违反国家法律、法规、公司章程及本制度等规定使用募集资金，公司应责令相关责任人员立即改正。致使公司遭受损失或其他严重后果的，公司将视具体情况给予相关责任人以处分，并有权要求相关责任人承担相应的民事赔偿责任。 第七章 附则第四十八条 本制度未尽事宜,依照国家法律、法规、规范性文件以及公司章程的有关规定执行。本制度与法律、法规、其他规范性文件以及公司章程的有关规定不一致的，以有关法律、法规、其他规范性文件以及公司章程的规定为准。 第四十九条 本制度所称“以上、“内”含本数，“超过”、“低于”不含本数。 第五十条 本制度由公司董事会负责解释。 第五十一条 本制度由公司董事会拟定，经公司股东大会审议通过之日起生效，修改亦同.北京万向新元科技股份有限公司 2015 年8月