中小金融机构案件风险防控实务试券.doc

案件风险防控知识门柜类复习题一、 名词解释：1、个人储蓄存款业务2、对公存款业务3、银行承兑汇票4、代收代付业务5、借记卡6、贷记卡二、 填空:1、存款业务按报务对象一般分为( 个人储蓄存款 )和（ 对公存款 ）。2、对公存款按支取方式不同，一般分为：单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、( 单位协定存款 )和（ 协议存款 ）.3、挂失业务包括（凭证挂失）、( 密码挂失）和(印鉴挂失）4、抹账与冲账统称为错账调整，是银行内部对记载错误的账务进行取消或（ 纠正 )、( 调整 ）的行为。5、错账调整包括客户账错账调整、（ 内部账错账调整).6、银行承兑汇票的承兑与贴现业务，是金融机构（信贷）业务，是企业融通资金的重要渠道。7、票据贴现业务分为贴现、(转贴现）、再贴现。8、账务核对是指在会计核算中，为保证账簿记录真实、正确、可靠、对账簿中有关数据进行检查和核对的工作。包括（ 银行内部账务核对 ）及银银、（ 银企 ）、银行与个人等外部对账工作.9、卡基支付工具包括借记卡、（ 贷记卡 ）和（ 储值卡 )。10、尾箱按存在形式可以划分为逻辑尾箱和( 物理尾箱 ）。三、单项选择:1、存款业务办理一般分为（ A )A。开户 B。录入存单 C。打印凭证 D。客户确认2、个人储蓄存款主要包括( B ）A。一般账户存款 B。定期储蓄 C.基本账户存款 D。专用账户存款3、个人储蓄存款风险主要表现为（ D )A。凭学生证开户 B。 凭身份证开户 C.同一人在同一网点开立多个账户 D。证件不符或代理开户手续不全4、银行自助服务业务属于电子银行业务的一种，是利用电子服务设备和网络，由客户以自助服务方式完成如下金融交易（ A ）A.存款 B.录入信息 C.打印 D.客户确认 5、银行承兑汇票业务遵循的管理原则错误的有（ B )A.审贷分离 B。统一管理 C。集中签发 D。责权分明 E.稳健经营四、多项选择1、个人储蓄存款风险防控措施有( ABDE ）A. 严格执行存款“实名制”制度,认真审核客户与证件真实性和有效性,对无证、假证、证件与客户不符、代理手续不全的客户，不得违规为其办理开户等相关手续.B. 信用社经办人员对客户所持身份证件，须通过“公民身份信息系统进行身份核对,识别证件信息真伪。C. 信用社工作人员可以为客户保管存折(单、卡）,可以自行办理本人业务或通过掌控他人存折（单、折）周转、过渡客户资金.D. 信用社经办人员办理业务要坚持一笔一清，业务办理完毕,现金及时入柜(箱）保管.E. 发现客户持伪造证件办理相关业务的,信用社经办人员要按规定程序报告，并留存记录.2、个人储蓄存款录入、授权与复核风险防控措施（ ABCD ）A.应在银行柜台办理的个人业务必须在柜面办理，严禁场外办理,委托他人代理办理的业务，必须按相关规定履行代理手续。B。柜员临时离柜时应即时暂退界面或签退系统，做到人离章收，印鉴、凭证、现金入柜(箱）保管。C。信用社经办人员不得手工填制机打凭证，如需手工填制凭证，须经单位负责人或会计主管审核并签字。D。每日营业终了，营业网点负责人或主管会计必须坚持对柜员交易流水逐笔勾对制度，对大额和异常存款业务，进行重点核对.3、对公存款账户按用途分为（ ABCD ）A。基本存款账户 B.一般存款账户 C。专用存款账户 D。临时存款账户 4、对公存款账户开户风险防控措施（ABCDEF )A。 认真审核并换人复查单位开户资料的完整性、真实性、合规性.B。存在疑点的，向开户单位主要管理人员证实开户信息，进行事实确认和查证。C.监管部门要加强账户检查，对违规开立的对公账户,坚决清理.D。严格按规定办理开户业务,账户开立时,严格执行授权制度。禁止在营业场所与客户签订开户协议,为客户办理开户手续。E。加强印鉴卡片管理。妥善保管开户单位预留的印鉴卡片,严格执行管用分离及交接制度。已转入久悬未取专户的印鉴卡片,应单独抽出、专夹保管.F.信用社工作人员办理单位银行结算账户时，要与开户单位确定至少2名热线验证人员，并在热线验证函上注明联系人员姓名、性别、联系方式等,若开户单位确定的联系人员发生变化应及时变更.5、对公存款取款与销户风险防控措施中加强对账管理包括的内容有(ABCDEF )A。系统打印对账单的，未经批准不得补制。B。严格执行记账人、对账人相分离制度。C.严格按对账频率要求进行对账，提高对账回收率。对没有回复的重要客户，要逐一查明原因，二次对账。D。对于异常账户实行上门对账.E.会计主管认真履行对账工作的管理职责，确保银企对账全面、准确、及时.F.对收回的对账单严格进行折角核对印鉴真伪,核对人在对账单上签章证明，明确责任。6、对公存款账户挂失与换折风险表现（ ABCD )A.挂失代理人手续不全或他人使用虚假、伪造身份证件假冒客户办理挂失。B。在办理口头挂失业务间隙，信用社经办人员不及时办理有关手续，挂失人又指使他人到其他通兑网点办理存款支取，诈骗信用社资金。C在客户未参与或不知情的情况下，信用社工作人员私自办理挂失、解挂手续,通过重置密码、补发、销户（转账）等 手段，侵占客户资金。D。挂失到期后，存款人委托他人办理补折（单、卡）或支取手续。7、对公存款挂失与换折风险防范措施（ABC ） A.办理挂失业务,应严格执行授权、复核制度。B。对挂失当事人或代理人的身份真伪进行核查,防止假冒他人身份挂失，但是内部人员办理挂失业务除外.代理挂失业务，代理人和被代理人身份证明提供不全的,不予受理。C.挂失期满或解挂时，信用社经办人员要认真审核有关资料，确保相关资料的完整性和有效性,核对无误后方可办理，D。受理客户书面挂失时,信用社经办人员应对有关信息认真核实，核实无误应及时办理，确认止付生效后方可告知客户，防止不法分子利用时间差诈骗信用社资金，受理客户口头挂失时,则无需如此繁琐。8、对公存款账户抹账与冲账风险防控措施正确的有（ ABCDE ）A。严格抹账、冲账类特殊业务真实性的审查。所有抹账及冲账业务，必须经会计主管审核，确保真实合规后方可授权办理，会计主管对抹账及冲账业务的真实性负全责。B。加强对抹账及冲账等特殊业务交易的监督，严格操作流程。抹账前必须收回原错误凭证或回单,并注明抹账原因，由相关人员签字负责。C。对隔日的错账冲正，会计主管必须在原错误凭证上注明错误事由,冲账日期等，授权人员与经办人员共同签字负责。D。严格抹账及冲账业务操作的适用范围。对于经客户签字确认办理完结的正常业务，不允许使用抹账交易。E.对于客户要求取消已办理完毕、尚未签字确认的正常存入业务，不得办理抹账,只能采取正常交易处理。9、以下对社内住来资金风险防控措施的描述中正确的有(ABCD )A。办理社内往来业务，记账，对账，授权岗位应严格分开、相互制约，不得混岗操作，实行定期岗位轮换和定期强制休假。提款缴款应坚持双人办理,相互监督，安全押运。B。错账冲正或抹账业务,必须规范管理，严格授权，并查明差错原因。C。加强对账管理,按规定定期对账。上下级对账实行“双线核对”,既要核对账户余额，又要核对账户的发生额，做到相互勾对交易明细，对账单相互签章确认，交叉保管，防止单边记账。D.对在途未达账款进行延伸核查,对异常款项要实行全程跟踪追溯到位。10、以下对内部账财务核对风险防控措施中正确的有( ABCD ）A.建立规范的内部对账管理制度,严格设立记账、对账岗位，执行双人对账、换人对账,严防“一手清”。B。认真执行每日现金“三碰库和对账制度,当日业务全部处理完毕，会计主管对柜员经办的业务逐笔勾对。C。对内部账抹账或冲销业务要进行重点核对,核查流水、凭证，对不符的账务要及时查明原因，作出相应处理.D.网点签退后,无特殊原因不得重新签到，需要签到的，应经过授权控制，并记录原因。11、以下外部对账风险防控措施错误的有（ AC )A.严格执行岗位制约制度，必须做到记账人员与对账人员相分离。对账实行双人对账，双人签字，双人承担责任，对账单打印输出人员，记账人员,客户经理等相关业务人员可参与对账工作.B.面对面对账必须由银行对账人员上门或企业指定对账人员前来营业场所，按照规定程序履行相关手续进行对账。C。与企业对账应事先约定，严格按照约定时间、频次进行对账。如遇特殊情况,可更改对账时间，频次.D。对账结果要双方签章确认，互留分户对账单，并妥善保存，归档备查。12、下面对印章停用和销毁的风险描述中正确的有（ ABCD ）A。停止使用的印、押未及时收缴，信用社工作人员利用停止使用的印章实施诈骗。B。销毁时未对印、押进行现场清点、核对.相关部门人员未监督全过程，致使停用作废印章未被销毁，被不法分子利用。C.信用社经办人员超权限、超业务范围使用印章,或有意错盖。D.印章日期与业务交易日期不一致，为作案制造时间假象。13、有价单证是指待发行的印有固定面额的特定凭证，包括（ ABCDE ）A。定额存单 B。定额汇票 C。定额本票 D。各类债券 E。印有固定面值金额的其他有价单证14、重要空白凭证领用与保管中主要风险防控措施有(ABC )A.上级管理部门加强对网点重要空白凭证和有价单证领导用、调拨的管理。B.重要空白凭证应严格执行领用、交接手续,领回凭证的交接,须移交人、接交人、监交人三方在场,并在有效监控范围内进行。C。重要空白凭证的领用、保管应指定专人负责，并定期进行岗位轮换.D。网点领回后的重要空白凭证由网点自已安排使用，因此可在网点间相互调剂使用，不必通过上级凭证管理部门。15、尾箱的保管与入库风险防范措施中正确的有（ABCDEF )A. 营业期间柜员离开岗位时,必须将现金、印章、凭证等入箱上锁保管。B。柜员尾箱出入网点库时，严格执行“五同规定”-同开库、同进库、同在库、同出库、同锁库，使柜员之间相互监督和相互制约.C。按“点准、挑净、墩齐、捆紧、印章清晰的要求,对尾箱钞币及时进行整点。D。 日间交接、日终轧账时，柜员应分币种按照尾箱中的实际票面情况与系统记载的现金库存进行核对，只准以钱碰账,不得以账碰钱，如发现不符，应立即查明原因。E。营业终了，网点、柜员尾箱要换人在有效监控范围内卡把复核，根据账面余额清点现金、重要空白凭证、有价单证，清点无误后当场上锁，双人入库保管。F。上解、下解押运的尾箱，押运员应将尾箱送入柜台区，柜员在运钞车未到达前禁止提出柜台区等候,并严格做好安全防护.五、判断题1、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入个人结算账户管理。( ）2、对公存款账户应实行风险告知制度，建议对开户单位开通知信通业务.对于大额资金支付，在严格核对印鉴、经办人身份等基础上，采用电话、短信等有效方式及时通知预留联系人确认。( ）3、加强对公存款账户的销户管理.严格审查销户申请、开户许可证等销户资料,审查各项贷款及应收利息是否已结清，收回开户许可证（指核准类账户)和未使用重要空白凭证。如客户不能交回，则不勉强。（ ）4、密码挂失须由本人或授权委托人办理，挂失期满后,经办及授权人员必须对客户提供的身份证件及挂失申请书进行核查，无误后进行密码重置，并由客户签字确认.（ ）5、回执的对账单必须由专人收存、审核，主管复核，加盖印鉴的对账单回执，必须与预留印鉴折角核对一致,并注明收回的日期。（ ）6、对于长期未对账客户，银行应主动上门对账,并查明原因。属于客户不重视的，发风险告知书，引导客户重视对账工作,加强外部监督,提高对账效率.（ ）7、收回的余额对账单应按账号顺序排列,专夹保存，按季(年)装订入档保管.( ）8、对存款账户发生额、余额较大的客户,银行应主动上门对账，存款人账户发生大额资金变动时，要及时以有效方式通知存款人.（ ）9、代理与担保业务属于银行的结算业务.（ ）10、借记卡是由银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的支付工具，可以透支.（ )六、案例分析1、2008年12月9日,某信用社A分社储户魏某持50万元5年期定期储蓄存单到A分社申请办理质押贷款。工作人员办理质押登记止付手续时，发现该存款已于2008年11月19日用户籍证明办理了挂失手续,并于11月26日转为活期储蓄，于11月27日和28日分两次在另外两个联社营业网点通存通兑支取现金499999.00元(存折余额为1。00元）。经查阅挂失资料并到出具户籍证明的公安派出所核实,发现挂失申请人提供的户籍证明系伪造，该县联社当即向县公安局报案。经公安机关侦查，该案系A分社柜员李某将储户信息资料提供给3名社会人员,然后伪造户籍证明，以挂失的方式骗取存款.请：1、从技术与制度角度对本案进行风险分析？2、针对本案的情况如何进行风险防范?2、2009年3月25日，W市R信用社F储蓄所柜员曲某突然自杀。该联社立即对曲某所经办的业务进行全面检查,发现曲某通过违规办理挂失和违规抹账等手段，侵占资金5笔、金额18万元，其中，违规挂失2笔、金额14万元,违规抹账3笔、金额4万元。该联社立意即封查了曲某的股金、公积金、应发工资等弥补资金损失.请:1、从技术与制度对本案进行分析?2、对本案应该如何进行风险防控？3、2006年8月12日至2008年8月6日,G省D县H信用社主管会计陈某伙同本社信贷员何某利用职务之便，通过其他应付款、固定资产、未分配利润、上年县辖来账等科目,采用凭空记账、篡改账表、自制虚假传票等方式,在两年中,累计作案180笔,涉案金额675.43万元。侵占资金被用于挥霍和赌博。请:1、从技术与制度对本案进行分析?2、对本案应该如何进行风险防控？4、2002年11月，客户顾某在J银行S分行办理了一张借记卡。2003年5月22日，顾某到S分行所属自助银行取款，在该自助银行门禁上看见一个装置，上面有“进门前请先刷卡并输入密码”的提示。顾某按提示刷卡并输入密码后，但自助银行门没有打开，顾某即离开。2003年6月，顾某在取款时发现自己卡内的资金缺少10068元，即向公安机关报案。经过公安机关侦查发现。犯罪分子在S分行自助银行门禁系统上安装了盗码器，穿取了顾某借记卡上的信息和密码后复制伪卡,并持伪卡在异地取走顾某卡内的资金。随后，顾某提起诉讼,要求银行赔偿损失。法院经审理后判决：J银行负有责任，自判决生效之日起十五日内,给付顾某10068元及此款自2003年6月9日起至判决生效之日止的银行活期存款利息。请：1、从技术与制度对本案进行分析？ 2、应该如何对本案进行风险防控？5、Y市联社B县L信用社职一官某于2006年8月17日到29日，在尾箱入库前趁其他当班人员不注意盗出自已的尾箱现金,放入其办公抽屉,待其他当班人员下班后将钱拿走,共分三次挪用尾箱库款共计22.8万元。请:1、从技术与制度对本案进行分析？ 2、应该如何对本案进行风险防控？