存货盘点SOP流程.doc

盘点标准作业程序1 目的为加强公司存货资产管理，保障公司存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映公司存货资产的结存及利用状况，使公司存货资产的盘点更加规范化、制度化，为公司销售、生产计划及财务成本核算提供依据，根据公司实际情况，特制定本制度。2 适用范围与有关定义2。1 适用范围2.1。1 本制度规范了存货盘点工作的方法、程序、要求及责任。2。1。2 本制度适用于公司仓库存货、车间存货、外协存货的清查盘点.2。2 有关定义2.2。1仓库存货盘点：对所有存放公司物资的仓库（包括在外办事处）中存货的盘点，如原材料、辅料、外购件、自制件、产成品等的盘点.2。2。2 在制品盘点:各部门已从仓库办理领料手续或尚未办理完工入库手续的所有在制品，包括滞留在车间、 项目施工场所的原材料、半成品、产成品等。2。2。3 外协件存货盘点：对已经发到外协单位尚未返回公司的产品的盘点。2.2。4初盘：存货管理部门仓管人员对存货进行的盘点.2.2。5复盘：财务中心组织人员对初盘结果按比例进行核实盘点及对初盘差异项进行100的核实盘点等盘点行动称之.2。2。6 抽盘:会计师及外部审计等单位对公司当次的盘点结果进行抽点核实之行为称之。3 组织与权责3。1、存货盘点组织图，如下:3。2、权责: 3.2。1盘点控制中心：A、 负责盘点规划及准备事宜.B、 控制和协调盘点状况。C、 宣布盘点开始和结束。D、 处理盘点过程中特殊事项。 3.2。2 盘点组：A 初盘组：对所有物料进行盘点。B 控制组：对盘点的进程进行管控,对复盘人员分配任务，处理盘点过程中的特殊事项。C 登打组：负责盘点数据之录入。3.2.3复盘组：对初盘的结果进行复盘，有差异立即联系陪盘人员进行确认，修改数据并登记，需双方签名确认。3。2。4稽核组：稽核盘点过程中的不符合盘点作业程序事项,事后会议中提报,要求改善并跟催改善结果.3。2。5系统支援组：协助财务导出盘点清单、冻结系统及处理盘点结果导入工作.3。2。6后勤支援组：为盘点人员准备水和午餐等后勤支援事项。3.2。7盘点分析组：对盘点差异进行分析，找出造成差异的原因，以便改善。3.2。8辩识组:对盘点过程中所发现之不明物料进行辨识.3。3盘点中心人员1、主任：董事长2、副主任：财务副总裁3、复盘组长：行政副总裁4、稽核组长：厂务副总裁5、控制组长：财务经理6、登打组长：PMC经理7。 辨识组长：工程总监4 盘点时间4.1 初盘:每月底仓库自行组织初盘4。2 复盘：公司年中、年末进行全面盘点.4.3 抽盘:外部审计根据需要抽盘。4.4 财务中心每季度应至少安排一次不定期盘点，具体工作由财务中心负责拟定计划并组织实施，重点检查卡、物相符率或账、卡相符率或账、卡、物相符率.4。5 若要变更时间，必须征得财务中心负责人同意方可。5 盘点方法（方式)把流程的步骤在这里叙述(选重点）5。1 实地盘点法是在财产的存放地点逐一对其进行清点或用计量仪器确定实存数量的一种方法.5.2 抽样盘点法是对某些价值小、数量大，不便逐一清点的财产,采用从总体或总量中抽取少量样品,确定其样品数量,然后再推算总体数量的方法。5。3 估算法是对某些数量大、堆放不规则、价值低廉、不适合实地盘点法对财产进行逐一计量，而估计其数量的一种方法。5.4 实际盘点过程中，对于价值较大的外购件、自制件、自制半成品、产成品必须采用实地盘点法，对于价值小、数量大、不便逐一清点的存货可采用抽样盘点法和估算法。6盘点及其结果要求(盘点结果处理)6。1盘点结束后，召集盘点检讨会，有缺点之单位需提报改善作法，列入追踪考核。6。2各单位应就差异项目进行分析，确实找出差异原因，提报改善措施，落实执行。6.3盘点分析会议后，落实需调账的盘亏盘盈项，各单位提出调账申请，财务根据公司实际运营情况安排调账时间。6。3。1、调账申请:各盘点单位必须分类申请(有账无物，有物无账项，注明申请调账原因）6。3。2所有调账申请都必须经由董事长批准方可进行。6。3。3审批通过部分由相应部门写调账单。7 要求及注意事项7。1 收货待处理尚未进帐的物品应置于收货待检区(非盘点区,并标明理由）,备好已过账之待发物料应置于备料区，（非盘点区,并标明理由）并做好标识,不列入盘点范围，但须保留相关进出单据，以便盘点时作为补充证据。7。2 参与盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责、任务，事先做好准备.盘点使用的单据、表格需要修改时,须经财务中心负责人签字后生效，否则追究盘点记录人员的责任。7。3 盘点工作要连续进行,不准中间中断，负责盘点各有关人员原则上不准请假，遇紧急事情时，应事先向盘点中心副主任请假，获准后方可离开,各有关人员不得擅自离开岗位。7。4 盘点人员必须认真、准确对盘点物品进行清点、称量，如实填报盘点结果，真实反映资产结存状况，严禁弄虚作假,盘点报表填报要求数据准确、字迹清楚。7.5 盘点时应先清点或称量实物，后对存卡,再填盘点表核对账面数,盘点时发现物、卡、账不符,实物保管人员负责核实、查明原因。7。6 盘点时仓管人员需认真回答复盘、抽盘人员提出的问题,并说明实物出现盈亏、残损的原因,并由复盘、抽盘人员记录在案，当场未查实的问题由仓库管理部门于盘点后三天内查清原因，并出具实物盘点异常报告交财务中心。7。7 各类存货的账、物、卡种类相符率要求为100。5.小盘点结果需采取双登打方式，两份相同的excel表由不同的人输入盘点数据，比对两份excel表的差异以消除登打错误。(应当放在作法里）8 盘点流程4