用友结账流程.doc

用友系统结帐流程
一、在用友软件中、结账是有一定的顺序的，当我们把一个月份的发生业务做完之后、需要进行发出和收入的核算。
1.1、模块结账：把采购、销售、库存进行月末结账;
1.2、存货核算进行单据记账并生成凭证与月末处理并结账;
1.3、应收应付系统处理并月末结账；
1。4、固定资产新增卡片和计提折旧并月末结账；
1。5、总账处理和月末结账.
二、详细说明
2.1 采购、销售、库存三个模块业务当月完成之后、需要先进行月末结账,只需要点击“月末结账"即可。
2。2 存货核算业务
2.2。1采购成本业务核算：
2.2.1.1 根据本月收到的供应商送来的发票进行发票录入并与对应的入库单进行结算，确认我们的采购成本。发票传递到应付管理系统中我们确认入账的应付账款，而对应的入库单因与发票结算,在存货核算进行入库单的材料成本的凭证生成，同时进行冲暂估的凭证（系统中为红蓝回冲单）。
2。2。1.2 对于本月入库而没有收到发票的采购业务,需要确认入库单上有没有单价，此单价为我们的暂估单价，需要在存货核算进行暂估成本入库，进行暂估成本的凭证生成.
2。2。 2委外成本业务核算:
2。2. 2.1 确认加工费：根据本期委外入库的入库单与本期收到的委外商的发票进行录入，同时对应的入库单和发票进行结算，确认我们的加工费。注意：发票会传递到应付系统,但是不能在应付中审核并生成凭证，此操作需要在存货核算中进行。
2。2. 2.2 确认材料费:系统中此操作名为“委外核销"也就是对应的订单和入库单的材料出库单之间进行核销，确认我们的材料成本.前提是我们的材料出库单必须在存货核算中进行记账，单据上必须要有单价，我们才能在委外中进行核销确认材料费用。
2。2. 2。3 凭证的生成：一个是委外材料出库单：这个直接选择材料出库单进行凭证生成；另一个是委外产成品入库单：这个在存货核算生成凭证时在为是生成凭证一览表中把此选项勾上：，凭证会根据我们前期设置好的科目自动带出来.
2。2. 3 生产成本业务核算：
2。2. 3。1 生产材料出库单的记账操作确认材料成本；
2.2.3。2 确认好本月入库产品的材料成本后，根据当月归集的人工及制造费用在系统中进行产成品成本分配手工录入.
2。2。3.3 在进行成产品入库单单据录入记账并生成凭证。
2。2. 4 销售业务核算：
2。2。 4.1 根据当期开出去的发票,在系统中根据发货单进行销售发票的录入并复核传递到应收中确认我们的应收账款；
2.2. 4。2 根据当期的销售发货单和发票（因我们销售成本结转是按照发票进行结转并销售业务为“分期收款”），故在进行销售和发货单是在存货核算中发出商品中进行记账（先记发货单，再记发票）,在我们对发票生成凭证的时候进行进行成本的结转，而发货单就是统计我们的发出商品。
2.2。 5 当月借货、换货核算—-———-其他出库单单据记账核算
2.2。 5。1 当月借出产品，需要根据其他出库单，生成暂挂其他往来的凭证。当月收到的归还产品，冲减已挂的其他往来。
2.2. 5.2 当月发给客户的换货，其成本计入销售费用-—售后服务费，当月收到客户退回的换货，冲减销售费用—-售后服务费。
2。2。 5。3 当月从捷飞借入、借出的材料，根据采购提供的单价,计其他往来。
2.2.6 应收应付管理系统
2。2.6.1 根据当期收到客户款项以及当期付出去的款项进行收款单与付款单据的录入保存审核生成凭证；
2.2.7 固定资产模块
2.2。7。1 根据当期的新增资产在软件中进行卡片增加并生成凭证;
2。2.7.2 月末进行计提折旧生成凭证。
2.2.8 总账
2。2。8。1 手工做一些费用类凭证;
2。2。8。2 其他凭证从应收应付固定资产存货核算传递过来；
2。2.8.3 凭证审核记账；
2。2。8。4 期间损益结转
2.2。8.5 月末结账（需要其他模块全部结账)；
2.2。8.6 三大报表的编制.
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