成本管理计划.docx

工程项目成本管理计划书
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目录
一、 成本控制目标
二、 管理机构
三、 成本管理内容
四、 控制程序和要求
五、 成本控制措施
六、 设备安装工程费用的构成
七、 施工成本控制计划
一、 成本控制目标
项目部的成本控制目标，应是在确保安全、质量、工期的前提下,力争成本最小化。
二、 管理机构
为加强成本管理组织领导,各项目部应以项目经理全面负责成本控制，实现项目管理目标责任书规定的成本目标。
公司预算部门下达工程预算指标，项目经理是根据指标，组织编制成本计划和措施,负责组织实施成本管理,各职能人员和施工队具体执行成本控制措施。
三、 成本管理主要内容
1、 成本计划
项目开工3个工作日内，项目经理组织。配合技术成本、安质组、物资供应，在优化施工组织设计的基础上编制成本预算计划，报主管经理批准后实施。
2、 成本控制
主管经理组织对生产经营所消耗的人力资源、物质资源和费用开支进行指导、监督、调节和限制,及时纠正将要发生和已经发生的偏差,把各项生产费用控制在计划成本的范围之内，保证成本目标的实现.
3、 成本核算
技术成本主管牵头，配合成本合约部和相关部门定期进行成本核算和收支查证，测算预计合同总收入、预计合同总成本,及时反映成本计划执行情况。 
4、 成本分析
主管经理定期组织进行成本分析，了解项目部当期的成本运行状态;动态分析成本管理中存在的外部问题和管理问题,对于外部问题应积极进行变更索赔,对于管理问题应寻找原因并制定相应的解决措施。
5、 成本考核
公司、工程管理部、项目部应逐级根据成本分析结果，依据项目成本控制制度对成本控制责任中心进行成本考核.
四、 控制程序和要求
1、 审阅合同文件
主要包括业主发出的所有招标文件及图纸、规范、中标通知书，合同、协议,投标书和投标报价的基础资料.重点掌握工程概况及业主的要求条件，拟采用的施工方案及劳、材、机用量。
2、 进行施工现场和市场调查
分析项目的主要特点、难易程度、技术含量及影响工期、质量、效益、安全等客观因素,找出重大控制因素。
3、 编制实施性施工组织设计方案和成本计划方案的原则 
在审阅合同文件和进行现场和市场调查的基础上，根据工程项目特点、业主要求、内部外部队伍的施工能力等，确定资源配备和经济、合理、可行的实施性施工组织设计方案。
4、 优化施工组织设计和施工方案
编制劳、材（辅料）、机、车使用计划。
5、 制作项目责任成本和绩效损益目标
在优化实施性施工组织设计的基础上，按照调查资料编制项目责任成本和绩效损益目标。
6、 对各项目定期核查
对各项目应定期进行收支查证，对分包结算、材料采购和发放、设备费用、管理费用、运输费用进行稽核；对收入进行查证，分析收入确认的及时性、真实性、合规性和合理性；督导设计变更、政策性调差、清算索赔、新增工程等及时取得收入,以综合降低成本，提高项目利润目标。
7、 建立项目成本核算制度
明确项目成本核算的原则、范围、程序、方法、内容、责任及要求，并设置核算台账,记录原始数据，每月进行项目成本核算。
8、 根据成本分析结果进行成本计划动态调整 
项目部应根据成本分析结果对成本计划进行及时动态调整，以实现合同的成本目标。 
五、 成本控制措施
1、组织措施 
主管经理助理、项目经理应及时掌握和分析盈亏状况,并迅速采取有效措施；应在保证质量、按期完成任务的前提下采取先进合理的方案和技术，以降低工程成本；配合负责工程计量的申报和相关业务部门工作，处理施工赔偿问题，增创工程预算收入，并严格控制内部结算；工程部应随时分析项目的财务收支情况,合理调度;工程管理部的其他部门和班组都应精心组织，为增收节支尽责尽职。 
2、技术措施 
①制定先进的、经济合理的施工方案，以达到缩短工期、提高质量、降低成本的目的. 
②在施工过程中努力寻求各种降低消耗、提高工效的新工艺、新技术、新材料等降低成本的技术措施. 
③严把质量关，杜绝返工现象，节省各项费用. 
3、经济措施 
①人工费控制管理。改善劳动组织，减少窝工浪费；实行合理的奖惩制度；加强技术教育和培训工作；加强劳动纪律，压缩非生产用工和辅助用工. 
②材料费控制管理。改进材料的采购、运输、收发、保管等工作，减少各个环节的损耗,节约采购费用；合理堆置现场材料，避免和减少二次搬运;严格材料进场验收和限额领料制度；制订并贯彻节约材料的技术措施，合理使用材料,综合利用资源. 
③机械费控制管理。正确选配和合理利用机械设备,搞好机械设备的保养修理，提高机械的完好率、利用率和使用效率，从而加快施工进度、增加产量、降低机械使用费。  
④间接费及其他直接费控制。精减管理机构，合理确定管理幅度与管理层次,节约施工管理费。
六、 设备安装工程费用的构成
表一：报价明细表
单位：人民币元
序号
货物名称
规格和型号
品牌
规格及
描述
单 价
数 量
合 价
1
CPU
酷睿i3
因特尔

1000
80
80000
2
主板
ATX
华硕

800
80
64000
3
内存
类型：DDR3 内存主频:2133MHZ
世迈

400
80
32000
4
硬盘
1T
希捷

500
80
40000
5
机箱
立式
扁蝠侠

100
80
8000
6
键鼠
光电类型
双飞燕

60
80
4800
7
电脑桌
人造板
曲臣

700
80
56000
8
电脑凳
不锈钢
骏帮

200
80
16000
9
插座
六眼
公牛

40
80
3200
10
交换机
10Mbps—100Mbps
H3C

1000
2
2000
11
网线、电源线、副线、底线、水晶头
网线为安普0.5工程线，电源线国标主线4平方，副线2。5平方，底线1。5平方，水晶头为AMP的。
安普

1000
3
3000
12
人工费及其他费用

30000
表二、人工费及其他费用
单位：人民币元
项目
数目
备注
数额
人工费
5人x10天x100元

5000
工具及机械使用费
1000

1000
施工管理费
4000

4000
直接工程费
10000

10000
利润
5000

5000
各项税金
5000

5000
总计

30000
表三、报价表
单位:人民币元
序号
项目名称
投标报价
工期
（日历天)
质量承诺
备注
1
北华航天工业学院电子与控制工程学院计算机网络机房建设项目
34万
10
严格实行施工质量控制，确保达到优良工程

合计
投标总报价（人民币):(大写)叁拾肆万
（小写）￥340000
备注：
直接工程费： 
直接工程费是指设备安装过程中耗费的构成工程实体所支付的各项费用，包括人工费、材料费、机械使用费。
其他费用
1、措施费:
措施费是指为完成设备工程项目，发生于安装前和安装过程中非工程实体项目所支付的费用.
2、间接费:
间接费是指虽不直接由设备安装的工艺过程所引起，但却与工程的总体条件有关的、安装企业为组织生产和进行经营管理以及间接为安装生产服务的各项费用。间接费由规费、企业管理费组成.
3、规费： 
规费是指政府和有关权力部门规定必须缴纳的费用。
4、企业管理费: 
企业管理费是指安装企业组织安装生产和经营管理所需费用。