公司财务管理系统分析设计样本.doc

　　　　　某化纤企业财务管理系统分析设计
　　一、系统介绍
　　某化纤企业是含有万人职员、生产多个产品国家二级企业。该企业计算机管理信息系统于１９８８年开始研制，总体分析后确定该系统由十个子系统组成，每个子系统全部是多用户系统，各子系统连成局域网。
　财务管理子系统于１９８９年投入运行，１９９１年１月经过省级判定。在１９９３年财务制度转轨时，只花了30天时间就顺利完成。数据库管理系统升级换代仅花了半人年时间，把４万多行Ｃ程序改造为新数据库管理系统。改造后版本一次试运行即获成功。这两次大维护和版本更新速度快，可靠性高全部得益于系统开发早期进行过很好系统分析和设计。
　　二、系统分析
　　从组织结构调查入手，首先分析了财务部门组织结构层次关系和职能分工，具体调查各科现行业务步骤及对新系统要求，认真整理了系统各部分输入、输出及处理逻辑，采取自顶向下方法，画出数据步骤图，描述关键数据流、数据结构、数据关系、数据存放和处理逻辑，写出系统分析汇报。
　　１、数据步骤图。数据步骤图以图表形式给出系统输入、输出、处理逻辑、存放要求，用户较轻易看懂。所以，它成了用户和计算机系统设计者共同语言。经过双方反复研究，修改步骤图，相互了解越来越深，这么确定系统方案才能满足用户要求。
　　２、各子系统关键功效。
　　（１）日常帐务子系统。
　　·记帐凭证处理。记帐凭证输入、检验、复核、打印。
　　·帐务处理。依据记帐凭证记总分类帐，现金帐、银行帐、明细帐，统计各总帐科目、明细科目、工程项目、往来单位（包含本企业职员）发生额余额。
　　·银行对帐。编辑银行对帐单，对帐，求平。
　　·打印帐本报表。打印明细帐、总分类帐、明细分类统计表、工程项目统计表、往来单位（包含本企业职员）统计表、总帐科目。
　　（２）会计核实子系统。
　　·材料核实。编辑领料单、入库单、销售单。产生发出材料汇总表、材料采购汇总表，制作转帐凭证。
　　·固定资产核实。编制固定资产卡片，计算大修和折旧费用，输出大修和折旧费用分配表，制作转帐凭证。
　　·工资核实。编辑工资结算单，产生工资费用分配表、福利基金提取分配表，制作转帐凭证。
　　·产成品销售、利润、税金核实。编辑产成品和发出商品入出库单，记发商品和产成品流水帐，核实，汇总，销售利润分析，制作转帐凭证。
　　·成本核实。生产费用搜集，辅助生产和基础生产成本核实，形成成本计算单，制作转帐凭证，进行成本分析和成本还原。
　　（３）系统维护子系统。
　　·设置多种编码表。
　　·编辑初值。
　　·设置用户和使用权限。
　　·检验数据一致性。
　　·系统后备和恢复。
　　（４）财务分析子系统。
　　·销售利润分析和估计
　　·资金活动情况分析。
　　·成本分析和估计。
　　三、系统设计中部分问题及处理措施
　　１、谁制作记帐凭证问题。是由人工还是由计算机制作记帐凭证？记账凭证有收款、付款、转帐凭证三种。收款和付款凭证全部包含到货币资金管理，企业业务量大，报帐时间集中，假如采取计算机制作，肯定加大数据输入量，且制作后又要立即打印，由经手人签字，势必增加打印机设备。从安全和经济角度考虑，该系统决定采取人工制作收款和付款凭证。至于转帐凭证，因为工资核实、固定资产核实、材料核实、成本核实、销售利润核实全部由计算机处理，核实后制作出大量转帐凭证，这些占整个转帐凭
证８５％，经会计确定后，经过计算机网或软盘输入日常帐务系统进行处理。
　　２、输入正确和输入速度问题。为了确保输入数据正确，在输入每笔记帐凭证时，全部进行必需检验。为了提升处理速度，把使用最频繁总帐科目编码再组成一个文件系统文件，每个科目用一个字节表示存在性及记帐方法，在输入凭证时该文件常驻内存，这么处理后１０个用户同时输入记帐凭证，全部能快速响应。
　　３、通用性和灵活性。要想使设计管理信息系统有较长生命周期且能推广应用，必需考虑系统通用性和灵活性。该系统采取了以下方法。
　　（１）设置编码表。系统设置了多种编码表，如总帐科目编码表、工程项目编码表、明细科目编码表等。用户首次使用时，经过系统维护模块设置它们，生成本单位财务管理系统，也能够经过系统维护模块修改其值。
　　（２）设置对照表。对照表关键处理系统之间数据共享、系统内外之间联络。如物资管理系统材料入出库用材料类别编码，而材料会计核实用会计科目编码，该系统设置了材料科目类别对照表，满足了需要，也处理了它们之间一对多关系。
　　（３）算法表。如成本核实、转帐凭证生成、资产负债算法等表，由用户定义算法，程序对表操作。
　　（４）提供多个功效模块由用户选择。如固定资产折旧设计了三种算法：单台折旧、分类折旧、按使用单位定义折旧。成本核实提供了较优异解代数方程组方法和照料手工习惯按计划价进行辅助生产核实方法等。
　　４、数据安全性和完整性。
　　（１）在运行环境方面，选择多用户操作系统和数据库管理系统作为运行环境。
　　（２）在应用系统中增设用户和权限管理。
　　（３）数据库在设计时，尽可能把数据局部化。
　　该系统采取把数据局部化设计技巧，使整个财务管理系统不是只建立一个数据库，而是建立日常帐务、材料核实、成本核实、销售利润核实、固定资产核实、工资核实等多个数据库，共享部分在各库全部有其表结构，严格授权。
　　（４）编制检验数据完整性程序，由系统管理员使用。
　　（５）ＳＱＬ２．０版还采取“事务”处理技术，把不可分割操作作为一个事务或一起提交或一起滚回。
　　（６）设置内部处理日志统计工作进展情况，使记帐和核实有序进行。
　　（７）提供磁盘后备。
　　四、结束语，
　　该财务管理信息系统采取成熟技术，实现了记帐、核实、报表等会计核实功效；财务分析和财务估计等财务管理功效。还提供了手工无法做到详尽、快速查询功效。它通用、灵活、可靠、操作简便，已成为该化纤企业财务管理有力助手和离不开工具。同时，该软件有很强通用性，有推广价值。
　　问题
　　１、案例中财务管理系统问题在设计财务管理信息系统中是否含有共性？为何？
　　２、依据该企业情况你认为是买现有财务软件好还是自己设计财务管理信息系统好？拓展开来，对中国现行大中型企业来说，哪种方法愈加好？
　　３、自己设计一个通用财务软件系统结构图。
　　４、按市场经济标准，该财务系统还需补充什么？