收款流程图.doc

1。目的
规范公司的收款管理工作，提高相关部门的工作效率,避免资金风险，保障公司权益。
2。范围
适用于营销中心收回账款经财务处理入账的工作，其他收款工作可参考本流程。
3。术语和定义
无
4.职责
4。1 财务部主管
4。1。1财务部主管审核日常付款申请、费用报销申请是否符合有关公司财务规定.
4.1.2日常会计账务处理、财务管理。
4。1。3月末检查核对各级账目、结账、报表。
4。2 财务部出纳
4。2.1现金收款
4。2。1.1现金收款的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。
4.2。1。2现金一经点清，应开具收款收据并加盖”现金收讫章"，多收或少收金额，由责任人负责。
4。2.1。3把每日收到的现金送到银行,不得"坐支"现金.
4。2。1。4每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。
4。2。2银行账处理
4.2.2.1登记银行日记账。
4。2.2.2每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金.每日下班之前填制结报单.
5.描述
5.1收款控制系统的起点是营销中心业务员将收回的现金或承兑等上交至财务部出纳，出纳负责清点现金、审核承兑、查询银行转账记录后确认收款，开出一式三联的收款凭证，第一联作为备查记录由财务部出纳保留。第二联作为收款证明交给营销中心交款人，第三联作为记账的原始凭证。
5.2会计主管根据原始收款凭证(承兑复印件、银行转账凭证等)及收款收据编制记账凭证，审核无误后由会计主管登记总账,出纳人员负责收取现金和登记日记账.
5。3主管会计和出纳要定期核对总账和日记账,出纳每日对现金进行盘点，及时报告账实核对差异。
5.4月末会计主管根据核对无误的应收账簿编制一式四份的应收报表，一份交营销中心总监，一份交资财中心总监,一份交总经理，一份财务部留存.