个人所得税明细申报excel文件导入使用说明.doc

个人所得税全员全额扣缴明细申报
excel文件导入使用说明
1. 使用权限（即纳税人在下列情况下才能使用):
1、 纳税人在主管税务机关已经做过“个人所得税明细申报"认定
2、 征收期限未过期（个人所得税征期是“次月十五日内”)
Excel文件模版使用说明：
1、 excel第一行、第二行必须与提供模版中保持一致，有效数据从第三行开始。
2、 文件中不允许存在空行，如果存在空行,系统只取空行之上的数据，空行以下的数据不做导入处理.
3、 文件只允许存在一个表头，其余应该全部为有效数据。
4、 Excel文件中各列的数据类型必须为模版第二行括弧中说明的数据类型。
数据类型如果不正确,在导入后文本型数据系统会默认为空值,数字类型数据系统会默认取值0.其中第二列“手机号码”、第四列“身份证件号码"如果填写，必须为文本类型
2. 操作手册
1、 选择“按导入文件方式申报”
2、点击浏览，选取要导入的文件点击“导入”
3、如果导入文件不符合填表规则，系统会提示具体错误原因（如果错误信息过多，系统仅提示前20条错误)，操作人员改正后重新导入即可。
3. Excel填表规则:
1、 字符数据类型的各列如果excel文件中没有填写,系统会默认为空;数字类型各列如果没有填写,系统读取时会默认为0；
2、 第1列(纳税人姓名):不允许为空,输入字数限制为10个字（输入类型为文本类型）
3、 第2列（手机号码)：手机号码允许为空,手机号码做校验,必须为13位。（输入类型为文本类型）
4、 第3列（身份证照类型):不能为空，必须从模版给定的值中选择。
5、 第4列（身份证照号码）：不能为空，输入格式数据要正确，有身份证号码校验（输入类型为文本类型）
6、 第5列(国籍）：不能为空,必须从模版给定的值中选择,因为数据量比较大，故目前只提供中国、越南两个选择类型，如果是其它类型国家,则在Exsel表格第二张复制国籍代码，要全部复制，就是国家名称与代码全部复制过去。
复制格式为:阿富汗——101（输入类型为文本类型）
7、 第6列（所得项目）：不能为空，必须从模版给定的值中选择.
8、 第7列（工资薪金类别）：工资薪金类别：“所得项目”选择工资薪金所得，工资薪金类别为必录项,当所得项目为其他类别时，工资薪金类别为空。
9、 第8列（所得期间）:起/止必须为“(2012—01—01/2012—01-31)”格式如果所得项目为“正常工资薪金所得”所属日期必须为上个月。(输入类型为文本类型）
10、 第9至20列为数字类型，除第15列税率系统默认精确到小数点后六位，其余数字类型系统默认精确到小数点后两位.
11、 第9列（收入额）：输入为数字类型，数据精确到小数点后两位.
12、 第10列（免税收入额）：输入为数字类型，数据精确到小数点后两位。
13、 第11列(允许扣除的税费）:输入为数字类型，数据精确到小数点后两位。
14、 第12列（费用扣除标准）:输入为数字类型，数据精确到小数点后两位。
15、 第13列（准予扣除的捐赠额)：输入为数字类型，数据精确到小数点后两位。
16、 第14列（应纳所得税额）:输入为数字类型，数据精确到小数点后两位。
17、 第15列（税率)：输入为数字类型，数据精确到小数点后六位，税率输入格式为
0。03或是3%.
18、 第16列(速算扣除数）:输入为数字类型,数据精确到小数点后两位。
19、 第17列（应缴税额）：输入为数字类型，数据精确到小数点后两位。
20、 第18列（已缴税额）：输入为数字类型,数据精确到小数点后两位.
21、 第19列（减征税额）：输入为数字类型，数据精确到小数点后两位.
22、 第20列（实缴税额)：输入为数字类型，数据精确到小数点后两位。
23、 第21列（备注）:输入字数限制为15个字（输入类型为文本类型）
表间特殊规则：
24、 第12列：
Ø 当所得项目为“工资薪金所得”时:工资薪金类别为“全年一次性奖金收入"、“股票期权"、“股权激励"、“企业年金”不存在费用扣除标准问题；其它工资薪金类别，国籍为中国,费用扣除标准应填3500(特殊情况为4800）,国籍不为中国应填4800
Ø 劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费、财产租赁所得：每次收入不超过4000元的，费用扣除标准为800元；每次收入额在4000元以上的,费用扣除标准为收入额的20%
25、 表间计算公式:
Ø 14列=9列—10列—11列-12列—13列
Ø 14列不允许为负数（工资薪金所得除外，工资薪金未达到起征点，第14列不遵循计算结果，默认为0）。
Ø 17列=14列*15列—16列
Ø 20列=17列-18列—19列
Ø 稿酬所得“应扣税额”特殊计算公式：
稿酬所得应扣税额=应纳税所得额×适用税率—已缴税额—减征税额（应纳税所得额＊30％）